探亲费报销流程图.doc

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MP02.09.02.02 探亲费报销

1.风险
( 1) F1费用报销预算额度不足或无预算经过审批或审核
( 2) F2费用报销、 借款申请、 付款申请未经审批者有效审批( K)
( 3) F3费用报销、 借款申请、 还款申请、 付款申请未经财务审核者有效审核( K)

2.控制措施
1) F:费用报销预算额度不足或无预算经过审批或审核
( 1) F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度, 系统自动控制预算执行 ( 适用于差旅费、 探亲费、 会议费、 招待费、 办公费、 专项费、 运费仓储费、 医疗费等费用报销流程)
2) F:费用报销、 借款申请、 付款申请未经审批者有效审批
( 1) F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、 借款申请、 付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 ( 适用于费用报销、 借款申请, 付款申请流程)
( 2) F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、 借款申请、 付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 ( 适用于费用报销、 借款申请, 付款申请流程)
3) F:费用报销、 借款申请、 还款申请、 付款申请未经财务审核者有效审核
( 1) F3.2M/A对于费用报销流程: 费用管理岗对以下四方面进行审核: 1、 审核原始票据的真实有效性; 2、 审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、 审核报销单的填写是否规范; 4、 审核原始票据传递的及时性和完整性 对于借款申请、 还款申请、 付款申请流程: 费用管理岗对以下两方面进行审核: 1、 审核借款、 还款、 付款申请的真实有效性; 2、 审核借款、 还款、 付款申请的填写是否规范。 ( 财务审核环节) ( 适用于费用报销、 借款申请、 还款申请、 付款申请流程)

3.流程步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述

MP02.01.08.05 财务报销收付款

MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理

MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制( 先编制凭证后收付款)

01
粘帖票据
相关业务部门 所属单位 员工
原始票据; 人事部门开具的证明

02
录入信息并提交
相关业务部门 所属单位 员工
原始票据

03
领导审批
相关业务部门 所属单位 主管领导

04
财务部门审批
会计核算中心 费用核算科 科长

05
财务审核
会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位
原始票据; 探亲费报销单

06
打印探亲费报销单
相关业务部门 所属单位 员工
原始票据; 探亲费报销单

4.流程接口
MP02.01.08.05 财务报销收付款
MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理
MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制( 先编制凭证后收付款)