2019-2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力全真模拟考试试卷A卷含答案.docx

2019-2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力全真模拟考试试卷A卷含答案

单选题（共600题）
1、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅳ

【答案】 C
2、根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。
A.10
B.7
C.5
D.3

【答案】 C
3、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（　　）。
A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业
B.发行对象为上市公司的销售人员
C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象
D.发行对象为原前10名自然人股东

【答案】 B
4、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。
A.营业净利率
B.净资产收益率
C.总资产净利率
D.总资产周转率

【答案】 B
5、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（　　）
A.请求公司以合理价格收购其股权
B.不经他人同意将股份转让
C.请求法院认定该决议无效
D.请求法院撤销该决议

【答案】 A
6、按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。
A.企业自行研究开发的专利权
B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额
C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉
D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债

【答案】 C
7、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
8、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有( )。
A.Ⅰ,Ⅱ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
C.Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅳ

【答案】 B
9、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ

【答案】 D
10、下列各项中，不属于债务重组的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
11、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行1．2亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本0．6亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（　　）
A.0
B.2
C.5
D.6

【答案】 B
12、下列可以净额列示的是（　　）
A.金融负债可以以净额列示的
B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行
C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算
D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。

【答案】 C
13、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 D
14、以下应计入管理费用的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
15、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
16、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（　　）。
A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
17、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
18、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
19、股份有限公司经理的职权不包括（　　）。
A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议
B.决定对股东的分红方式及分红金额
C.拟定公司的基本管理制度
D.制定公司的具体规章

【答案】 B
20、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
21、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 B
22、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 D
23、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（ ）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。
A.3000
B.2500
C.1500
D.1000
E.500

【答案】 B
24、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（　　）。
A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元
B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产
C.丙公司，2011年董事发生变更
D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

【答案】 A
25、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。
A.100万元
B.0万元
C.166.67万元
D.-100万元

【答案】 A
26、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。[2015年9月真题]
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
27、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅳ
C.ⅠⅢ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 B
28、以下关于会后事项的说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
29、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（　　）。
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
30、 以下关于证券发行承销的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】 C
31、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
32、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（　　）。
A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查
B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%
C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等
D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算
E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的

【答案】 C
33、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，战略投资者是指（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
34、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅳ

【答案】 D
35、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ

【答案】 C
36、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（ ）。
A.租赁合同中规定的利率
B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率
C.银行同期贷款利率
D.出租人出租资产的租赁内含率
E.5年期以上国债利率

【答案】 B
37、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。
A.5
B.80
C.10
D.15

【答案】 C
38、下列关于持续督导说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
39、下列属于会计政策变更的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
40、 2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。
A.1035万元
B.1037万元
C.1065万元
D.1067万元

【答案】 B
41、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3．5万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。
AⅠ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅳ

【答案】 B
42、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
43、根据《证券公司债券管理暂行办法》，合格投资者的注册资本应在____万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )
A.1000; 1000
B.1000; 2000
C.2000; 2000
D.2000; 1000

【答案】 B
44、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
45、保荐代表人出现（　　），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、ⅢⅣ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
46、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。
A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格
B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查
C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分
D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理

【答案】 B
47、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、
D.Ⅱ

【答案】 D
48、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
49、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）
A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人
B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格
C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人
D.刚完成注册的保荐代表人

【答案】 D
50、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

【答案】 D
51、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。
A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元
B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元
C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元
D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元

【答案】 A
52、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
53、下列各项中，属于会计估计变更的有（　　）。
A.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
54、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（　　）。
A.850万元
B.937.50万元
C.918.75万元
D.965.25万元
E.893.75万元

【答案】 B
55、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
56、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
57、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 B
58、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
59、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。
A.Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
60、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（ ）。
A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2／3以上赞成为通过
B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年
C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员
D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1／2
E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名

【答案】 C
61、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是（　　）。
A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股
B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股
C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股
D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股

【答案】 B
62、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。
A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员
B.监管机构和相关中介机构工作人员
C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员
D.持有公司10%以下股份的股东

【答案】 D
63、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元．则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（　　）。
A.本次非公开发行股票融资额5000万元
B.本次非公开发行股票融资额6000万元
C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元
D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元

【答案】 D
64、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 A
65、上市公司的下列各种行为中，不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（　　）。
A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为
B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为
C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为
D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为

【答案】 A
66、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
67、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。
A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
68、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。
A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事
B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事
C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事
D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议

【答案】 A
69、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ

【答案】 B
70、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%

【答案】 C
71、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（　　）。
A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次
B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次
C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次
D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查

【答案】 B
72、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
73、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。[2015年9月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
74、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
75、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（　　）。
A.一个完整会计年度
B.二个完整会计年度
C.三个完整会计年度
D.一年
E.三年

【答案】 A
76、根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 C
77、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（　　）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。
A.4000万元
B.5000万元
C.1000万元
D.3000万元
E.2500万元

【答案】 A
78、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（ ）。
A.确认其他综合收益10万元
B.确认营业外收入10万元
C.确认投资收益10万元
D.确认公允价值变动损益10万元

【答案】 A
79、甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（）。
AⅡ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
80、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（　　）。
A.I
B.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 B
81、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，下列说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
82、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
83、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露( )。
A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ
B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

【答案】 D
84、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（　　）。
A.ⅠⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ

【答案】 B
85、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（　　）。（计算结果保留2位小数）
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ

【答案】 C
86、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
87、根据《科创板首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于科创板投资价值研究报告必备内容的说法，正确的有（　　）。
A.IV、V
B.I、II、V
C.I、II
D.I、II、III、IV、V
E.II、III

【答案】 C
88、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
89、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。
A.5%
B.10%
C.20%
D.25%

【答案】 B
90、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
91、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
92、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】 C
93、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

【答案】 B
94、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（　　）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。
A.10日
B.30日
C.6个月

D.12个月

【答案】 A
95、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（　　）。
A.为A公司的子公司提供担保
B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目
C.提议出售占公司总资产51％的子公司
D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会

【答案】 D
96、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（　　）。
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 B
97、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
98、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
99、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.ⅡⅢ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
100、下列项目中，影响企业营业利润的有( )。
A.Ⅰ,Ⅴ
B.Ⅱ,Ⅲ,VI
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 C
101、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。
A.1
B.2
C.3
D.4
E.5

【答案】 C
102、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
103、承租人甲公司2×19年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）＝7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（　　）。
A.2×19年1月1日租赁负债的入账价值为0
B.2×19年支付的款项冲减租赁负债的账面价值
C.2×19年12月31日租赁付款额为36万元
D.2×19年12月31日租赁负债为28.43万元

【答案】 B
104、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。
A.发现2009年少计财务费用300万元
B.发现2009年少提折旧费用0.10万元
C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元
D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%

【答案】 A
105、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
106、 以下关于债券价值的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
107、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ