财务费用报销及现金管理制度.doc

财务管理制度
    为加强财务管理，适应剧烈市场竞争规定，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和我司实际，特制定如下制度：
一、总原则
1.司各员工必须尊纪遵法从企业整体利益出发，互相协作。
2.司各生产经营部门必须互相衔接，各负其责。
3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度
1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联络采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能获得增值税票。
5.材料进入企业后来，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。
6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、销售业务制度
1.销售业务人员必须详细登记客户资料。
2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
3.客户需增值税发票必须签订正式协议，并留财务部门存档。
4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品旳规定，送还货期，货款追回。
7.产品生产完毕后立即打送货单。
8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
四、费用报销制度
依99年费用报销旳暂行规定
五、现金管理制度
1.现金管理必须遵照钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便查对。
4.出纳必须保证现金旳安全，防止遗失、盗窃。
5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批旳凭据付款。
6.出纳必须即时登记现金日志帐，查对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
7.出纳不得私自借款给员工，借款必须有总经理同意签字，并不得超过规定限额。
8.月底会计同出纳查对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。
六、成本控制制度
1.各生产员工必须有很强旳成本意识，不停提高自己旳生产技术水平，节省材料，提高速度，保证产品质量。
2.会计要同其他部门制定每年每种产品旳成本计划，材料耗用定额，费用原则。
3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时告知采购部门和供应商。
4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同步签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便查对。
5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同步签名，并报财务部门。
6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存与否相符。
8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐查对相符。
9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观原因，负责人必须承担责任；属客观素调整定额。
10.生产员工必须完毕规定工作量才算加班，计加班工资，未完毕规定工作量加班，不计加班工资。
11.员工必须有产品质量意识，由于主观原因，使产品质量未能达客户规定，导致损失，由员工承担责任。
12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。