企业决策支持系统原理与仿真PPT参考课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式,*,*,现代企业决策仿真,陈磊,chen.lei,1,现代企业管理的核心是经营，经营的重点在于决策。本系统根据现代企业经营决策基本原理，借助计算机的特有功能，运用仿真技术，引进竞争机制，构造出了若干个相互竞争的,现代工业模拟企业,、,竞争市场,、变动着的,市场经济形势,及,现代企业经营决策全过程,，将现代企业生产经营活动过程中的产品市场需求预测、市场销售决策、生产组合决策、生产物料采购决策、决策方案全面核算、不同决策方案下的企业经营成本核算、盈亏计算以及资产负债计算等主要内容,2,有机地融为一体。通过对该系统的应用，可使学生充分发挥学习主观能动性，在短短的几天时间内就能运用所学基本管理理论和方法进行市场经济条件下现代企业经营决策的实践性尝试，增强市场竞争意识，提高把握市场机会能力，沟通产品市场销售和企业生产间的关系，了解各种成本费用的形成和实施一定营销战略对企业经营成果的影响,获得在实际中需几年才能感受到的经验和体会，学到很多书本上学不到的东西。,嘻,!,仿真系统,?,3,第一节 外部经济体系间的关系,5,第二节 企业部门构成原理,85,第三节 企业决策实验过程,129,第四节 企业优化决策支持仿真,167,哇,!,4,1.1,致新任董事会的一份信,1.2,与采购市场的关系,1.3,与股东之间的关系,1.4,与银行之间的关系,1.5,与销售市场的关系,1.6,与国家之间的关系,1.7,与劳动力市场的关系,现代企业构成原理仿真,第一节 与外部经济体系间的关系,5,致新任董事会的一封信,亲爱的新任董事会成员,：,我和我的董事会成员热烈欢迎你们到我们的工业模拟企业来工作。,正如你们所知，本届董事会由于年龄原因，一致决定辞职，以便为年轻领导人让位。,我们企业是生产,激光打印机,的专业企业。几年来，我们已在办公室设备市场上作了些富有成效的工作。去年（第,0,周期），我们获得了,2712,万元,的销售额，市场占有率为,20%,（全班学员分为,5,个企业时为,20%,，若分为,4,个企业则为,25%,），税后利润,214,万元,。,去年共有,132,名,职工在我们企业从事工作。另外，我们还聘用了,40,名,销售人员，以生产和销售,E,型,和,B,型,激光打印机。,应当重视,激光打印机,不断取代,喷墨打印机,的这种发展趋势。,激光打印机,6,作为现代管理领域内合理而又有效的工具不断受到各个行业的,欢迎。并可望在不远的将来开辟私人家庭作为我们的新买主。所以，,激光打印机,的销售前景是乐观和令人鼓舞的。,然而，市场竞争形势也是严峻的，企业一方面面临着成本不断上升的压力，另一方面又由于竞争激烈，迫使企业不能较大幅度地提高产品销售价格。,我们企业在以后几个周期的经营成果完全取决于你们能否成功地,把握住市场机会,。,作为支持，原分管各部门的董事会成员将以各部门负责人报告的形式将我们企业的特点及过去周期的经营情况提供给你们。,祝你们成功,，,顺致衷心的问候,！,前任董事长,7,市场经济条件下的现代工业企业不再是一个封闭式的系统，而是一个与外界有着广泛经济联系的开放性系,统。为此，仿 真系统构造的企业为生产,激光打 印机,的有限股份制,模拟企业,，并 与采购市场、销售市场、股东、银行、国家及劳动力市场等有着密切的经济往来关系，如图,7-1-1,所示。,8,模 拟 企 业,原 材 料,附 件,生产材料,一般市场,附加市场,I,附加市场,股东,银行,劳动力,国家,销售市场,采购市场,E,型,E,型,B,型,I,型,图,7-1-1,模拟企业与外部经济体系的关系,9,模拟企业与其外部经济体系间的主要经济往来关系为：,采购市场,企业分别以,X,，,Y,和,Z,的单价从市场获得生产,激光打印机,所必需的原材料、附件和其它辅助性生产材料，企业支付购货款。,股东,企业为集资发行股票，从社会集得资金。企业经营如有盈利，则将按企业决策支付股东应有的股息。股息的实际支付，将在下一周期进行。,10,银行,企业生产经营活动所需资金不足，可向银行贷款。贷款方式分为长期、中期和透支贷款三种。贷款期满，企业应向银行还本付息。企业如有多余资金，可向银行购买有价证券，以其利息作为收入。,销售市场,企业生产的产品必须在销售市场上进行销售，通过销售获得的收入首先用于支付企业的各项生产经营活动费用。若有结余，即为企业经营盈利。,11,国家,企业经营状况在一定程度上会受国家政策影响。国家保护企业的合法经营，企业经营如有盈利，须向国家缴纳税收。,劳动力市场,企业根据销售、,生产和产品研究开发等工作需要，可,向劳动力市场招聘或辞退人员。与此同时，将会形成相应的招聘或辞退费用。,12,与之相适应，仿真系统又构造 出企业内部的,八大部门,：,销售,、,生产,、,研究开发,、,采购,、,仓库,、,人事,、,管理,和,财务,等部门，负责处理、协调企业与其外部经济体系和企业内部各生产经营环节间的关系。各部门具体构成原理如下。,13,2.1,销售部门构成原理,2.2,生产部门构成原理,2.3,研发部门构成原理,2.4,采购部门构成原理,2.5,仓库部门构成原理,2.6,人事部门构成原理,2.7,管理部门构成原理,2.8,财务部门构成原理,现代企业构成原理仿真,第二节 企业部门构成原理,14,2.1,销售部门构成原理,销售产品和销售市场,设各模拟企业生产和销售三,种不同类型的,激光打印机,，各类,产品主要功能为：,型,（一般产品）具有自动定位、多种打印规格选择，并带有复印功能的,激光打印机,。,s,a,l,e,15,型,（特殊产品）与型相比，无复印功能。,型,（特殊产品）与型相比，无复印功能，但带有读卡器。,Wonderful!,16,生产的产品在三种不同的市场,上进行销售。,一般市场,通过聘用的销售人员,参与竞争，在市场上销售型,激光打印机,。,附加市场,参与用户对型,激光打印机,的大批量招标、投标活动。,附加市场,根据用户订购要求而生产的型或型,激光打印机,的销售。,快,!,17,慢点,慢点,我好像有点晕。,嗨，不用着急。看,看下一页，你就会,明白了。,18,模拟企业,E,型,(,一般产品,),E,型,(,一般产品,),B,型、,I,型,(,特殊产品,),附加市场,I,销售人员,一般市场,批量招标,按要求生产,附加市场,图,7-2-1,模拟企业的销售产品和销售市场,19,促销手段的效应曲线,为扩大企业产品市场销售量（额）和 市场占有率，各企业均需制订一定的经营战略和销售策略。,通常，影响一般市场上产品销售量（额）和市场占有率的,主要因素,为：,社会需求、社会购买力和价格指数变化。,竞争企业所使用的经营战略和销售策略。,本企业所使用的经营战略和销售策略。,20,钱,又要出,哼！,企业所实施的经营战略和销售策略主要表现为对市场促销手段的运用。设各模拟企业可就下列,促销手段,运用作出决策：,产品销售价格,。,广告费用支出,。,销售人员数量,。,产品质量改进费用支出,（研究开发部门职工人数、企业职工社会福利费用和改进产品质量的其它研究开发费用支出）。,21,由此，影响企业在一般市场（竞争市场）上产品销售量和销售额的主要因素如图,7-2-2,所示。,22,本企业市场促销手段,社会需求,社会购买力,价格指数,产品价格,广告支出,销售人员,产品质量,一般市场,产品价格,广告支出,销售人员,产品质量,竞争企业市场促销手段,图,7-2-2,影响企业在一般市场上产品销售的主要因素,23,设根据以往的经验和市场调查可知，一般市场上各种促销手段对产品市场销售量和销售额所起的作用如下：,产品价格,产品销售价格越低，产品销售量就越大，反之亦然。,设在第,0,周期（基础周期）各模拟企业在一般市场上的产品销售价格为,1150,元台。,24,在目前的市场形势下，如果价格从现在的,1150,元台下降到,950,元台时，销售量将会翻一番；如果价格上升到,1350,元台时，销售量将会减半；如果价格高于,1600,元台时，产品将很少有人问津。,广告支出,企业的广告费用支出没有限制。广告费用增加将会导致销售量和销售额的增加。但广告费用支出多达销售额的,15,后，销售量和销售额的增加将是微乎其微的，不会再有明显的上升。,25,设在第,0,周期中，各模拟企业的广告费用支出为,100,万元。,销售人员,增加销售人员数可增加销售量和销售额。但当销售人员的费用支出多达销售额的,12,后，销售量和销售额的增加将趋于平缓，不会再有明显的上升。,设在第,0,周期中，各模拟企业共聘用了,40,名销售人员，每个销售人员的年薪为,3.5,万元。此外，对聘,26,用的销售人员不再发生招聘费用和社会福利费用，但每年发生与销售人员数无关的固定销售费用,10,万元，划入其它固定费用一栏。,产品质量,每年由商品检验局对各企业的产品质量进行测试和检验，并评出不同的产品质量等级。设：,等级,1,很好,等级,2,尚好,27,等级,3,一般,等级,4,及格,等级,5,较差,影响产品质量的,因素,主要有：,研,究开发部门职工人数,、,改进产品质量的其它研究开发费用,和,企业社会福利费用的投入,。,产品被评等级越高，市场声誉越好，产品销售量和销售额越大。,综上所述，各种市场促销手段对企业产品市场销售量和销售额所产生的效应如图,7-2-3,所示。,28,销售量,950 1150 1350,200%,100%,50%,销售额,7%15%,广告支出,销售额,销售额,图,7-2-3,各种市场促销手段对产品,销售量（额）的效应,25%,15%,7%12%,销售人员,产品质量,15%,12%,15%,12%,7%12%,产品价格,29,市场促销手段组合,表现市场销售策略的促销手段的综合运用称作为市场促销手段组合。,例如,，降低产品销售价格，同时提高广告费用可以强化产品销售量的上,升趋势。反之，降低广告费用则会淡化,产品销售量的上升。因此不能孤立地考,察某一促销手段的作用和影响。,一定的市场促销手段,组合效应,还取决于企业的市场促销努力程度。与竞争企业相比，只有当本企业的产品价格越低，广告费用越高，销售人员越多，产品,30,质量越好，那么企业的市场占有率就会越大。这一市场占有率通常称作为,理论市场占有率,。设在第,0,周期中，各模拟企业理论市场占有率相同，均为,20,。,如果一个 企业因生产量不足而无法向市场提供足 够产品的话，顾客就会转向具有最大理论 市场占有率的竞争企业购买所需要的产品。如果该企业同样无供货能力的话，顾客就 会转向另一个理论市场占有率较大的竞争企业，直到购得所需产品或所有企业都无供货能力时为止。,31,由于供货能力不足,而引起市场占有率的变化，变化后的市场占有率称作为,实际市场占有率,。设在第,0,周期中，各模拟企业实际市场占有率相同，均为,20,。,每个企业在每一个经营周期都可要求 获得一份,市场和生产研究报告,。这份报告通报了所有竞争企业所使用的促销手段及与其有关的市场情况、生产情况和在销售市场上所取得的成果。这份报告的取得要花费,20,万元,。,32,附加市场,在附加市场,上，,型,激光打印机,以,招标,形式被用户大批量地订购。每个经营周期的招标数量是变动的。企业中标的,决定因素,是,投标价格,。如有两个以上企业的投标价格最低且相同的话，理论市场占有率较大的企业中标。各企业可就投标价格这一参数作出决策。设在第,0,周期中，各企业均没有投标活动。,与一般市场相比，产品在附加市场,上的销售具有,优先权,。即在销售时，中标产生的销售首先应被满,33,足。中标产品的生产和销售均在下一周期内进行。,在附加市场,进行产品销售时，将会发生固定的销售人员费用,1,万元,。,附加市场,在附加市场,上，销售按用户,订购要求,而生产的,型,或,型,特殊,激光打印机,。原材料、附件、辅助生产材料、设备生产能力和人员生产能力等方面要求都会发生一些变化。这些要求变化、产品类型、订购数,34,量及价格都将随经济形势的变化而变动。设在第,0,周期中各企业在附加市场,上提供的产品是,型,特殊,激光打印机,，数量均为,2000,台，单价为,850,元,/,台。,在附加市场,上进行产品销售时，将发生固定的销售人员费用,1,万元,。,至此，各销售市场主要特征概要如图,7-2-4,所示。,35,图,7-2-4,模拟企业各销售市场特征概要,市,场,特,征,一般市场,*,销售方式,:,通过销售人员推销,*,销售产品,:E,型一般打印机,*,销售数量,:,由市场竞争确定,*,促销手段,:,销售价格,广告费用,销售人员,产品质量,*,无供货能力时：销售损失,附加市场,I,*,销售方式：,用户大批量招标,*,销售产品：,E,型一般打印机,*,销售数量：,随形势变化给定,*,生产和销售：下一周期内进行,附加市场,*,销售方式：用户大批量定购,*,销售产品：,B,型或,I,型打印机,*,销售数量：销售量,=,生产量,*,销售价格：由用户确定,36,各模拟企业可根据上述各销售市场构成原理和特征，结合市场经济形势变化、竞争企业可能采取的经营战略和销售策略，就本企业的经营战略和销售策略作出决策，制定出本企业的销售计划。,37,2.2,生产部门的构成原理,设系统中各模拟企业的生产是在已运行 了,四年,的,四条,自动生产线上进行的。,根据市场形势变化及销售计划，企业应确定产品的,加工计划,（该计划由型、型和型产品加工计划组成），并配备必要的设备生产能力和人员生产能力。如果设备生产能力和人员生产能力无法满足生产需要或它们的配备是不经济的话，企业就必须及时地进行调整，以使它们和生产需要相适应。,38,(1),生产线的生产能力及其调整,设一条生产线在满负荷运行时，每个经营周期可有,6500,个生产能力单位。每个企业均共有四条生产线，总的生产能力为,26000,个单位。这一生产能力称作为,生产能力,。,生产线总的生产能力可通过扩大性 投资（如增加自动生产线）或加班而被 提高，也可通过自动生产线的报废而被 降低，即通过对生产线的增加或减少决策及加班决策对生产线的生产能力产生影响。,39,影响设备生产能力的具体,措施,为：,扩大性投资,增加一条生产线可增加生产能力,6500,个单位。,增加一条生产线的一次性投资费用为,400,万元,。,生产线的折旧期：,10,年,。,生产线折旧方式：,线性,。,新增加的生产线在周期初就可投入使用。,现有生产厂房还可安装一条生产线。如果生产线总数多于,5,条,，就需扩大厂房。,40,扩大厂房的有关,内容,如下：,扩大厂房的投资费用为,400,万元,。,厂房的折旧期：,20,年,。,厂房折旧方式：,线性,。,厂房的扩大部分最多只能再容纳,5,条,生产线。,生产线报废,原则上是报废最老的生产线。生产线报废时，企业可得到帐面净值,30,的报废变卖收入。,报废的生产线在周期初就已不可再使用。,41,企业投入的,维修保养费用,多少将会对生产线的实际生产能力产生影响。这一实际的生产能力称作为,生产能力,。,例如,，当企业维修保养费用投入为,10,万元,时，维修保养系数为,0.9,。则有：,生产能力,生产能力,维修保养系数,生产能力,0.9,42,这可是该出钱时就出钱,选择，以便使生产线的生产能力,的可使用性达到,40,或接近,100,。,维修保养费用必须在每一经营周期重新投入。,投入的,维修保养费用,和,维修保养系数,（生产能力,的可使用程度）的关系如表,7-2-1,所示。,企业对维修保养费用的投入,可在,1,万元,100,万元,之间进行,43,表,7-2-1,维修保养费用和维修保养系数的关系,哎,!,各位,请看清楚点,要注意边际效益,千万不要盲目投入啊,!,44,加班,生产线的生产能力也可通过加班来提高。当生产能力,不能满足生产需要时，系统将自动实行加班。通过加班生产线的生产能力,最多将被提高,10,。,由于加班将发生固定的附加费用,30,万元,，划入其它固定费用一栏。,各类产品生产所需要的生产线,生产能力,单位为：,型,（一般产品）：,1.0,单位台。,型,或,型,（特殊产品）,:,0.9,单位台，,或,1.1,单位台。,45,(2),生产人员的生产能力及其调整,设现有生产人员的,生产能力,如下：,各模拟企业均共有,94,名,生产人员。每个生产人员每一经营周期可生产,250,台,型,一般,激光打印机,。这样，全周期内共可生产,23500,台,型,激光打印机,。每个生产人员每周期可生产,280,台,型,激光打印机,，或生产,227,台,型,激光打印机,。,生产人员总的生产能力可通过招聘新的生产人员或加班而被提高，也可通过辞退原有的生产人员而被降低。,46,当人员生产能力不能满足生产需要时，系统将自动实行,加班,。通过加班，人员生产能力最多将被提高,10,。,如果生产人员进行加班，将会发生加 班津贴费用，占所有生产人员工资总额的,25,。,此外，当企业生产线生产能力和人员生产能力不足时，中标产品和特殊产品的生产有优先权。综上所述，企业生产线和人员生产能力计划及其调整过程如图,7-2-5,所示。,47,产品加工计划,E,型产品加工数量,B,型,/I,型产品加工数量,需要的生产线生产能力,需要的人员生产能力,现有可供使用的生产线,生产能力,现有可供使用的人员,生产能力,生产线生产能力不足,/,过剩,人员生产能力不足,/,过剩,协调措施,协调措施,扩大投资,/,报废,招聘,/,辞退,加,班,加,班,实际可供使用的生产线,生产能力,实际可供使用的人员,生产能力,图,7-2-5,生产能力计划及其调整,48,（,3,）生产线的合理化投资,可进一步采用合理化投资措施来影响生产线的,运行效率,，使生产线在可供支配的时间内发挥出更多的生产能力单位。,与维修保养费用的投入不同，生产线的合理化费用的投入不必在每一周期内重复进行。一次合理化投资所实现的合理化程度将一直保持着。,49,实现的生产线合理化程度用,合理化系数,表示，累积的生产线合理化费用投入和合理化系数的关系如表,7-1-2,所示。,表,7-2-2,累积的合理 化费用和合理化系数的关系,50,考虑到维修保养费用和合理化费用投入对生产线的生产能力影响，,实际,可供使用的生产线,生产能力,最终应计算如下：,生产能力,生产能力,维修保养系数,合理化系数,由此，生产线实际可供使用的最大生产能力,计算过程如图,7-2-6,所示。,51,生产线数量,生产能力,I,生产能力,加 班,最大生产能力,维修保养费用,合理化投资,图,7-2-6,生产线的生产能力及其影响因素,52,（,4,）购买机器人,为提高企业生产自动化程度，企业可考虑购买机器人：,一个机器人代替一名生产工人,。,一个机器人的购买价格为,32,万元,，折旧期为,8,年,，折旧方式为,线性,。,机器人不能用于加班。,53,（,5,）生产材料需求,每生产一台,型,产品需要,1.0,个单位的原材料、,1.0,个单位的附件，,30,元,的辅助生产材料。,每生产一台,型,或,型,产品需要,1.0,个单位的原材料，,28,元,的辅助生产材料，但不需要附件。,54,(6),其它费用支出,固定费用,生产部门每个经营周期还将发生其它固定费用,30,万元,，划入其它固定费用一栏。,返修、次品费用,视企业职工社会福利费用多少按产品生产数量比例而定。,55,2.3,研究开发部门构成原理,研究开发部门职工人数、改进产品质量的其它研究开发费用和企业社会福利费用的投入影响产品质量，从而影响产品销售量和销售额。产品质量与销售量（额）之间的关系如图,7-2-7,所示。,56,研究开发部门,人员数,其他研究开发,费用,职工社会福利,费用,产品质量,质量评等,市场声誉,销售量（额）,图,7-2-7,产品质量的作用及其影响因素,57,设在第,0,周期中，各模拟企业的,研究开发部门,共有,8,名,职工，每人年薪 为,5,万元,，其它研究开发费用投入 为,39,万元,，,社会福利费用为工资总 额的,80,。如果研究开发部门职工 人数少于,2,人,或其它研究开发费用投入少于,20,万元,，将会造成产品技术性能的迅速老化，从而严重影响产品的销售。,社会福利费用减少，挫伤了职工的积极性，也将会影响到产品的质量。设在第,0,周期中，各模拟企业的产品质量均被评为,等级,3,。,58,如果研究开发部门的职工人员费,用、其它研究开发费用和增加的社会,福利费用超过销售额的,12,以后，销,和售量销售额的增加将趋于平缓，不,会再有明显的上升。,研究开发部门每年还会发生与人员数无关的固定费用,5,万元,，划入其它固定费用一栏。,59,2.4,采购部门构成原理,在原材料、附件和辅助生产 材料采购部门共聘用了,5,名,年薪 为,3,万元,的职工，根据企业生产计划及时地订购和提供生产所需要的,原材料,、,附件,和,辅助生产材料,。其中，根据,ABC,管理法各企业主要就原材料和附件的订购批量作出决策。设所订购的原材料和附件均为瞬时进货，在周期开始时就可供使用。,60,计划,订购量,首先应根据企业的周期生产计划确定需求量，然后再在考虑数量折扣、库存数量、库存费用和短缺费用等情况下确定订购量。材料订购量的确定过程如图,7-2-8,所示。,61,生产计划,库存数量,库存费用,短缺费用,数量折扣,定购量,E,型,B,型,/I,型,原材料,附件,图,7-2-8,根据生产计划确定材料的定购量,62,订购量,计算公式,如下：,周期计划产品生产量,需要单位台,上一经营周期库存量,本周期末期望库存量,本周期订购量,63,较大订购量的影响,原材料和附件的,订购价格,将随着订购量的增加而降低，单位价格和订购量的关系如表,7-2-3,所示。,表,7-2-3,材料较大批量订购的数量折扣价格,订购量,第,0,周期时的单位价格,原材料,附件,0,25000,100,200,25001,45000,90,170,45001,70000,70,150,70001,60,140,64,所以，较大批量订购可以降低,材料成本,，但较大批量订购又加重了,支付能力,的负担。如果支付资金是用贷款方式提供的话，则将会造成较大的,利息费用,。,设采购部门每个经营周期还将发生固定费用,15,万元,，划入其它固定费用一栏。,65,订购量不足的影响,如果企业在周期内订购的原材料和附件数量不能满足生产需要的话，系统将自动采取平衡措施。,例如,，通过特快寄送、空运等方式进行紧急供货，但价格将提高,30,。,66,2.5,仓库部门构成原理,原材料、附件和生产材料储存,设企业有足够的仓库供原材料、附件和辅助生产材料存放，从而不形成仓库费用。,产成品储存,设企业现有仓库场地可供储存,2000,台,激光打印机,，不形成额外费用。如产品库存量再增加就必须,67,租用仓库，租用费用为,4,万元,。每满,1000,台,后将再增加仓库租用费用,4,万元,。企业可不受限制地租用多个仓库，仓库的租用和取消都是由系统自动进行的。,68,2.6,人事部门构成原理,人事部门根据企业产品的销售、生产和研究开发等工作的人员 需求制定企业的,人事计划,，实施人员 的招聘或辞退，确定企业职工的,社会福利费用,。,当企业 生产人员和研究开发人员不足或过剩时，可向社会招聘新的人员或辞退原有人员。与此同时，形成相应的招聘或辞退费用。,69,招聘,每增加一个研发人员或生产人员，将发生,1,万元,招聘费用（不包括销售人员）。,辞退,每辞退一个研发人员或生产人员，将发生辞退费用,0.8,万元,（不包括销售人员）。,如在生产部门一次辞退的生产人员数多达原有生产人员的,10,时，必须为这些人员制定社会福利,70,计划。在这种情况下，平均每个被辞退的生产人员费用为,1.5,万元,。,职工社会福利费用,确定适当的社会福利费用比例。,社会福利费用包括,职工医疗保险费,、,教育培训费,等（销售人员无社会福利费用）。,职工社会福利费用多少将会影响到,生产人员自行流动数,、,产品质量评等,和,次品返修,、,报废费用,等。,71,设在第,0,周期中，职工社会福利费用为职工工资总额（不包括销售人员的工资）的,80,。它可任意提高或降低，但最低不能低于工资总额的,65,。,对职工的聘用、辞退和生产人员的自行流动在周期初就将生效。,设在第,0,周期中，各部门的职工人数及年薪情况如表,7-2-4,所示。,72,设在第,0,周期中，生产部门的生产人员增加,4,名,，自行流走,4,名,，总数与原有人数持平，研究开发人员没有发生变动，次品返修、报废费用,35,万元,。,表,7-2-4,各部门的职工人数及年薪情况,部门,年薪,职工人数,管理部门,3.5,万元,25,销售部门,3.5,万元,40,采购部门,3,万元,5,生产部门,3,万元,94,研究部门,5,万元,8,73,2.7,管理部门构成原理,管理部门共聘用了,25,名,职工，这些职工人数不受经营状况及企业经营决策的影响而保持稳定。除人员费用外，管理部门每周期还将发生其它固定费用,100,万元,，划入其它固定费用一栏，和维修保养费,用,5,万元,。,管理部门可通过合理化投资租赁计算机系统而实现,管理合理化,。计算机能承担日常工作中的许多,74,工作，通过对原有人员的调整，可减少管理部门的人员费用。,租赁计算机系统的合理化投资必 须在每一周期内重新进行，以期达到 合理化效果。,管理合理化投资,、,合理化系数,和,人员费用节省,的关系如表,7-2-5,所示。,75,表,7-2-5,管理合理化投资、合理,化系数和人员费用节省的关系,合理化投资,合理化系数,人员费用节省,0,1.00,0,15,万元,1.15,12%,30,万元,1.32,25%,60,万元,1.35,30%,76,2.8,财务部门构成原理,财务部门对企业产品销售收入、生产经营成本及其成果进行全面的计算和核算。,除此以外，还应对以下的,企业经营活动原理,进行仿真构造。,用户支付方式,经营周期内企业的产品销售收入（销售额）在本,77,周期可收到,80,，其余,20,将在下周期收回。,设在第,0,周期中，各模拟企业在竞争市场上型产品的销售价格为,1150,元台,，销售量为,22105,台,，销售收入为,2542,万元,；附加市场,上没有招标活动；附加市场,上某大用户以,850,元台,的单价订购,型,产品,2000,台,，各企业全部予以生产，销售收入为,170,万元,。,78,由此，第,0,周期各模拟企业,销售收入总额,为,2712,万元,，则当期可以收到,2170,万元,，收回上周期销售收入的,20,，即,570,万元,，本期收到现金合计为,2740,万元,。,79,资金贷款条件,如企业生产经营活动所需资金不足的话，可向银行提出贷款。贷款方式分为,长期,、,中期,和,透支贷款,三种。各种方式的资金贷款条件和利息如下：,长期贷款,设企业从第,0,周期就已在使用,600,万元,的长期贷款。贷款期限为,15,年,不能提前归还,年息为,8.2,。,80,中期贷款,设中期贷款期限为,1,年,，即在下一经营周期（年度）必须还本付息。,中期贷款的,利率,，取决于中期贷款数额超过自有资金的幅度（,自有资金注册资金资金储备利润储备亏损结转,）。设,:,中期贷款,不超过自有资金,部分利率为,9,。,中期贷款,不超过自有资金,2,倍,部分利率为,11,。,中期贷款,超过自有资金,2,倍,部分利率为,13,。,81,透支贷款,企业中期贷款应考虑满足每个经营周期生产经营活动的需要，且每经营周期期末至少要有,10,万元,的,现金储备,。如果贷款不足，系统将自动实行透支贷款。透支贷款利率为,15,，即在下一经营周期（年度）必须按,15,的利率还本付息。,82,例如,，设在第,0,周期应归还前周期 中期贷款,885,万元,。前周期自有资金为,747,万元,。则在第,0,周期应付利息计算如下：,747,万元,9,67.23,万元,138,万元,11,15.18,万元,600,万元,8.2,49.2,万元,利息总额为,：,67.23,15.18,49.2,131.61132,万元,83,设在第,0,周期中，各模拟企业中期贷款额为,500,万元,，下周期必须还本付息。,购买有价证券,企业如有多余现金，可向银行购买,有价证券,。本周期购买的有价证券，下周期系统自动收回，并将有,6,的利息作为购买有价证券收入。,设在第,0,周期中，各模拟企业没有购买有价证券。,84,缴纳税收与支付股息,企业经营如有盈利，将按,40,的税率,纳税,。并按企业决策支付股东应有的,股息,，股息的实际支付将在下一周期进行。如企业经营亏损,则无需纳税。亏损将被结转，直至企业盈利后再被结算。,设在第,0,周期中，各模拟企业的税前利润为,357,万元,，应纳税额为,142.8,万元,，税后利润为,214.2,万元,，即约为,214,万元，,计划支付股息为,30,万元,，实得利润留存为,184.2,万元。,85,第三节企业决策实验过程,现代企业构成原理确定后，即可进一步进行,市场经济形势仿真,、,企业经营决策仿真,和,经营决策成果仿真,。,86,3.1,周期,市场经济形势仿真,3.2,企业生产经营决策仿真,3.3,生产经营决策成果仿真,87,3.1,周期市场经济形势仿真,实际的市场经济形势是动态的，始终处于不断的变化之中，这对企业的生产经营决策及其成果有着重大的影响。,市场经济形势,变化主要表现在产品销售,市场容量,的变化和生产所需各种,资源采购价格,的变化上。,市场容量,的变化则又主要依据,社会需求,、,社会购,88,买力,和,价格指数,的变化。,所以，市场经济形势仿真应突出这一重点，构造出若干个以产品销售市场容量和料材采购价格变化为主要内容的,连续性经营周期,，以使企业生产经营决策仿真与现实情况尽可能地保持一致。,例如,，继第,0,周期后的,第一周期,市场经济形势可构成为：,89,据经济发展研究中心专家分析预测：经济恢复的良好势头将继续保持下去，在今后,至少两个,经营周期内经济形势的发展将是稳定的。,虽然许多工业部门重新获得了一系列令人满意的订单，对已面临的经济形势感到欢欣鼓舞，但对经济形势持久稳定的发展仍抱有怀疑，这以对投资持,观望,态度而表现了出来。,90,考虑到经济尚处于,恢复阶段,，所以，估计在,近几个,周期内,不会增加,职工的工资。,随着经济的恢复发展，预计市场对,型,一般,激光打印机,的需求会有微升的趋势。市场竞争重新日益活跃。由于需求的增加，原材料供应商宣告原材料供应价格提高,。,文化部对,型,激光打印机,进行,招标,，招标数量为,1000,台，中标的关键是企业的投标价格。中标产,91,品的生产、交货和结算在,第二周期,内进行。,全国贸易联络中心对,型,激光打印机,很感兴趣，以每台,860,元的价格向每家企业提出订货要求，订购数量最大为,5000,台。,这里构造出的周期市场经济形势对,主要竞争市场,（一般市场）、,附加市场,（招标产品）、,附加市场,（特殊产品）分别以定性和定量的方式给出了不同,92,产品的市场需求信息及生产所需原材料、人员等费用变化情况，供各模拟企业制定经营战略和销售策略时作为主要分析依据之一。,93,3.2,企业生产经营决策仿真,根据对未来市场经济形势的预测和分析，结合对竞争企业可能采取的经营战略和销售策略分析，各模拟企业可依据自身条件就生产经营活动中的各项主要内容，如,产品销售价格,、,广告费用投入,、,销售人员数量,、,产品生产数量,、,材料订购批量,、,银行资金贷款,等作出决策。系统设置的决策内容共有,24,项，假定各模拟企业在第一周期所作的决策相同，则各企业决策内容如表,7-3-1,所示。,94,表,7-3-1,企业生产经营决策表,95,3.3,企业经营决策成果仿真,各企业决策数据输入仿真系统后，根据现代企业仿真中的市场促销手段效应曲线原理，生产设备、人力资源配置原理，材料采购批量决策原理，生产经营决策方案全面核算原理等，即可进行,经营决策成果仿真,，测算出各企业的,市场竞争结果数据,、,生产状况变化数据,及,经营决策盈亏数据,等有关企业经营决策主要结果数据内容，如表,7-3-2,所示。,96,表,7-3-2,企业生产经营决策主要结果数据,(,图表待续,),97,(,续表,7-3-2),98,表中，各企业所得决策主要结果数据相同，这是由于输入的各企业决策数据相同所致。,每周期结束，各企业可得到各自具体的生产经营状况报表,（见表,7-3-3,至表,7-3-9,）,。若企业在决策时，申请了,市场和生产研究报告,，在期末还可获得一份提供其竞争企业主要生产经营决策与成果信息的,竞争市场调研报告,（见表,7-3-10,）,。,99,表,7-3-3,市场竞争结果和生产数据报告,(,图表待续,),100,(,图表待续,),(,续表,7-3-3),101,(,图表待续,),(,续表,7-3-3),102,(,续表,7-3-3),103,表,7-3-4,产品成本类型核算报告,(,图表待续,),104,(,续表,7-3-4),105,表,7-3-5,成本发生部门核算,(,图表待续,),106,(,续表,7-3-5),107,表,7-3-6,成本承担单元核算,(,图表待续,),108,(,续表,7-3-6),109,表,7-3-7,生产经营盈亏报告,(,图表待续,),110,(,图表待续,),(,续表,7-3-7),111,(,续表,7-3-7),112,表,7-3-8,生产经营财务报告,(,图表待续,),113,(,图表待续,),(,续表,7-3-8),114,(,续表,7-3-8),115,表,7-3-9,资产负债合计报告,116,表,7-3-10,竞争市场调研报告,(,图表待续,),117,(,图表待续,),(,续表,7-3-10),118,(,续表,7-3-10),119,从第一周期开始，每周期期末各模拟企业均可看到,各企业生产经营决策评价总表,（见表,7-3-11,）,，该表分类对比、评价了各企业的生产经营决策及其成果指标数据，并给出了综合评分和名次。,120,表,7-3-11,各企业生产经营决策评价总表,(,图表待续,),121,(,图表待续,),(,续表,7-3-11),122,(,图表待续,),(,续表,7-3-11),123,(,图表待续,),(,续表,7-3-11),124,(,图表待续,),(,续表,7-3-11),125,(,图表待续,),(,续表,7-3-11),126,(,图表待续,),(,续表,7-3-11),127,(,图表待续,),(,续表,7-3-11),128,(,续表,7-3-11),129,第四节 企业优化决策支持仿真,根据前述现代企业仿真系统的主要构成原理、决策内容及各种优化决策原理、方法，可结合计算机应 用技术，开发出相应的,优化决策支 持系统,，对整个企业生产经营决策 过程予以支持。本系统各主要部分,决策支持仿真原理如下。,130,4.1,产品市场需求预测支持仿真,4.2,产品销售优化决策支持仿真,4.3,产品生产优化决策支持仿真,4.4,材料存储优化决策支持仿真,4.5,其他经营活动决策支持仿真,131,4.1,产品市场需求预测支持仿真,以产品市场销售额历史资料为基础，结合未来经营周期市场经济形势变化趋势，即可研制出,预测支持系统,，测算出产品市场需求。,例如,，设某企业在第,0,经营周期中一般市场上的,E,型产品销售额为,2100,万元，假定由历史资料已知，在此之前的,4,个经营周期产品市场销售额分别为：,132,试拟合出相应的预测模型，并对该企业第一周期的产品市场需求作出预测。,运用计算机系统，输入上述各年次与销售额的关系数对后，系统将作出散点图，如图,7-4-1,所示,（图中红色曲线）,。,133,Y,图,7-4-1,销售额与年次数对散点图,销售额,(,百万元,),年次,6,5,3,2,1,4,21,19.5,18,16.5,15,13.5,134,由于散点图成直线趋势，则可考虑用,Y,t,=,b,X,t,来拟合预测模型，经用最小二乘法计算可得,a=13.05,b=1.55,则第一周期市场需求预测值为,Y,t=6,=