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财务报销操作管理制度

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●第一条 固定资产报销:
1.购置固定资产, 必须先有批准的购置计画, 控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;
2.在当日内购置, 经领导批准可借用空白支票在计画范围购置, 如能事先知道价格、 单位名称及帐号者, 可办理借款手续, 经领导批准, 由财务部开支票;
3.固定资产报销时须建立固定资产卡片, 并有资产编号, 财务才准予报销;
4.固定资产经财务报销後, 财务部列入”内部往来成本费用”科目。
●第二条 流动资产报销:
1.采购部门提出次月原材料及备用品、 备件购置的购料计画, 经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画;
2.凡购入材料物品, 必须填写入库验收单(一式三联, 采购、 仓库、 财务部各一联)後, 才予以报销;
3.材料物品领用时, 必须填领料单(一式三联, 领用人、 仓库、 财务部);
4.仓库保管员兼材料会计, 每月与财务核对账目, 发现问题及时找原因更正;
5.年终物资部应盘点一次, 列出材料清单与财务部核对, 并作出盈亏表;
6.采购部门可借支备用金, 作为零星购料周转, 工程部也能够借支备用金, 作为急需采购维修物品用, 年终备用金全部交财务部, 第二年再借;
7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支), 必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票, 可办理报销手续, 不再借支空白支票;
8.各项预付款先填借款单, 经企业主管领导批准, 按合同要求付款;