上级拨入资金管理流程图.doc

上级拨入资金管理流程图

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2020年5月29日
文档仅供参考

MP02.11.04 上级拨入资金

1.风险
(1)F1上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致

2.控制措施
1)F:上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致
(1)F1.1M财务资产处会计资金科资金管理岗位月末将上级拨入资金的帐面余额和股份公司的对账单余额相核对,检查余额数目是否一致。如发现差异,查明原因,进行帐务调整。
(2)F1.2M财务资产处会计资金科科长审核上级拨入资金的余额与股份公司记录是否一致,并进行审核。

3.流程步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述

MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0)

01
下发上级拨入资金对帐单
股份公司 财务部 资金管理中心
上级拨入资金对帐单

02
与总部核对明细科目
财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗
往来账务余额 签认单

03
审核
财务资产处 资金管理科 科长

04
上报对账资料,与总部对账
财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗
拨款银行凭证

05
进行账务处理
财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗
财务记帐凭证

4.流程接口
MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0)