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水利工程预算---编制依据
一、 总则
1.水利工程项目管理预算(以下简称项目管理预算)是工程建设实施阶段造价管理工作的重要组成部分。项目管理预算在国家批准的初步设计概算(利用外资项目, 则指批准的利用外资设计概算。下同)基础上, 以利于投资人和项目法人对投资进行有效的管理为目的, 主要根据工程分标方案和招标文件进行编制。
2. 项目管理预算静态总投资应小于初步设计概算静态总投资。项目管理预算的静态总投资是项目法人管理静态总投资的最高限额, 是制订年度投资计划、 编制年度完成投资统计报表、 考核工程造价盈亏、 验核工程经济合理性、 保证承发包工程合同实施, 以及投资人对项目法人进行奖惩的主要依据。
3.项目管理预算按批准的设计概算编制年价格水平, 以招标设计工程量为主进行编制。可对设计和其它原因造成的各项目工程量变化, 施工条件、 工艺条件变化, 在批准的设计概算静态投资总额度之内进行合理调整, 允许项目管理预算的项目设置和费用额度与设计概算有所不同, 以利于项目法人结合工程实际加强对投资的控制和管理。独立费用的项目管理预算, 宜以初步设计概算所批准的额度为依据。
4.项目管理预算一般应在主体工程招标设计完成后进行编制, 可根据工期的长短一次编制完成, 也可随各主体工程招标设计完成的不同时段, 有针对性的分期编制招标工程的项目管理预算。待各单项的项目管理预算编制完成以后, 汇总编制项目管理总预算。但由项目法人直接管理的各项服务采购项目,如监理、 设计、 咨询等各项独立费用应尽早完成其项目管理预算的编制工作, 以利于对费用支出进行控制和管理。
5.项目管理预算编制, 一般应根据建安、 设备、 独立费用等不同工程或费用性质进行分类, 以项目管理预算工程量和相应单位价格为依据, 分别测算出各分类工程的价格因子权数。该权数即作为计算工程分年度价差所需各分类工程变值权数的依据。
6.项目管理预算的项目划分、 工程分类等内容, 在本办法中主要以水利枢纽工程为示例, 调水、 供水及灌溉等工程可根据工程本身的特点予以增删调整。
二、 编制依据
1.水利部《水利工程建设实施阶段造价管理办法》;
2.主管部门批准的初步设计概算;
3.工程招标设计文件、 图纸;
4.董事会的有关决议、 决定;
5.出资人资本金协议;
6.工程融资协议;
7.其它有关文件、 协议、 合同。
三、 组成内容
项目管理预算由编制说明、 总预算表、 项目预算表、 其它计算书表及附件组成。主要内容如下:
1.编制说明
(1)工程概况
［1］工程河系和兴建地点
［2］对外交通条件
［3］工程规模
［4］工程效益
［5］枢纽布置型式
［6］资本金比例
［7］资金来源比例
［8］主体工程主要工程量
［9］主体工程主要材料量
［10］主体工程施工总工时
［11］施工高峰人数
［12］建设总工期
［13］开工建设至发挥效益工期
［14］工程静态总投资
［15］工程总投资
［16］价差预备费
［17］价格指数
［18］建设期融资利息
［19］融资利率
［20］其它主要技术经济指标
(2)项目管理预算与设计概算对照的变动说明
［1］工程量变动
［2］单位、 分部工程投资变动
［3］费率、 标准变动
［4］预留风险费用情况
［5］其它应说明的内容
(3)编制依据
具体说明编制项目管理预算所依据的主要文件和规定。
2.总预算表和项目预算表
（1） 总预算表(表一)
（2） 建安工程采购项目预算表(表二)
（3） 设备采购项目预算表( 表三)
（4） 专项工程采购项目预算表(表二)
（5） 技术服务采购项目预算表(表二)
（6） 地方政府包干项目预算表(表二)
（7） 项目法人管理费用项目预算表(表二)
（8） 预留风险费用计算表(表四)
3.其它计算书表
(1)分年度投资表(表五)
(2)分年度资金流量表(表六)
(3)建筑工程单价汇总表(表七)
(4)安装工程单价汇总表(表八)
(5)主要材料预算价格汇总表(表九)
(6)施工机械台时费用汇总表(表十)
(7)主要费率、 费用标准汇总表(表十一)
(8)主体工程主要工程量汇总表(表十二)
(9) 主体工程主要材料、 工时量汇总表(表十三)
(10)分类工程权数汇总表(表十四)
(11)项目管理预算与设计概算投资对照表(表十五)
(12)项目管理预算与设计概算工程量对照表(表十六)
4.附件
(1)单价计算表(表十七)
(2)分类工程权数计算表( 表十八)
(3)有关协议、 文件
四、 项目划分
1.项目管理预算的项目, 原则上划分为3至4个层次, 第一层次一般划分为建安工程采购、 设备采购、 专项工程采购、 技术服务采购、 地方政府包干项目、 项目法人管理费用、 预留风险费用以及价差预备费和建设期融资利息等部分,前七部分构成工程静态总投资,后两部分构成工程动态投资,上述项目划分也能够根据投资管理的要求和工程的具体情况增删调整; 每个部分之下一般可再划分二到三个层次的项目,二、 三层次的项目划分,可参照水利部( 水总[ ]116号) 颁发的《水利工程设计概(估)算编制规定》的工程项目划分、 工程招标标段划分、 招标工程量清单等结合工程的具体情况设置。
２.第一部分　建安工程采购
主体建安工程和大型临时建安工程按照工程分标项目分别独立列项; 一般招标工程项目, 可参照设计概算采用的项目划分方法适度合并。如:
Ⅰ- 1　大坝工程
Ⅰ- 1 - 1……n 下设项目, 按招标标段划分列项, ( 下同) 。
Ⅰ- 2 泄洪工程
Ⅰ- 3　引水工程
Ⅰ- 4 发电厂工程
Ⅰ- 5 升压变电站工程
Ⅰ- 6 交通工程
Ⅰ- 7 房屋建筑工程
Ⅰ- 8 导流工程
Ⅰ- 9 发电设备安装工程
Ⅰ- 10 升压变电设备安装工程
Ⅰ- 11 公用设备安装工程
Ⅰ- 12 金属结构设备安装工程
Ⅰ- 13 ……
３.第二部分　设备采购
机电主要设备按照招标项目独立列项; 水力机械辅助设备、 电气设备等可按招标项目合并为系统列项; 公用设备按通信、 通风采暖、 机修等分类列项。金属结构设备按闸门设备、 启闭设备和拦污设备分类列项。如:
Ⅱ- 1 发电( 泵站) 设备
Ⅱ- 1 - 1　水轮机( 泵)
Ⅱ- 1 - 2　发电机( 电动机)
Ⅱ- 1– 3 主阀
Ⅱ- 1 - 4　厂房桥式起重机
Ⅱ- 1 - 5　水力机械辅助设备
Ⅱ- 1 - 6　电气设备
Ⅱ- 2 升压变电设备
Ⅱ- 2 - 1　主变压器
Ⅱ- 2 - 2　高压组合电器
Ⅱ- 2 - 3　其它设备
Ⅱ- 3　公用设备
Ⅱ- 3 - 1　通信设备
Ⅱ- 3 - 2　通风采暖设备
Ⅱ- 3 - 3　机修设备
Ⅱ- 3 - 4　计算机监控系统
Ⅱ- 3 - 5　管理自动化系统
Ⅱ- 3 - 6　消防设备
Ⅱ- 3 - 7　交通设备
Ⅱ- 3 - 8　其它设备
Ⅱ- 4　金属结构设备
Ⅱ- 4 - 1　闸门设备
Ⅱ- 4 - 2　启闭设备
Ⅱ- 4 - 3　拦污设备
４.第三部分 专项工程采购
指专业技术相对独立的工程项目, 列入专项工程采购部分。如:
Ⅲ- 1　厂坝区及生活区供水、 供热、 排水等公用设施
Ⅲ- 2 水文泥沙监测系统工程
Ⅲ- 3　水情自动测报系统工程
Ⅲ- 4 厂坝区环境建设保护工程
Ⅲ- 5 观测工程
Ⅲ- 6 其它工程
5.第四部分 技术服务采购
指科学研究实验等技术服务项目, 列入技术服务采购部分。如:
Ⅳ-１　工程科学研究试验费
Ⅳ-２　工程勘测设计费
Ⅳ-３　工程建设监理费
Ⅳ-４　技术经济咨询费
６.第五部分 地方政府包干项目
指水库淹没处理补偿费、 水土保持工程、 环境保护工程等项目。若上述项目中有不由地方政府包干的工程, 可列入专项工程采购项下。
Ⅴ-1……ｎ
７.第六部分 项目法人管理费用项目
指项目法人自身开支和管理的费用项目。如:
Ⅵ-1 项目建设管理费
Ⅵ-1-1 项目法人开办费
Ⅵ-1-2 项目法人经常费
Ⅵ-2 联合试运转费
Ⅵ-3 生产准备费
Ⅵ-3-1 生产及管理单位提前进厂费
Ⅵ-3-2 生产职工培训费
Ⅵ-3-3 管理用具购置费
Ⅵ-3-4 备品备件购置费
Ⅵ-3-5 工器具及生产家具购置费
Ⅵ-4 建设及施工场地征用费
Ⅵ-5 定额编制管理费
Ⅵ-6 工程质量监督费
Ⅵ-7 工程保险费
Ⅵ-8 其它税费
８.第七部分 预留风险费用
指可调剂预留费和基本预备费。
Ⅶ-1 可调剂预留费
Ⅶ-2 基本预备费
9.价差预备费
10.建设期融资利息
五、 编制方法
１.工程量
( 1) 已完工的工程项目, 按结算工程量编制;
( 2) 已完成招标设计的工程项目, 按招标设计工程量编制;
( 3) 未完成招标设计的一般工程项目, 按初步设计工程量编制;
( 4) 房屋建筑工程, 在设计概算核定的总规模和总额度内, 遵循永久建筑与临时建筑相结合,工程建设与工程管理相结合的原则, 按不同的建设地点、 结构型式和用途分别编制。
２.工程单价
(1)基础价格, 编制工程单价所依据的人工、 电、 风、 水、 砂石料、 主要材料预算价格和施工机械台时费用, 应与设计概算所采用的价格水平保持一致。其中进行独立招标的项目, 如砂石料系统等工程, 其砂石料价格可根据实际情况予以变动, 如价格水平变化不大, 仍可与原设计概算价格一致。
(2)定额依据, 编制工程单价所选取的人工、 机械效率, 应根据该工程实际情况或施工企业可能达到的效率, 在留有余地的基础上, 对设计概算中相应工程单价所采用定额的人工和机械的效率予以提高; 编制工程单价所选取的材料消耗量, 在取得试验资料和有准确定量的前提下, 可对设计概算中相应工程单价所采用定额的材料消耗量适当降低( 如混凝土水泥用量、 石方开挖炸药用量等) 。总之, 其调整幅度, 应视其招标工程的风险程度, 予以区别对待。
(3)其它直接费, 可直接采用设计概算采用的费率计算, 也可按各招标工程的具体情况, 适当降低费率。如部分临时工程摊入工程单价的, 应增列临时工程摊销费。同时相应降低其它临时工程费用。
(4)现场经费、 间接费和企业利润, 可直接采用设计概算的费率计算, 也可根据工程具体情况, 适当降低费率。
(5)税金, 直接采用设计概算的税费率计算。如设计概算采用的税费率与国家现行税费率有出入时, 应执行国家现行税费率。
(6)可根据招标工程的施工组织设计方案, 修改设计概算中相应单价采用的施工条件和施工方法。
(7)上述工程单价的编制方法, 适用于项目管理预算中需编制工程单价的所有项目。
３.设备价格
(1)已招标的设备采用中标价;
(2)未招标的设备采用设计概算价。
４.费用项目
费用项目包括技术服务采购、 项目法人管理费用和风险预留费用。
(1)技术服务采购项目不得突破设计概算相应额度, 可根据项目的招标价和国家有关规定分别编制;
(2)项目法人管理费用项目原则上按设计概算相应值计列;
(3) 预留风险费用。基本预备费, 按设计概算值计列; 可调剂预留费用, 根据工程可能存在的风险预测分析计列。
５.地方政府包干项目
按设计概算值计列。
6.价差预备费
按设计概算值计列。
7.建设期融资利息
按设计概算值计列。
六、 权数计算
分类工程权数是编制项目管理预算的重要组成部分, 经投资人批准后的项目管理预算分类工程权数, 是计算价差的依据。价差计算的权数, 划分为定值权数和变值权数两部分。
工程分类方法和分类工程项目权数测算方法见《水利工程价差计算办法》。
附表:项目管理预算表格
( 项目管理预算的主要表格如下, 未列示的预算表格可在编制项目管理预算时参考设计概算表格自行补充。)

总预算表
表一 单位: 万元
编号
工程或费用名称
建安工程费
设备费
其它费用
合计
占总投资额( ％)
1

3
3
4
5
6

　　　　　　　　项目预算表
表二 单位: 万元
编号
工程或费用名称
单位
数量
单价
合计
1
2
3
4
5
6

设备采购项目预算表
表三 单位: 万元
编号
名称及规格
单位
数量
单价
合计
1
2
3
4
5
6

预留风险费用计算表
表四 单位: 万元
编号
工程项目名称
概算
预算
风险预留费
备注
1
2
3
4
5
6

分年度投资表
表五 单位: 万元
编号
工程项目
总投资
分年度投资
一
二
三
四
五
六
七
八
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

分年度资金流量表
表六 单位: 万元
编号
工程项目
总投资
分年度资金流量
保质期
一
二
三
四
五
六
七
八
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

建筑工程单价汇总表
表七 单位: 元
编号
工程项目
单位
单价
其 中
直接费
其它直接费
现场经费
间接费
企业利润
税金
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

安装工程单价汇总表
表八 单位: 元(%)
编号
工程项目
单位
单价
其 中
直接费
其它直接费
现场经费
间接费
企业利润
未计价装置性材料费
税金
1
2
3
4
5
6
7
8
9

10

主要材料预算价格汇总表
表九 单位: 元
编号
名称及规格
单位
原价
预算价
备注
1
2
3
4
5
6

施工机械台时费汇总表
表十 单位: 元
编号
名称及规格
台时费
其 中
折旧费
修理费
人工费
动力燃料费
其它
1
2
3
4
5
6
7
8

主要费率、 费用标准汇总表
表十一 单位: %
编号
工程类别
其它
直接费
现场经费
间接费
企业
利润
税金
备注
1
2
3
4
5
6
7
8

主体工程主要工程量汇总表
表十二
编号
工程项目
名 称
土方明挖
(m3)
石方明挖
(m3)
混凝土
(m3)
钢筋
(t)
帷幕灌浆
(m)
固结灌浆
(m)
1
2
3
4
5
6
7
8

主体工程主要材料、 工时量汇总表
表十三
编号
工程名称
主要材料
工时

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

分类工程权数汇总表
表十四 单位: ( %)
编号
工程名称
人工费
主要材料
机械一类费用
其它费
合计

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

项目管理预算与设计概算投资对照表
表十五 单位: 万元
编号
工程或费用 名 称
建安工程费
设备费
其它费用
合计
预算
概算
预算
概算
预算
概算
预算
概算
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

项目管理预算与设计概算工程量对照表
表十六
编号
工程或费用名称
单位
数 量
增减量
增减(%)
备 注
概算
预算
1
2
3
4
5
6
7
8

单价计算表
表十七 定额单位:
编号
名称及规格
单位
数量
单价
( 元)
合计
( 元)
1
2
3
4
5
6

分类工程权数计算表
表十八 单位:元
编号
项目名称
单位
数量
单价
合价
人工
材料
机械
其 她
直接费
现场经费
间接费
利润
税金
1
2
……
n
折旧
修理