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重庆大学 工程技术经济课程教案 考研专业课真题
第1章 概 论

本节重点：
（1）领会工程技术经济学的基本概念、基本任务和基本内容；
（2）掌握工程技术经济分析、研究与评价的原理、原则、程序和特点；

1.1 工程技术经济学的概念及相互关系
技术经济学是一门研究技术领域经济问题和经济规律，研究技术进步与经济增长之间相互关系的科学。
在工程建设的全过程中，应用经济分析和评价指标，对各种设计方案、工艺流程方案、设备方案的科学决策就是工程技术经济学的任务。
工程技术经济学是一门研究工程技术领域经济问题和经济规律的科学。即研究对为实现一定功能而提出的在技术上可行的技术方案、生产过程、产品或服务，在经济上进行计算、分析、比较和论证的方法的科学。
1.1.1工程技术
不列颠百科全书( )对工程的解释为：“将科学应用于最有效地转化自然资源，造福人类”。
“工程”一词在汉语中的解释，《辞海》中有两个：“(1) 将自然科学的原理应用到工农业生产中去而形成的各学科的总称。 (2) 指具体的施工建设项目。
《辞海》中对技术的解释也有两条：“(1) 泛指根据生产实践经验和自然科学原理而发展成的各种工艺操作方法与技能。(2) 除操作技能外，广义的还包括相应的生产工具和其它的物质设备，以及生产的工艺过程或作业程序、方法。”
综上所述，工程技术是为实现投资目标的系统的物质形态的技术、社会形态的技术和组织等形态的技术，不仅包括相应的生产工具和物质设备，还包括生产的工艺过程或作业程序及方法，以及在劳动生产方面的经验、知识、能力和技巧。
1.1.2 经济
经济包括三方面的含义：
（1）生产关系。
政治经济学认为经济是指生产力和生产关系的相互作用，是社会生产关系的总和，研究的是生产关系运动的规律。
（2）社会生产和再生产。
指物质资料的生产、交换、分配、消费的现象和过程。如国民经济学和部门经济学（建筑经济学），是研究社会和部门（建筑业）经济发展规律的科学。
（3）节约。
对投入资源（人、材、物、时间等）的节约和有效利用。如在工程建设中，完成同样效用的工程耗费更少的费用，或以同样的费用，建成更多更好的工程，即降低单位效用的耗费。

1.1.3 工程技术与经济的关系
工程建设是在技术和经济两个基本条件构成的环境中进行的，两个条件缺一不可，相互促进，相互制约，经济是技术进步的目的和动力，技术是经济发展的手段和方法，工程技术经济学的研究目的就是如何实现工程技术的先进性与经济的合理性两方面统一，以保证项目的成功建设。
（1）工程技术与经济互为基础、条件。
（2）经济是工程技术的目的，经济发展为工程技术的进步提出了新的要求和发展方向。
（3）工程技术与经济的协调发展。
1.2 工程技术经济学研究的内容及特点
1.2.1 工程技术经济学的研究内容
第一部分，技术经济学的基本概念、理论和方法部分。
第二部分，工程建设全寿命周期的技术经济分析。
第三部分，以房地产项目为对象，从投资者的的角度对一个完整的工程项目建设所进行的经济分析与评价。
第四部分，对工程建设所使用的材料、制品和构件的技术经济分析。
1.2.2工程技术经济学的特点
（1）立体性
从自身的内容构成上说，工程技术经济学是由工程技术科学、经济科学和管理科学互相交叉结合而形成的综合性的边缘学科，因此具有边缘学科的特点，一门学科采用另一门学科的理论和方法，或涉及到各学科的不同内容“整合”而成的新学科。工程技术经济学是以自然规律为基础，以经济科学作为理论指导和方法论，对成熟的技术政策、技术方案和技术措施进行经济性分析、比较和评价。
从研究的范围来讲，工程技术经济学的研究涵盖了工程建设经济活动中的所有领域，既涉及微观企业（包括产品、设备等）、中观产业，又涉及宏观制度等各个层次。
从研究的方法来看，任何技术经济问题都是由若干因素组成的有机整体。当进行方案决策时，需要从整个系统的技术经济效果出发，求得技术方案的整体最优化，因此，系统观点和系统分析方法是技术经济研究中非常重要的观点和方法。
因此说工程技术经济学是一门立体学科。比如，项目评价和可行性研究涉及市场理论、方案优选理论、价格理论、会计理论、福利经济学理论等，还涉及到工程建设的各个阶段以及自然、社会、经济和文化环境等诸方面的条件。
（2）预测性
工程技术经济学的研究，基本上是对未来要实现的各种技术政策、技术措施和技术方案的发展前景进行事前的分析、比较、计算、评价和优选，所以，技术经济研究带有明显的预测性。这个特点说明在制订和评价技术方案时所采取的各种技术经济参数的预测值或估计值具有一定程度的“不确定性”与“随机性”，要保证结论的有效性和提高技术方案的可靠性，必须概率分析和敏感程度分析。因此工程技术经济学是建立在预测基础上的科学
（3）方案的比选与决策
工程建设必须设计两个以上的技术方案，此所谓“条条道路通罗马”。但不同的技术方案各有特点和利弊，因此需要根据方案的具体条件，应用决策理论进行经济效果的比较和优选。决策理论同样也是工程技术经济学的基础。
（4）定量性
工程技术经济学不是以定性分析为主，而是在揭示质的变化规律的基础上进行定量分析，用数量关系反映技术和经济之间的关系与规律。它不仅必须把技术方案各有关指标的可计量部分用定量方法表示出来，而且必须把不可计量部分用打分法、加权法、概率法等转化为可计量的评选指标，以便进行技术方案要的评选和决策。
1.2.3 学习工程技术经济学的必要性
美国麻省理工学院设置世界第一所管理学院—斯隆管理学院的起因是由于原来的毕业生能够在公司设计一流的产品，却因为缺乏经济知识，不考虑如何降低成本，售价高，卖不出去。
众所周知，尽管工程是由工人建造完成的，但工程的技术先进程度和建造费用在很大程度上是由工程技术人员在投资决策、设计过程和确定施工方案中早已决定了的。如果工程技术人员不考虑市场需要，不考虑成本，产品就没有竞争力，企业就不能生存与发展。因此，高等工程教育应该是工程技术教育与经济管理教育的结合，培养的学生能够正确处理工程技术与经济的关系，使自己的工作真正有益于社会。
同时，企业中工程技术人员将有可能发展成为管理人员、专业技术人员和学者，所以工程技术人员也必须克服单纯技术观点，学习经济知识，掌握经济分析和经济决策的本领。

第1章 概 论

本节重点：
（1）了解工程技术经济学发展历史。
（2）了解我国经济发展的现况以及相关领域存在的问题。

1.3 技术经济学的产生和发展
1886年美国的亨利·汤恩（ ）发表了《作为经济学家的工程师》，提出了要把对经济问题的关注提高到与技术同等重要的地位。1887年，美国的惠灵顿发表了《铁路定线的经济理论》（ ， ， & ，.），对经济合理的线路方案的选择提出了应遵循的原则。
我国自50年代学习前苏联的技术经济论证方法，在第一个五年计划的重点项目建设中，要求必须通过技术经济论证，作为决策依据，才能够上马。正是由于重视了技术经济论证，使得“一五”期间建设的项目大多具有良好的经济效果。但在“二五”时期，由于“左倾”思想，片面追求速度，将生产技术与经济规律相分离，使工程建设和国民经济受到巨大的损失。总结正反经验，1963年中共中央和国务院批准了《全国1963~1972年科学技术发展规划纲要》，在我国科学技术发展史上有着极其深远的意义的是将技术经济与自然条件和资源调查研究、技术科学、基础科学、工业科学技术、农业科学技术以及医学科学技术六大科学技术并列一起，作为第七大科学技术被列入规划纲要，技术经济研究又开始活跃起来，但后却遭文革摧残。
改革开放以来，被中断的技术经济研究又重新受到广泛的重视，技术经济被列为108项全国科研重点项目。技术经济在工程建设中发挥越来越重要的作用，显示出巨大的实用价值。同时技术经济学也在不断发展，在原有的基础上引入了西方的投资项目可行性研究的内容。
进入21世纪，世界正进入新一轮的技术革命：以信息技术与信息产业、网络经济等为基础的知识经济、新经济高速发展。而在中国，随着改革开放的日益深入，社会主义市场经济体制日益发展和完善，决策科学化和民主化水平在不断提高。2001年末，中国正式成为成员，这给中国带来了前所未有的机遇与挑战，作为最大的发展中国家，中国正成为世界关注的中心。出现的上述情况及快速变化的国际国内环境，提出了很多新的技术经济问题。同时，按照党的十六大所提出全面建设小康社会的要求，当前，我们必须保持较大的工程建设规模，可以预见，工程技术经济学将会发挥越来越重要的作用。
1.4 技术经济分析与评价的基本原理、原则和程序
1.4.1经济效果的评价原理
技术经济分析就是研究技术方案、技术规划和技术政策等技术实践活动的经济效果问题。
经济效果是人们在使用技术的社会实践中所得与所费的比较。
可用效率型指标表示，即：
经济效果=收益/费用
或用价值型指标表示：
经济效果=收益 - 费用
人们从事任何社会实践活动都有一定的目的，都是为了获得一定的效果，建筑生产活动也不例外。社会实践的效果随实践活动的性质不同而异，有技术效果、经济效果、军事效果、艺术效果和教育效果等，所有这些效果都有一个共同特征，都要通过经济环境有投入物和产出物。
经济效果评价就是指在特定环境下以货币计量的一定资源消耗和社会有用成果的对比分析，评价的基本标准为：
E1 = ﹥1 （1.1）
E2 = V—C﹥0 （1.2）
E3 =（V—C）﹥0 （1.3）
式中 E1、E2、E3——经济效果；
V——劳动收益；
C——劳动耗费。

1.4.2技术方案经济效果评价的基本原则
在评价技术方案的经济效果时，必须用系统分析的观点正确处理各方面的矛盾关系，主要贯彻以下原则：
（1）预测分析的原则
技术方案的经济效果评价主要采用的是预测的方法，以现有状况为基础，以统计资料为依据，通过事前分析，做出预测，力求把系统的运行控制在最满意的状态。
除了对现金流入与流出量进行常规预测外，技术经济分析还对某些不确定性因素和风险作出估算，包括敏感性分析、盈亏平衡分析和概率分析。
（2）动态分析的原则
资金具有时间价值，传统的评价方法是以静态分析为主，不考虑投入—产出资金的时间价值，其评价指标很难反映未来时期的变动情况。而考虑资金时间价值进行的动态的价值判断，将项目建设和生产不同时间阶段上资金的流入、流出折算成同一时点的价值，为不同项目或方案的比较提供同等的基础，这对于提高决策的科学性和准确性有重要的作用。
（3）定量分析的原则
技术方案的经济分析，是通过项目建设和生产过程中的费用—效益计算，给出数量概念，进行事实判断。因此，凡可量化的经济要素都应作出量的表述，一切技术方案都应尽可能通过计算定量指标将隐含的经济价值揭示出来。
（4）适当满足原则
美国经济学家西蒙（）认为，由于人的头脑能够思考和解答问题的容量同问题本身的规模相比非常渺小，在现实世界里，要采用客观的合理举动，哪怕接近客观合理性也是很困难的，因此，对决策人来说，最优化决策几乎是不可能的。适当满足原则不单纯依据目标计算最大和最小值来选择方案，而是把定量分析和定性分析结合起来，把数值计算与决策者的主观判断结合起来，依据目标计算结果较好、能满足决策目标要求、决策者认为合适的原则来选择方案。
（5）全过程效益分析的原则
项目的技术经济活动主要包括目标确定、方案提出、方案决策、方案实施以及生产经营活动的组织等五个阶段，必须重视提高每一个阶段的经济效益，尤其要根据我国工程建设活动的实际状况，在技术经济分析时把工作重点转到建设前期阶段上来，以取得事半功倍的效果。
1.4.3 技术经济分析与评价的基本程序
一个完整的技术经济分析与评价活动可分为以下四个阶段:
（1）调查研究,确定目标
技术经济分析活动的第一阶段就是通过调查、收集与技术实践活动有关的资料和信息，分析经济环境中的显在和潜在的需求，确立研究目标。
（2）寻找关键要素
关键要素就是实现目标的制约因素。只有找出了主要矛盾，确定了系统的各种关键要素，才有可能采取有效的措施，为技术活动实现最终目标扫清障碍。
（3）建立方案
为达到已确立的目标，可采取各种不同的途径，提出多种可供选择的方案。 例如，降低人工费可以采用新设备，也可采用简化操作的方法；新设备可降低产品的允许废品率，但同样的结果也可通过质量控制方法得到。
（4）评价方案
评价方案，首先要使不同的方案具有共同比较的基础，因此，要根据评价的目标要求来建立方案评价的指标体系，才能将参与分析的各种因素定量化；其次，将方案的投入和产出转化为统一的用货币表示的收益和费用，最终通过方案评价的数学模型进行综合运算、分析对比，从中选出最优方案。

本章小结
技术经济学是具有中国特色的应用经济学的一个分支，它是当代技术发展与社会经济发展密切结合的一个产物，是本世纪50年代技术经济分析进一步演化的结果。而工程技术经济学是一门研究工程技术领域经济问题和经济规律，研究工程技术进步与经济增长之间相互关系的科学。本章在全书中居基础性地位，通过学习，其目的是：
（1）重点是建立起工程技术经济学的基本概念，如工程、技术、经济及其相互关系。
（2）重点是掌握工程技术经济学的初步理论，如工程技术经济学的学科性质、研究的特点、经济效果的评价原理、技术经济分析的基本程序和原则。
（3）了解技术经济学的产生和发展历史。

思考与练习
简述“工程技术”、“经济”的概念及其相互关系。
为什么在技术实践活动中要讲求经济效果？
什么是工程技术经济学？
工程技术经济学的研究对象和任务是什么？
技术经济分析的基本程序是什么？
技术方案经济效果评价的基本原则是什么？

阅读材料
技术经济资料\资源浪费亮红灯 电厂叫停露出项目审批管理漏洞
技术经济资料\违规资金671亿
技术经济资料\透视决策失误
技术经济资料\审计发现 决策失误 造成国有资产损失严重
技术经济资料\科学投资决策 促进经济增长
技术经济资料\煤炭资源浪费触目惊心
技术经济资料\建筑资源浪费惊人 环境压力过大
技术经济资料\电信资源浪费可建几个三峡 重复建设该降温了
技术经济资料\建设一个比日本更好的 节约型社会
技术经济资料\中国在三农问题上的决策失误

第2章 工程项目的寿命周期
本节重点
1 了解工程项目寿命周期的三个阶段即：初始阶段、实施阶段和使用阶段，以及各阶段的主要环节。

2.1 概述
2.1.1 工程项目的寿命周期
工程项目的寿命周期( )是指工程项目的产生、使用直至消亡的整个寿命过程。对于不同地区、不同规模、不同种类的工程项目，其寿命周期所包含阶段和环节或多或少有所不同，对于工程项目寿命周期的划分也有着各种各样的划分模式，但大都基本相似。在这里，我们将工程项目的寿命周期划分为如下三个阶段：
1、初始阶段（ ）：
即工程项目的前期策划、评估和决策阶段。这个阶段的重点是对工程项目进行可行性研究、论证并做出决策。其主要环节包括项目构思（）、机会研究（ ）、初步可行性研究（ ）、可行性研究（ ）和项目决策（ ）等。
2、实施阶段（ ）：
即工程项目的设计和施工阶段。这个阶段的重点是工程项目的计划、设计、施工和验收。其主要环节包括项目计划（ ）、项目设计（ ）、项目施工（）、项目竣工验收（ ）等。
3、使用阶段（ ）：
即工程项目的生产、营运、发挥效用的阶段。这个阶段的重点是对工程项目进行经营、物管和评价。其主要环节包括项目营运（ ）、使用评价（ ）等。

工程项目寿命周期如图2.1
使用阶段
实施阶段
初始阶段
项目决策
项目计划准备
项目设计
项目施工
使用评价
竣工验收
项目营运
初步可行性研究
可行性研究
机会研究
项目构思

图2.1 工程项目寿命周期

2.1.2 世界银行贷款项目的项目寿命周期
世界银行贷款项目，是指将世界银行贷款资金加上国内配套资金结合使用进行投资的某一固定的投资目标。世界银行每一笔项目贷款的发放，都要经历一个完整而较为复杂的程序，每一个世界银行贷款项目，都要按照该程序经历一个从开始到结束的周期性过程，也就是一个项目周期( )。世界银行贷款项目周期包括6个阶段，即项目选定、项目准备、项目评估、项目谈判、项目执行与监督、项目的后评价。在每个项目周期中，前一阶段是下一阶段的基础，下一阶段是上一阶段工作的延伸和补充，最后一个阶段又产生了对新项目的探讨和设想，这样形成一个完整的循环圈，周而复始。
1、 项目选定( )
项目选定是项目周期的第一个阶段。在这个阶段，借款国需要确定既符合世界银行投资原则，又有助于借款国实现其发展计划的项目。世界银行将参与和协助借款国进行项目选定，收集项目基础资料，确定初步的贷款意向。在我国，与这一阶段相似的国内程序是项目的立项阶段。
2、 项目准备( )
在项目被列人世界银行贷款规划后，该项目便进入项目准备阶段。这一阶段一般持续1~2年。项目准备过程，就是通过详细而认真的研究与分析，将一个项目概念或初步设想进一步深化为一个具体而完整的项目目标，从而使借款国政府能够确定是否有必要且有可能实施这个项目，同时也让世界银行能够决定是否有必要对该项目进行详细的评估。
项目准备阶段的一个主要任务和要求就是对项目进行详细的可行性研究，以准备出多种可供选择的初步方案，并比较它们各自的成本和效益。世界银行认为，每一个项目都是一项具有长期经济生命的重大投资，为了得到最佳方案，应该不惜工本、花费大量资金和时间进行可行性研究。这样做可获得的收益将是其支出的若干倍。通过可行性研究对更有希望的方案进行更详细的调查，直至得到最佳的设计方案，并提出“项目报告”( ，)。与国内项目建设程序相比，世界银行项目准备阶段相当于项目可行性研究阶段。
项目准备工作，主要由借款国自己来做，但世界银行也直接或间接地对借款国提供帮助，目的在于加强借款国准备和实施开发项目的总体能力。在这一阶段，世界银行要派出有关专家和项目官员组成的项目准备团，对借款国的项目准备工作进行检查、监督和指导，随时了解项目准备工作进展情况，同时通过搜集项目有关资料，为下一步评估工作做好准备。
3、 项目评估( )
当借款国自己所进行的项目准备工作基本结束，世界银行就要对项目进行全面详细的审查，开始项目评估。
对于一些大型复杂的项目，世界银行一般还要求对项目进行预评估( )。项目预评估实际上是从项目准备到正式评估之间一个短暂过渡。它的目的是收集详细资料并进行分析，从而使正式评估工作变得既简单又可靠。预评估内容和要求与评估的内容和要求相一致。如果项目准备工作出色，预评估工作顺利，世界银行可根据情况作出无需再评估的决定，预评估也就成为项目的正式评估。
项目评估，是项目周期中的一个关键阶段。项目评估的目的和任务，就是要对项目前一阶段的准备工作以及项目本身的各个方面进行全面细致的审查，并为项目执行和项目后评价奠定基础。
项目评估工作，是项目周期中世界银行第一次全面和直接参与项目的阶段，评估工作由世界银行职员及聘请的专家承担。世界银行要在这一阶段与借款国政府及项目单位讨论项目规模、内容、项目成本、执行安排、项目融资、采购、支付及审计安排等一系列问题，并将这些内容基本确定下来。这一阶段工作一般需2～4周时间，评估内容包括技术、组织机构、经济和财务以及社会四个主要方面。项目评估工作的结束标志着项目整个前期准备工作基本结束，项目开始向执行期过渡。与国内项目建设程序相比，世界银行的项目评估相当于国内项目立项批准之前的评估阶段。
4、 项目谈判( )
项目谈判是世界银行与借款国为保证项目成功，力求就所采取的必要措施达成协议的阶段。经过谈判所达成的协议，将作为法律性文件由双方共同履行。
项目谈判内容概括为两个方面：
(1) 贷款条件与法律条文的讨论与确认。
在正式谈判前，世界银行都事先将贷款的法律性文件——贷款协定及项目协定草本提交给借款国，协定文本中包括了贷款金额、期限、偿还方式等内容及有关的法律条文。谈判时，双方要对这些内容进行确认，并对有关的时间安排、资金分配、项目描述及一般性法律条文进行磋商并最终加以确认。协定中的一般性法律条文属于标准条款，一般都是世界银行和借款国双方一致认为是顺利执行项目所必须采取的措施或双方必须履行的义务。
(2) 技术内容的谈判。
包括两项内容，其一是项目本身技术方面的有关内容、数据的最终确认及评估时遗留问题的澄清与确定，包括对评估报告内容作必要的澄清与修改等。其二是双方就为保证项目的顺利执行所应采取的特殊措施，如项目培训计划的安排、技术援助的设计、项目组织机构的设置与运行安排、项目执行计划的制定及要求、项目所附带的政策条件及要求等。谈判结束时，除了形成明确规定借款国和世界银行双方各自法律义务的贷款协定谈判确定稿外，评估报告经过修改也将成为最后的确定本。同时，双方将签署一份谈判纪要，记载双方谈判的大致经过和有关情况以及贷款文件中未载人的有关事项。
谈判结束后，借款国政府及借款单位需对经过谈判的贷款文件加以确认，表示接受。世界银行方面则要将谈判后经过修改的评估报告连同行长报告和贷款文件等，一并提交其执行董事会。执行董事会在适当的时候开会讨论是否批准该项贷款业务。如果批准了这项贷款，则贷款协定就由双方代表签署。协定的签订，标志着项目正式进入执行阶段。
5、项目的执行与监督( )
项目的执行，就是指通过项目资金的具体使用以及为项目提供所需的设备、材料、土建施工以及咨询服务等，将项目目标按照设计内容付诸实施的具体建设过程。执行的主要内容包括项目招标采购、贷款资金支付与配套资金提供、技术援助与培训计划的执行等。
在项目执行过程中，世界银行除提供必要的帮助外，还对项目执行的整个过程进行监督，监督范围涉及技术、经济、组织机构、财务、社会等各个方面，监督的依据是项目评估报告。监督方法包括审查项目进度报告、世界银行项目官员到借款国进行实地考察和检查等。
6、项目的后评价( )
项目后评价阶段的主要目的和任务是在项目正式投产1年以后按照严格的程序，采取客观的态度，运用求实的分析方法对项目执行的全过程进行认真回顾与总结，考察并衡量项目的执行情况和执行成果，对世界银行和借款国双方的执行机构和项目人员在执行中的作用、表现及项目的实际效果进行客观评价，总结经验教训，为改进以后工作和新项目的实施提供参考和服务。世界银行对项目后评价工作的基本要求是客观而真实。首先，由项目主管人员根据实际情况在项目竣工后写出“项目竣工报告”(即“项目完成报告”)，详细介绍项目执行各方面的有关情况，然后由世界银行独立的业务评价局对报告进行评审，并在报告基础上对项目的执行成果进行独立和全面的总结评价。

2.2 工程项目寿命周期的阶段
2.2.1 初始阶段（ ）
1、多数工程项目从一个构思开始，由政府机构、行业主管部门、投资机构或企业根据国家、地区、部门的经济发展战略或市场需求提出投资意向。它主要是从宏观上或市场需求的角度分析投资项目建设的必要性，企业根据这种意向，结合企业发展和经营规划，提出具体投资项目的设想，包括对拟建项目的轮廓性设想，这是机会研究阶段。机会研究比较粗略，主要根据积累的已有工程数据和情报资料。
2、通过机会研究，认为项目有生命力值得继续研究时，才进行初步可行性研究。初步可行性研究的主要目的是：分析机会研究的结论，并在现有详细资料的基础上做出投资决定；决定是否需要进行下一步的可行性研究；确定有哪些关键问题需要进行辅助性的专题研究等。初步可行性研究结束后，一般要向主管部门提交项目建议书。
3、可行性研究较初步可行性研究的基本内容相同，只是研究的详细程度、深度与精度不同，对项目投资的必要性、可行性，以及为什么要投资、何时投资、如何实施等重大问题，进行科学论证和多方案比较。这一阶段的工作量相对于整个项目周期不大，但却十分重要，它对项目的长远经济效益和战略方向起着决定性的作用。可行性研究完成后，主管部门或银行要组织专家或委托专业咨询公司进行评估，以进一步提高决策的科学性。
2.2.2、实施阶段（ ）
可行性研究报告经批准后，进入项目的计划准备和设计阶段。
1、计划准备、设计阶段，伴随着项目的研究、决策，项目的总体计划，包括资金、专业组人员、进度等逐步细化、明确，作为项目实施的依据。一般项目进行两个阶段设计，即初步设计和施工图设计。技术上比较复杂而又缺乏设计经验的项目，在初步设计阶段后加技术设计。
初步设计是根据可行性研究报告的要求所做的具体实施方案，目的是为了阐明在指定的地点、时间和投资控制数额内，拟建项目在技术上的可能性和经济上的合理性。并通过对工程项目所作出的基本技术经济规定，编制项目总概算。初步设计不得随意改变被批准的可行性研究报告所确定的建设规模、产品方案、工程标准、建设地址和总投资等控制指标。如果初步设计提出的总概算超过可行性研究报告总投资的一定比例限量或其他主要指标需要变更时，应说明原因和计算依据，并报可行性研究报告原评审批准机构同意。
技术设计是根据初步设计和更详细的调查研究资料编制的，进一步解决初步设计中的重大技术问题，如工艺流程、建筑结构、设备选型及数量确定等，以使建设项目的设计更具体、更完善，技术经济指标更好。
施工图设计阶段，施工图设计完整地表现建筑物外型、内部空间分割、结构体系、构造状况以及建筑群的组成和周围环境的配合，具有详细的构造尺寸。它还包括各种运输、通讯、管道系统、建筑设备的设计。在工艺方面，应具体确定各处设备的型号、规格及各种非标准设备的制造加工图。在施工图设计阶段应编制施工图预算。
建设准备阶段，初步设计已经相关部门批准的项目，可列为预备项目。政府的预备计划，是对列入部门、地方编报的年度建设预备项目计划中的大中型和限额以上项目，经过从建设总规模、生产力总布局、资源优化配置以及外部协作条件等方面进行综合平衡后安排和下达的。就企业而言，项目列入企业计划应做好资金、人员等的配置，以及其他相关准备活动。建设准备的内容主要包括：征地、拆迁和场地平整；完成施工用水、电、路等工程；组织设备、材料订货；准备必要的施工图纸；组织施工招标投标，择优选定施工单位等。条件成熟后即可报批开工报告，对于大型项目，按规定进行了建设准备和具备了开工条件以后，建设单位要求开工则须经政府相关部门审核后批准。
2、施工及验收阶段
建设项目经批准新开工建设，项目便进入了建设实施阶段。这是项目决策的实施、建成投产发挥投资效益的关键环节。施工活动应按设计要求、合同条款、预算投资、施工程序和顺序、施工组织设计，在保证质量、工期、成本计划等目标的前提下进行，达到竣工标准要求，经过验收后，移交给建设单位。当建设项目按设计文件的规定内容全部施工完成以后，便可组织验收。通过竣工验收，可以检查建设项目实际形成的生产能力，它是建设过程的最后一道程序，是投资成果转入生产或使用的标志。
2.2.3、使用阶段（ ）
项目的营运是项目建成投产发挥投资效益的环节，通常项目的营运期较长，由相关专业人员管理。
项目的使用评价的目的是对项目所有要素进行全面而彻底的评价。出于各种原因，都需要对建设项目的功能表现进行评价，例如作为反馈，设计人员可以修改某种建筑类型的设计基础数据，同时项目组织也可以评价他们的机构效率。使用阶段评价的基本思想是建筑的设计和建造是支持和改善使用者的活动和目标的。由使用者或评价者实际测得或主观感觉到的该建筑的实际功能表现与明确而详尽的预期标准相比较，功能表现概念提供了一个客观的评价方法。使用评价加上改进建议，可用于类似项目的前馈和反馈。使用评价包括：项目审核、合同履行评价、使用者需求研究。
1、项目审核( )包括下列内容：
项目目标概述；
对项目原要求的所有修改及修改原因汇总；
合同／协议条款的说明；
组织架构，所使用的专业技术／技能的针对性和适用性；
总控制计划-项目计划和实际取得的“里程碑”和关键活动的说明；
项目过程中取得的重大进展，遇到的重大难题及其解决方案；
简要总结优势、弱势和应汲取的经验教训，根据①费用，②进度和计划，技术能力，④质量，⑤安全、卫生和环保等方面的要求对有效地实施项目进行回顾；
达到业主建设要求的情况；
可以用于未来项目。的任何改进；
项目审核还必须有费用和工期研究，包括以下内容：
费用和预算控制以及索赔程序的有效性；
核准的和最终的费用；
计划的与实际的费用(如“S”曲线)和原预算与决算的分析；
索赔的影响；
必要记录的补充和完善，以便进行项目的财务结算；
确认由于对业主原来建设要求的改变和（或）由于其他的原因而引起的工期拖后和费用差异；
原始的和最终施工计划的简要分析，包括规定的和实际的竣工日期并说明所有变更的原因。
2、合同履行评价( )
工程进度程序化控制的评价；
人工工时汇总，包括计划的与实际的人工分解和是否有充足的人力资源用于有效地完成工作；
满意和不满意的工作表现的确认；
行业关系问题；
对员工士气和动机的一般性评价和说明；
专业人员和承包商的表现评定(保密)，作为将来参考。
3、使用者需求研究( )

本章小结

本章结合国内外工程项目建设程序，主要介绍了工程项目寿命周期。在工程项目生命周期的阶段划分上，从前期分析研究、实施建设、运营来划断，分为三个阶段即：初始阶段、实施阶段和使用阶段。对于各阶段所包含的各主要环节及其之间的前后顺序，在实际工程建设当中有时会因项目所在地体制不同、项目自身特性等有所变化，其各环节之间也时常互相交叉渗透。在这部分的学习中建议掌握主要内容，理论联系实际。

复习思考题
简述工程项目寿命周期，论述各环节的特点。
简述世界银行贷款项目的项目寿命周期

第3章 现金流量的构成与资金等值计算

本节重点：
（1）掌握现金流量的概念、构成和图示方法。

3.1现金流量的构成
3.1.1 现金流量的概念
项目在其寿命周期内，总可以表现为投入一定量的资金，花一定量的成本，通过产品销售获得一定量的货币收入。在技术经济分析中，我们把项目视为一个系统，投入的资金，花费的成本，获取的收益，都是在一定的时间点上，以货币形式发生的资金流出或流入，这就是现金流量。流出系统的资金称现金流出，流入系统的资金称现金流入，现金流入与现金流出之差称净现金流量。技术经济分析的目的就是要根据特定系统所要达到的目标和所拥有的资源条件，考察系统在从事某项经济活动过程中的现金流出与现金流入，选择合适的技术方案，以获取最好的经济效果。
对于一个建设项目来说，投资、折旧、成本、销售收入、税金和利润等经济量是构成经济系统现金流量的基本要素，也是进行技术经济分析最重要的基础数据。

3.1.2现金流量的基本构成要素
1.投资
建设项目总投资包括建设投资和生产经营所需要的流动资金。如果建设投资所使用的资金中含有借款，则建设期的借款利息也应计入总投资。
（1）固定资产投资
固定资产投资是指项目按拟定建设规模(分期建设项目应为分期建设规模)、产品方案、建设内容进行建设所需的费用。它包括建筑工程费用、设备购置费、安装工程费、建设期借款利息、工程建设其它费用和预备费用。
项目寿命期结束时，固定资产的残余价值(一般指当时市场上可实现的预测价值)对于投资者来说是一项在期末可回收的现金流入。
（2）流动资金
流动资金是指为维持生产所占用的全部周转资金，它是流动资产与流动负债的差额。在项目寿命期结束时，应予以回收。
项目建成后，建设投资转化为固定资产、无形资产和递延资产。
2.折旧
建设项目投人运营之后，固定资产在使用过程中会逐渐磨损和贬值，其价值逐步转移到产品中去。这种伴随固定资产损耗发生的价值转移称为固定资产折旧。转移的价值以折旧费的形式计入产品成本，并通过产品的销售以货币形式收回到投资者手中。从产品销售收入中提取的折旧费可以看作是补偿固定资产损耗的准备金。固定资产使用一段时间后，其原值扣除累计的折旧费总额称为当时的固定资产净值，
企业常用的计算、提取折旧的方法有年限平均法、工作量(或产量)法和加速折旧法等。我国企业一般采用年限平均法或工作量法。在符合国家有关规定的情况下，经批准也可采用加速折旧法。
（1）平均年限法(直线法)
（2）双倍余额递减法
（3）年数总和法
无形资产从开始使用之日起，应按照有关的协议、合同在受益期内分期平均摊销，没有规定受益期的按不少于l0年的期限分期平均摊销。
递延资产中的开办费应在企业开始生产经营之日起，按照不短于5年的期限分年平均摊销。租入固定资产改良及大修理支出应当在租赁期内分年平均摊销。
3.经营成本
4.销售收入
5.税金
6.利润
销售利润＝销售收入 - 销售成本 - 销售税金及附加
实现利润＝销售利润+营业外收支净额 - 上年度亏损额
税后利润＝实现利润 - 所得税

3.1.3现金流量的分类
1财务现金流量：
2国民经济效益费用流量：
3.1.4现金流量图
一个项目的实施，往往要延续一段时间。在项目寿命期内，各种资金流入和现金流出的数额和发生的时间都不尽相同，为了正确地进行技术经济分析与计算，就需借助现金流量图。所谓现金流量图就是一种反映项目经济系统资金运动状态的因式，即把项目经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出各现金流入、流出与相应时间的对应关系，如图3.1所示。

1以横轴为时间轴。向右延伸表示时间的延续。轴线等分为若干间隔，每一间隔代表一个时间单位，通常是“年”(也可以是季，半年等)。时间轴上的点称为时点，时点通常表示的是该年的年末，同时也是下一年的年初。
2相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，在横轴上方的箭线表示现金流入；在横轴下方的箭线表示现金流出。
3在现金流量图中，箭线长短应适当体现各时点现金流量数值的差异，并在各箭线上方(或下方)注明其现金流量的数值即可。
现金流量的性质(流入与流出)是对特定的人而言的。贷款人的流入就是借款人的流出或归还贷款，反之亦然。通常现金流量的性质是从资金使用者的角度来确定的。
从上述可知，要正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即现金流量的大小(资金数额)、方向(资金流人或流出)和作用点(资金发生的时间点)。

第3章 现金流量的构成与资金等值计算

本节重点： (1) 掌握资金的时间价值及计算方法。

3.2资金的时间价值
3.2.1资金时间价值的含义
在高速运转的社会里，时间对人类的影响是巨大的。但是，对时间内涵的理解常常因人们的活动不同而不同。对学生，时间就是知识；对生命正处于危险之中的人来说，时间就是生命；对农民，时间就是粮食；对战争，时间就是胜利；等等。那么在技术经济活动中，时间就是经济效益。
在不同的时间付出或得到同样数额的资金在价值上是不等的。也就是说，资金的价值会随时间发生变化。今天可以用来投资的一笔资金，即使不考虑通货膨胀因素，也比将来可获得的同样数额的资金更有价值。因为当前可用的资金能够立即用来投资并带来收益，而将来才可取得的资金则无法用于当前的投资、也无法获得相应的收益。不同时间发生的等额