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企业创业财务报表模板正式版

企业创业财务报表模板

序号
报表种类
具体项目
报表序号
1
基本报表
资产负债表--月报
表1
利润表--月报
表2
现金流量表--月报
表3
2
往来报表
应收帐款明细及帐龄分析表--月报
表1-1
应付帐款明细及帐龄分析表--月报
表1-2
其他应收款明细及帐龄明细表--月报
表1-3
其他应付款明细及帐龄明细表--月报
表1-4
预收预付帐款明细表--月报
表1-5
3
资金报表
短期借款、长期借款明细表--月报
表1-6
实收资本明细表--月报
表1-7
资金周报表（按帐户）--周报
表1-8
收支月报表--月报
表1-9
4
资产报表
短期投资明细表--月报
表1-10
长期投资明细表--月报
表1-11
固定资产明细表--月报
表1-12
无形资产、长期待摊费用明细表--月报
表1-13
5
营运报表
收入结构明细表--月报
表2-1
投资收益明细表
表2-2
费用结构明细表--月报
表2-3
高级管理人员费用明细表-月报
表2-4

资产负债表

表1
公司名称：年月日单位：元
资产类
年初数
期末数
负债及权益类
年初数
期末数
流动资产：

流动负债:

货币资金

短期借款

短期投资

应付票据

应收票据

应付帐款

应收股利

预收帐款

应收利息

其他应付款

应收帐款

应付工资

预付帐款

应付福利费

应收补贴款

应付股利

其他应收款

应交税金

存货

其他未交款

待摊费用

预提费用

一年内到期的长期债券投资

预计负债

其他流动资产

一年内到期的长期负债

流动资产合计

其他流动负债

长期投资:

流动负债合计

长期股权投资

长期负债:

长期债权投资

长期借款

长期投资合计

应付债券

其中：合并价差

长期应付款

固定资产:

专项应付款

固定资产原价

其他长期负债

减:累计折旧

长期负债合计

固定资产净值

递延税项：

减：固定资产减值准备

递延税款贷项

工程物资

负债合计

在建工程

少数股东权益

固定资产清理

所有者权益或股东权益：

固定资产合计

实收资本

无形资产及其他资产

减：已归还投资

无形资产

实收资本净额

长期待摊费用

资本公积

其他长期资产

盈余公积

无形资产及其他资产合计

其中：法定公益金

递延税项：

未分配利润

递延税款借项

所有者权益合计

资产总计

负债及权益合计

单位负责人： 财务负责人： 制表人：

利润表

表2
公司名称：年月日单位：元
项目
本月数
本年累计数
一、主营业务收入

减：主营业务成本

主营业务税金及附加

二、主营业务利润

加：其他业务利润

减：营业费用

管理费用

财务费用

三、营业利润

加：投资收益

补贴收入

营业外收入

减：营业外支出

加：以前年度损益调整

四、利润总额

减：所得税

少数股东损益

五、净利润

单位负责人： 财务负责人： 制表人：

现金流量表

表3
公司名称：年月日单位：元
项目
行次
本月数
本年累计数
一、经营活动产生的现金流量：

1.销售商品、提供劳务收到的现金

2.收到税费返还

3.收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计

1.购买商品、接受劳务支付的现金

2.支付给职工对职工支付的现金

3.支付的各项税费

4.支付的其他与经营活动有关的现金

现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

1.收回投资所收到的现金

2.取得投资收益所收到的现金

3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额

4.收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计

1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

2.投资所支付的现金

3.支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

1.吸收投资所收到的现金

3.借款所收到的现金

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

1.偿还债务所支付的现金

2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金净流量净额

四、汇率变动对现金的影响额

五、现金及现金等价物净增加额

单位负责人： 财务负责人： 制表人：

补充资料

1、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润

加：计提的资产减值准备

固定资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减：增加）

预提费用的增加（减：减少）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

固定资产报废损失

财务费用

投资损失（减：收益）

递延税款贷项（减：借项）

存货的减少（减：增加）

经营性应收项目的减少（减：增加）

经营性应付项目的增加（减：减少）

其他

少数股东本期收益

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

其他

3、现金及等价物净增加情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物的净增加额

单位负责人： 财务负责人： 制表人：

应收帐款明细及帐龄分析表

表1-1
公司名称：年月日单位：元

对方名称
期末余额
帐龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例
一、外部单位及个人：

二、内部单位：

合计

说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

应付帐款明细及帐龄分析表

表1-2
公司名称：年月日单位：元

对方名称
期末余额
帐龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例
一、外部单位及个人：

二、集团内部单位：

合计

说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

其他应收款明细及帐龄分析表

表1-3
公司名称：年月日单位：元

对方名称
期末余额
帐龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例
一、外部单位及个人：

二、内部单位：

三、员工借款

四、其他

合计

说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

其他应付款明细及帐龄分析表

表1-4
公司名称：年月日单位：元

对方名称
期末余额
帐龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例
一、外部单位及个人：

二、集团内部单位：

三、其他

合计

说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

预收、预付帐款明细表

表1-5
公司名称：年月日单位：元
预收帐款
预付帐款
名称
金额
名称
金额

合计

短期借款、长期借款明细表

表1-6
公司名称：年月日单位：元
借款银行
借款金额
借款日期
还款日期
借款期限
借款利率
借款性质

合计

实收资本明细表

表1-7
公司名称：年月日单位：元
投资方
投资金额
所占资本比率

合计

资金周报表

表1-8
公司名称：年月日单位：元
序号
开户行
帐号
现金
银行存款
备注
1

2

3

4

5

6

7

8

合计
-
-

大额收支说明：

序号
收入项目
收入金额
支出项目
支出金额
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

14

合计

合计

说明：大额收支指10万元（含）以上的款项。

收支月报表

表1-9
公司名称：年月日单位：元
上月结存：

本月收入
本月支出
序号
项目
金额
序号
项目
金额

合计

合计

本月余额：

短期投资明细表

表1-10
公司名称：年月日单位：元
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
一、股权投资合计

其中：股票投资

二、债券投资合计

其中：国债投资

其他债券

三、其他投资

合计

长期投资明细表

表1-11
公司名称：年月日单位：元

项目
所持股份
比例
期末余额
其中
投资成本
股权投资差额
损益调整
股权投资准备
一、长期股权投资合计

其中：对子公司投资

对其他公司投资

二、长期债权投资合计

其中：长期债券投资

其他长期债权投资

合计

固定资产明细表

表1-12
公司名称：年月日单位：元

资产名称
使用日期
使用年限
原值
月折旧
以前年度
累计折旧
本年前期
已提折旧
本月
计提折旧
期末净值
资产使用情况
情况说明
在用
闲置
待报废

无形资产、长期待摊费用明细表

表1-13
公司名称：年月日单位：元
无形资产
长期待摊费用
名称
金额
名称
金额

合计

收入结构明细表

表2-1
公司名称：年月日单位：元
项目
本月数
本年累计数
本年累计
占总收入比率
一、主营业务收入

二、其他业务利润

三、投资收益

四、营业外收入

五、以前年度损益调整

合计

投资收益明细表

表2-2
公司名称：年月日单位：元
项目

一、短期投资收益
本月数
本年累计数

二、长期股权投资收益

其中：对子公司投资收益

对其他公司投资收益

三、长期债权投资收益

合计

说明：短期投资只有在处置时才确认投资收益。

费用结构明细表

表2-3
公司名称：年月日单位：元
项目
本月数
本年累计数
本年累计
占总收入比率
一、营业费用

二、管理费用

三、财务费用

合计

高级管理人员费用明细表

表2-4
公司名称：年月日单位：元
姓 名

差旅费
交通费
交际应酬费
汽油费
通讯费
修车费
其 它
合 计

本月

累计

本月

累计

本月

累计

本月

累计

本月

累计

合计
本月

累计

财务报表附注

一、基本情况
本公司根据中华人民共和国《公司法》，经工商行政管理局注册登记，领取了号企业法人营业执照，于年月 日正式成立。
注册资金：
法定代表人：
企业性质：
经营地址：
经营范围：
二、遵循小企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《小企业会计准则》的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）执行的会计准则
本公司执行小企业会计准则。
（二）会计年度
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时，采用历史成本。
（五）外币业务的核算方法
（六）现金及现金等价物的确定标准
（七）短期投资
（八）应收及预付款项
（九）存货核算方法
本公司存货取得时，按实际成本入账。经过1年期以上的制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用，也计入存货的成本。
公司领用或者发出存货，按照实际成本核算，采用加权平均法确定其实际成本。公司领用周转材料、低值易耗品时采用一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制[实地盘存制]。
（十）长期债券投资
（十一）长期股权投资
长期股权投资，是指小企业准备长期持有的权益性投资。长期股权投资按照成本进行计量并采用成本法进行会计处理。在长期股权投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应分得的金额确认为投资收益。
长期股权投资损失确认标准：被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照的；被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的；对被投资单位不具有控制权，投资期限届满或者投资期限已超过10年，且被投资单位因连续3年经营亏损导致资不抵债的；被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成清算或清算期超过3年以上的。
长期股权投资出现上述情形之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的长期股权投资，作为长期股权投资损失，于实际发生时计入营业外支出，同时冲减长期股权投资账面余额。
（十二）固定资产计价及折旧方法
固定资产折旧以原值减去5%的预计净残值后，在预计可使用年限内按直线法计提。固定资产类别及估计可使用年限及折旧率如下：
资产类别
预计使用年限
年折旧率
房屋及建筑物
20年

机器设备
10年

器具工具家具
5年

运输设备
4年

电子设备
4年

（十三）在建工程
（十四）无形资产
各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别
使用寿命
专利权

土地使用权

软件

（十五）长期待摊费用
（十六）职工薪酬
（十七）借款费用
（十八）收入确认原则
（十九）利润分配
（二十）本期主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
五、主要税项
1、主要税种及税率
税 种
计税依据
税率
企业所得税
所得额
25%、15%
增值税
销售收入
17%、3%
营业税
营业收入
5%、3%
城市维护建设税
应交流转税
7%
教育费附加
应交流转税
3%
地方教育费附加
应交流转税
2%
价格调控基金
应交流转税
1.5%
2、税收优惠及批文
【存在各税种的税负减免的，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。】
3、其他说明
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
期末余额
年初余额
现 金

银行存款

其他货币资金

合 计

2、短期投资
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额

合 计

3、应收票据
项 目
期末余额
年初余额

合 计

4、应收账款
账 龄
期末余额
比例（%）
年初余额
比例（%）
1年以内

1-2年

3年以上

合 计

年末大额明细如下：
债务人
期末余额
账 龄

5、预付款项
账 龄
期末余额
比例（%）
年初余额
比例（%）
1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

合 计

年末大额明细如下：
债务人
期末余额
账 龄

8、应收股利
被投资单位名称
期末余额
年初余额

合 计

注：若存在一年以上应收未收的应收股利，请按照被投资单位说明其未收回原因，以及是否发生减值。
8、应收利息
被投资单位名称
期末余额
年初余额

合 计

6、其他应收款
账 龄
期末余额
比例（%）
年初余额
比例（%）
1年以内

1至2年

2至3年

合 计

年末大额明细如下：
债务人
期末余额
账 龄

7、存货
项 目
期末余额
年初余额

合 计

8、其他流动资产
项 目
期末余额
年初余额

合 计

8、长期债券投资
债券名称
期末余额
年初余额

合 计

12、长期股权投资
被投资单位名称
持股比例
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额

合 计

9、固定资产
固定资产类别
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额
（一）固定资产原价合计

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

（二）累计折旧合计

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

（三）固定资产净值合计

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

10、在建工程
项目名称
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额

合计

11、无形资产
无形资产类别
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额
（一）无形资产原价合计

土地使用权

（二）累计摊销合计

（三）无形资产净值合计

12、长期待摊费用
项 目
期末余额
年初余额

合 计

13、短期借款
贷款种类
贷款单位
期末余额
借款期限
年利率
（%）
担保

抵押

抵押

担保

合 计

15、应付账款
账 龄
期末余额
比例（%）
年初余额
比例（%）
1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

合 计

年末大额明细如下：
债权人
期末余额
账 龄

16、预收款项
账 龄
期末余额
比例（%）
年初余额
比例（%）
1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

合 计

年末大额明细如下：
债权人
期末余额
账 龄

17、应付职工薪酬
项 目
期末余额
年初余额
职工工资

奖金、津贴和补贴

职工福利费

社会保险费

住房公积金

工会经费

职工教育经费

非货币性福利

辞退福利

合 计

20、应交税费
税 种
期末余额
年初余额
增值税

消费税

营业税

城市维护建设税

企业所得税

资源税

土地增值税

城镇土地使用税

房产税

车船税

教育费附加

地方教育费附加

矿产资源补偿费

排污费

代扣代缴的个人所得税

合计

17、其他应付款
账 龄
期末余额
比例（%）
年初余额
比例（%）
1年以内

1-2年

3年以上

合 计

年末大额明细如下：
债权人
期末余额
账龄

22、长期借款
贷款种类
贷款单位
期末余额
借款期限
年利率
（%）
担保

抵押

合 计

23、长期应付款
项 目
期末余额
年初余额

合 计

24、实收资本
投资主体
期末余额
年初余额
投资比例

合 计

25、资本公积
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额
资本（股本）溢价

拨款转入

债务重组收益

其他资本公积

合 计

26、盈余公积
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额
法定盈余公积金

计

27、未分配利润
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额
本年利润

合 计

28、营业收入
项 目
本年数
上年数
主营业务收入

其他业务收入

合 计

29、营业成本
项 目
本年数
上年数
主营业务成本

其他业务成本

合 计

30、营业税金及附加
项 目
本年数
上年数

合 计

32、销售费用
项 目
本年数
上年数

33、管理费用
项 目
本年数
上年数

34、财务费用
项 目
本年数
上年数
利息支出

减 ：利息收入

手续费

合 计

34、投资收益
项 目
本年数
上年数

合 计

35、营业外收入
项 目
本年数
上年数
罚款

补贴收入

合 计

36、营业外支出
项 目
本年数
上年数

合 计

七、会计其他事项说明
1、关联方关系及本公司与关联方的交易及余额情况（若无下列事项，也应予以明确表示）
（1）关联方
关联方名称
注册地
主营
业务
与本公司关系
经济性质
或类型
注册资本

（2）公司本年度重要关联交易如下：
项 目
关联方名称
本年度
上年度
购入原材料

购入固定资产

支付专利技术费

产品销售

支付利息

合 计

本年向关联方采购金额占本年采购金额的的 %（2021年： %）。
本年向关联方销售金额占本年主营业务收入的 %（2021年： %）。
关联交易定价政策：【在市场定价的基础上，双方协商确定/考虑实际成本和利润水平，由双方协商确定。】
（3）关联方应收应付款项