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医院基建项目财务管理制度

医院基建项目财务管理制度
在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度是指在特定社会 范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律 (包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总 和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个 部分构成。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编收集整 理的医院基建项目财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到 有需要的朋友。
医院基建项目财务管理制度 1
医院基建项目财务管理制度
一、基建财务人员由财务科委派，分设会计、出纳岗位，一人不 能办理货币资金业务的全过程。基建会计应对每项工程合同、预算和 决算严格审查，并向财务科上报基建合同，编制按合同支付工程款预 算计划，严格按基建合同支付工程费用，要掌握基建财务收支，监督 资金使用情况。
二、对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，根据审 核无误的原始凭证填制记账凭证。正确处理会计账务，做到账账相符， 账务清楚，日清月结。
三、按规定编制医院基建财务月、季、年度决算报表，做到数字 真实、计算准确、内容完整、说明清楚，并及时上报领导和上级有关 部门。
四、对本部门的各种凭证、会计账簿、会计报表，按时装订成册， 分类妥善保管。
五、严格执行基建计划，上报筹措资金预算，保证基建计划的实 施和落实，为合理使用资金当好科室参谋。
六、经常下施工现场，做到心中有数，协助搞好工程决算。
七、根据审计结果，及时办理固定资产的交付使用核算，并及时 移交每项工程的审计资料。

八、财务科定期不定期检查基建财务核算资料，根据工程进度测 算资金使用情况。每年定期接受内部审计，并出具审计结果。
医院基建项目财务管理制度 2
一、为规范公司财务行为，加强财务管理，促进公司业务的发展， 根据财政部印发的《会计师公司财务管理若干问题的暂行规定》并结 合我公司实际情况，制定本制度。
二、根据《中华人民共和国注册资产评估师法》规定，本公司是 依法设立并承办资产评估业务的机构。实行独立核算，自负盈亏。
三、执照国家有关规定，建立健全账簿制，配备财会人员，严格 财务管理，按时编制会计报告，如实反映财务状况和经营成果，依法 纳税，并接受主管财政机关和注册资产评估师协会的检查监督。
四、公司的各项费用开支，必须贯彻节约的原则，量入为出，严 格执行财务管理若干问题暂行规定的开支范围、标准。各项支出，不 论金额大小，一律实行法人一支笔的开支审批制度。
五、公司支付的`工资包括在编人员和长期聘用人员的工资、奖金， 各种补贴和津贴、见习期临时待遇，在编学习进修人员工资，临时聘 用人员的劳务报酬。工资待遇标准按公司工资管理制度执行。
六、公司的福利费按职工工资总额的 14%提取，用于在编人员和 长期聘用人员的医药费、因工负伤和职工生活补助等。工会经费按职 工工资总额的 2%提取。职工教育经费按工资总额的 1.5%计提。
七、公司应按国家规定提取职工待业保险费和劳动保险费，并按 规定执行。
八、公司要按业务收入的 10%计提职业风险基金，作为因不可避 免的工作失误而依法进行赔偿的准备金。
九、公司应按国家规定按时缴纳营业税及附加和其他税金。
十、公司发生的物料用品，在领用后，一次性计入业务支出。发 生的固定资产修理费用计入当期业务支出。但领用数量较大的物料用 品和发生数额较大的修理费用，可采用待摊办法，摊销期不得超过 12 个月。
十一、公司的各项资产，指定专人管理，并建立账卡，做到账实

相符。个人因工作需要，可以办理手续借用，用完后，要及时归还。
十二、公司的固定资产，按平均年限法计提折旧，并按原值的 3% 计算净残值率。
十三、公司的递延资产包括开办费和摊销期限在一年以上的待摊 费用，摊销期一般不短于 5 年。
十四、公司于年度终了，按照年末应收账款余额的 5‰计提环账 准备。
十五、公司对库存物资、固定资产等在年终决算前进行盘点清查， 对发生的盘盈盘亏，要查明原因，及时处理。
十六、公司的收入包括业务收入和其他收入。一切收入都要按规 定及时入账。各项业务收费标准，要严格执行省物价局批准的标准， 不得向委托人收取额外费用或要求其他条件，也不得用降低收费标准 的手段承揽业务。
十七、公司发生的年度亏损，用下一年度的税前利润弥补，五年 不足弥补的，用税后利润弥补。
十八、公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按 50%的比例 提取事业发展基金，其余部分作为公司公益金和支付投资者利润。公 司的各项税收减免要转作事业发展基金。
十九、公司用于正常业务往来需要支付的业务招待费，参照同行 业标准执行，并本着节约原则，指定专人按标准办理。
二十、根据省注册资产评估师协会规定，按业务收入的 1%及时缴 纳团体会费，并组织个人会员，执业会员按 1000 元/人/年的标准缴纳 会费。
二十一、加强现金管理， 500 元以上的零星采购支出，要通过银 行转账结算;零星因公借款和外出借款，由借款人开据借款单经法人批 准后方能支付，并要在业务终结后及时报账。严禁白条抵库。
二十二、工作人员因公出差，按省财政厅有关差旅费规定办理， 并作以下具体规定：
1、市区以外出差，每人每天按 50 元发给住勤补助;
2、市内按实际出差天数，每人每天发给午餐补贴 10 元;

3、市区内交通费每人每月按 20 元补贴，包干使用;
4、长聘人员住外地者，每年报销两次车船费;
5、取暖费，降温费按国家规定办理;
6、因特殊情况或执行急办任务等原因，外地出差乘座飞机、市内 出差乘座出租车，须事先经得法人同意方能报销。
7、市区以外出差，只计发住勤补助，不再发午餐补贴。
二十三、按规定向主管会计师协会及其他有关部门及时编报月、 季、年度会计报表。
二十四、本制度自批准设立之日起实行。