《企业经营沙盘模拟》名师优质课获奖市赛课一等奖课件.ppt

本幻灯片资料仅供参考，不能作为科学依据，如有不当之处，请参考专业资料。,单击此处编辑母版标题样式,*,本幻灯片资料仅供参考，不能作为科学依据，如有不当之处，请参考专业资料。,企业经营实战演练,企业经营沙盘模拟,第1页,1,模拟经营目标,2,3,初始年份讲解,4,模拟经营,规则讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,模拟经营准备工作,第2页,实战演练目标,了解企业与企业组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间关系；,对低年级学生，激发学习专业课兴趣；对高年级学生，学会理论联络实际，学以致用,透过实战演练，洞悉企业成功主要原因,企业战略与经营应怎样亲密配合,提升企业运行效率，以及创造价值能力,衡量企业运行情况方法与指标,在企业战略与运行中不停创新,做正确事情，把事做对,第3页,体验式培训特点,体验,分享,提升,应用,第4页,1,模拟经营目标,2,模拟经营准备工作,3,初始年份讲解,4,模拟经营,规则讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,第5页,模拟企业基本情况描述,“,跃进”企业是一个经典离散制造型企业，创建已经有三年，董事会为了选出一个能够率领企业更加好发展领导团体，将采取企业经营模拟竞争方式进行，用两天时间模拟企业七年经营过程，胜出者就是“跃进”企业新领导团体,。,第6页,财务现实状况,总资产为,1.05,亿（,105M,），其中流动资产,52M,，固定资产,53M,；负债,41M,，全部者权益,64M,。,1.,流动资产,52M,：现金,20M,，,3,个帐期（,3Q,）应收帐款,15M,，在制品价值,8M,，成品价值,6M,，原料价值,3M,。,2.,固定资产,53M,：一个价值,40M,大厂房和价值,13M,生产设备，包含三条手工生产线和一条半自动生产线。,3.,负债,41M,：长久贷款,40M,，应付税金,1M,，当前没有短期负债。,4.,全部者权益,64M,：股东资本为,50M,，利润留存,11M,，年度净利,3M,。,第7页,金额,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/-,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,金额,负债,+,权益,金额,现金,+,20,长久负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,一年到期长贷,+,0,流动资产累计,=,52,负债累计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,0,年度净利,+,3,固定资产累计,=,53,全部者权益累计,=,64,总资产,=,105,负债,+,权益,=,105,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,企业当前财务情况及经营结果,财务报表,第8页,企业现实状况：,当地企业,经营情况良好,产品技术含量低,原管理层在技术开发、市场开发方面保守,成本,/,单位,低自动化,高自动化,时间,数量,市场,区域,当地,国内,亚洲,国际,Beryl:,绿宝石；,Crystal:,水晶；,Ruby:,红宝石；,Sapphire:,蓝宝石,第9页,股东期望,企业董事会及全体股东决定将企业交给一批优异新人去发展，他们希望新管理层能够把握时机，抓住机遇，投资新产品开发，使企业市场地位得到深入提升；,在全球市场广泛开放之际，主动开发当地市场以外其它新市场，深入拓展市场领域,；扩大生产规模，采取当代化生产伎俩，努力提升生产效率，全方面率领企业进入快速发展阶段。,第10页,企业目标,战略,(产品、营销、生产),运行,管理,讨论：,你们作为新任管理层，将怎样来经营该企业？,_,_,_,第11页,角色介绍,企业几个角色：,总裁,CEO,战略决议,财务总监,CFO,资金运作、财务报表,营销总监,COO,市场与销售,生产总监,CPO,采购、生产,研发总监,CTO,ISO,、产品,信息总监,CIO -,企业信息化,课程开展中注意事项：,1,、角色交换,2,、团体协作,3,、亲自亲为,4,、诚信经营,管理团体,第12页,座位安排,财务总监,研发总监,生产总监,销售总监,CEO,信息总监,财务区,研发区,生产区,销售区,费用计提,第13页,组建团体,成立企业,(,名称,),企业形象识别,-,图形识别,企业形象识别,-,语言识别,分工,第14页,1,模拟经营目标,2,模拟经营准备工作,3,起始年份讲解,4,模拟经营,规则讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,Agenda,第15页,认识沙盘教具,蓝色筹码,：代表,原材料，有,M1,、,M2,、,M3,、,M4,四种,黄色筹码,：代表,原材料采购订单,，也,有,M1,、,M2,、,M3,、,M4,四种,灰色筹码,：代表钱币（现金）,红色筹码,：代表贷款（长贷、短贷、高利贷、应付账款），有,10M,、,1M,两种,产品标签：,Beryl,、,Crystal,、,Ruby,、,Saphire,四种,生产线,:,柔性、全自动、半自动、手工四种,销售订单：,1-7,年不一样市场不一样产品若干订单,第16页,企业运行基本流程,-,管理一家企业就是管理资本周转,战略决议,客户,销售,规划,研发,库存,生产,采购,供给商,库存,产品,需求,产品,物料,物料,物料,销售订单或预测,计划,计划,需求,订货,技术要求,设计工艺,设计工艺,设,计,工,艺,产,品,财 务,应付帐款,应收帐款,第17页,经济周期,经济周期：,企业将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。,初始阶段：股东现金，银行贷款,业务进行：支付设备，原材料，员工薪水,业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等,年度汇报：资产负债表、损益表,第18页,资产负债表,高利贷属于短期负债,与上一年度相同,历年利润累积,起源于损益表,总资产,=,负债,+,权益,资产,年初数,流动资产：,现金,_,应收帐款,_,原材料,_,产成品,_,在制品,_,流动资产累计,_,固定资产：,土地建筑净值,_,机器设备净值,_,在建工程,_,固定资产累计,_,资产总计,_,负债及全部者权益,年初数,负债：,短期负债,_,应付帐款,_,应交税金,_,长久负债,_,负债累计,_,全部者权益：,股东资本,_,以前年度利润,_,当年净利润,_,全部者权益累计,_,负债及权益总计,_,第19页,损益表,包含市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、,ISO,认证等,利息、贴现等费用,变卖设备、原材料等收入；延期交货等罚金,赢利时，按当年利润,25%,计算，下一年初交纳,;,当企业填补历年亏损而赢利之后，所得税计算方法,:,(,税前利润,+(,前五年净利润之和,)25%,项目,去年,一、销售收入,减：成本,二、毛利,减：综合费用,_,折旧,_,财务净损益,_,三、营业利润,_,加：营业外净收益,_,四、利润总额,_,减：所得税,_,五、净利润,_,第20页,现金、应收款与设备价值,现金,20M,应收款,15M,在制品,(,筹码,+,现金,),：,8M,生产线,4(,手工,),：,生产线,3(,手工,),：,生产线,2(,手工,),：,生产线,1(,半自动,),：,成品：,3,个,(,筹码,+,现金,)Beryl:6M(,筹码和现金各,3,个放在仓库,),原材料,(,筹码,),：,M1:3M(3,个,),原料订单,(,筹码,),：,2,个,拥有厂房,A(,筹码,),，价值,40M,机器和设备现有价值,(,现金,),：手工线净值,3M,；半自动生产线净值,4M,；设备价值共计,13M,长久贷款,(,筹码,),：,4,年、,5,年各,20M,，共计,40M,起始年状态,3Q15M,1Q,2Q,3Q,4Q,第21页,起始年财务状态,项目,年初数,一、销售收入,35,减：成本,12,二、毛利,23,减：综合费用,11,折旧,4,财务净损益,4,三、营业利润,4,加：营业外净收益,0,四、利润总额,4,减：所得税,1,五、净利润,3,资产,年初数,流动资产：,现金,20,15,应收帐款,原材料,3,产成品,6,在制品,8,流动资产累计,52,固定资产：,土地建筑净值,40,机器设备净值,13,在建工程,0,固定资产累计,53,资产总计,105,负债及全部者权益,年初数,负债：,短期负债,应付帐款,0,应交税金,1,40,长久负债,负债累计,41,全部者权益：,股东资本,50,以前年度利润,11,当年净利润,3,全部者权益累计,64,负债及权益总计,105,损益表,单位：百万,资产负债表,单位：百万,第22页,起始年说明,起始年运行仅仅是为了让学员了解和熟悉模拟运行流程，明白任务清单中每一步任务含义和工作内容。仅仅是“热身”。不过起始年运行：,不进行任何贷款,不投资新生产线,不进行产品研发,不购置新厂房,不开拓新市场,不进行,ISO,认证,每季度订购,1,批,M1,原材料,生产连续进行,第23页,起始年订单,市场：当地,产品：,Beryl,帐期：,2Q,交货期：,Q2,单价：,6M,订单数量：,6,订单销售额：,36M,订单成本：,12M,毛利：,24M,Beryl(Y0,当地,),66M=36M,帐期,:2Q,交货,:Q2,第24页,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制订新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短贷/支付利息/取得新贷款,更新应付款/偿还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其它企业购置原材料/出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其它企业购置成品/出售成品,运行流程,起始年运行,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其它现金收支情况登记,支付利息/更新长久贷款/申请长久贷款,支付设备维护费,支付租金/购置厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入累计,现金支出累计,期末现金对账,1,第25页,起始年运行,订单号,XXX,市场,当地,产品,Beryl,数量,6,账期,2Q,销售额,成本,毛利,1,、销售会议完成后，请将市场订单登记在学员手册订单记录表中,交货时填写,第26页,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制订新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短贷/支付利息/取得新贷款,更新应付款/偿还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其它企业购置原材料/出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其它企业购置成品/出售成品,18,-2,-1,10,-1,22,-1,36,2,、每年运行流程,起始年运行,-1,-1,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其它现金收支情况登记,支付利息/更新长久贷款/申请长久贷款,支付设备维护费,支付租金/购置厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入累计,现金支出累计,期末现金对账,-4,-4,(4),-1,-1,-1,-1,15,-2,-1,-2,4,14,14,10,4,3,15,22,12,36,46,-1,0,0,第27页,0,年初,0,年末,销售收入,+,35,36,直接成本,-,12,12,毛利,=,23,24,综合费用,-,11,9,折旧前利润,=,12,15,折旧,-,4,4,支付利息前利润,=,8,11,财务收入,/,支出,+/-,4,4,额外收入,/,支出,+/-,0,税前利润,=,4,7,所得税,-,1,2,净利润,=,3,5,资产,0,年初,0,年末,负债,+,权益,0,年初,0,年末,流动资产,负债,现金,+,46,长久负债,+,40,应收款,+,0,短期负债,+,在制品,+,8,应付款,+,成品,+,6,应交税,+,2,原料,+,2,总负债,=,42,总流动资产,=,62,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设置,+,9,利润留存,+,11,14,在建工程,+,年度净利,+,3,5,总固定资产,=,49,全部者权益,=,69,总资产,=,111,负债,+,权益,=,111,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,起始年末财务状态,第28页,1,模拟经营目标,2,模拟经营准备工作,3,模拟经营规则讲解,4,初始年份讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,第29页,运行规则介绍,1,、订单招标板,2,、订单,第年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,当地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Beryl(Y1,当地,),加急,!,44.3M=17M,帐期,:,现金 交货,:Q1,Beryl(Y1,当地,),44.3M=17M ISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,年度,市场类别,第30页,运行规则介绍,3,、订单争取规则,市场开发完成，才能竞争该市场订单,ISO,开发完成，才能拿,ISO,订单,产品研发交易规则：,产品研发技术允许转让，转让金额,=,研发费用,拥有该产品研发技术，才能竞争该产品订单,没有该产品研发技术，也能够建设生产线,国内,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,累计,当地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Crystal,第31页,运行规则介绍,4,、订单争取规则,市场排行规则：,第一年按照竞标金额排定,第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品订单,当两组本年市场投入相同时，依据上一年销售量决定先后次序,当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行竞价,上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场,投入,1M,，有获取,1,个订单可能,投入,3M,，有获取,2,个订单可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,累计,当地,第一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,累计,当地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组：,15M,第二组：,25M,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,累计,当地,第一组,第二组,第三年,3,2,第一组：,10M,10M,第二组：,15M,第一组：,15M,第二组：,9M,3,3,第一组：,9M,第二组：,9M,3,2,3,3,竞价,第32页,运行规则介绍,5,、订单交货规则,普通订单：按季度生产，按要求交货期交货,加急订单：一季度后交货,无法按时交货：每过一个季度，按订单金额,1/5,罚款,交货后，按订单上帐期放入应收帐款对应季度,Beryl(Y1,当地,),44.3M=17M ISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,Beryl(Y1,当地,),加急,!,44.3M=17M,帐期,:,现金 交货,:Q1,第33页,运行规则介绍,6,、贷款规则,贷款总额,(,长久贷款短期贷款,)=,全部者权益,2,；,短期贷款：利息,5%,，到期还本,+,利息，最长,4Q,；,长久贷款：利息,10%,，,每年度末支付利息,，,到期还款,+,利息,，最长,6Y,；,高利贷：额度不限，利息,20%,，,到期还本,+,利息,，最长,4Q,；,(,还清后方可再次借高利贷,),长久贷款,1,千万,(10M),起贷；短期贷款,2,千万,(20M),起贷；,贴现：将应收帐转为现金，应支付费用，百分比为,1:7,，,如：拿,16,个贴现，,2,个要交给银行，,14,个转,为现金,(,按盘面规则计算贴现费用,),第34页,国际,当地,区域,亚洲,国内,企业当前在当地市场经营，新市场包含区域、国内、亚洲、国际市场,不一样市场投入费用及时间不一样，只有市场投入全部完成后方可接单,全部已进入市场，每年最少需投入,1M,维持,不然视为放弃了该市场,市场,开拓费用,开拓时间,区域,1M,1,年,国内,2M,2,年,亚洲,3M,3,年,国际,4M,4,年,7,、市场开发规则,运行规则介绍,第35页,运行规则介绍,8,、产品研发、,ISO,开发规则,产品,Crystal,Ruby,Sapphire,研发时间,4Q,6Q,8Q,研发投资,4M,12M,16M,管理体系,ISO9000,ISO14000,建立时间,1,年,2,年,所需投资,1M,2M,第36页,运行规则介绍,9,、产品结构,第37页,运行规则介绍,10,、原材料采购规则,采购提前期：,M1:1Q,M2:1Q,，,M3:2Q,M4:2Q,原材料变卖给银行，按原值,1/2,处理,组之间可相互转让原材料,原料采购,账期,=17,个,4Q,第38页,运行规则介绍,11,、生产线建设、转产等规则,生产线,购置价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,1Q,3Q,无,无,1M/,年,1M,半自动,10 M,2Q,2Q,1Q,2M,1M/,年,3M,全自动,15M,3Q,1Q,2Q,6M,2M/,年,6M,柔性线,25M,4Q,1Q,无,无,2M/,年,10M,手工线先变卖给银行，收入,1M,领取自动线，将现金按安装周期分期放在自动线上,(1Q:4M,2Q:4M),安装完成，将现金放入“设备价值”,生产线不允许相互买卖,生产线折旧：按年初余额,1/3,取整，如,20/3=7,生产线在开始生产后，才计算折旧,有在制品不允许转产,设备变卖，不影响折旧；年末不考虑维护费,Ruby,Sapphire,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,第39页,运行规则介绍,12,、厂房购置,/,租用规则,厂房,购价,租金,售价,容量,A,40M,6M/,年,40M,（,4Q,）,4,条生产线,B,30M,4M/,年,30M,（,2Q,）,3,条生产线,C,15M,2M/,年,15M,（,1Q,）,1,条生产线,厂房出售，应收帐款期,4Q,厂房价值,第40页,运行规则介绍,13,、产品加工费用等规则,产品,手工线加工费,半自动,加工费,全自动,/,柔性线,加工费,Beryl,1M,1M,1M,Crystal,2M,1M,1M,Ruby,3M,2M,1M,Sapphire,4M,2M,1M,Ruby,手工线,第41页,规则强调,1,、财务报表必须真实,2,、必须按照规则运作，每一次违规，处以,1M,罚款,3,、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限。,4,、必须按照操作次序进行，不能私自修改次序。,5,、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。,6,、每年度末提交报表，假如未按时提交，罚款：,1M/5,分钟,管理团体,做好准备，开始经营,第42页,1,模拟经营目标,2,模拟经营准备工作,3,模拟经营,规则讲解,4,初始年份讲解,5,模拟经营,6,模拟经营,总评,第43页,第一年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,第44页,产品与市场战略正确定位,产品市场矩阵,市 场,增加市场份额,扩大市场,开发新产品,多样化,现有,新,产 品,现有,新,经过把重点放在现有客户和现有产品上，企业能够取得较高市场份额。提升效益和降低成本显得十分主要。生产部门职能对企业成功变得至关主要。,经过把重点放在新产品而不是现有客户上，企业就必须强调,产品开发,。与现有客户联络将得到深入加强，而产品开发部门职能对企业成功变得必不可少了。,经过把重点放在新客户而不是现有产品上，企业能够扩大其现有市场。因为市场营销职能对企业成功起着十分主要作用，须发觉和培育新客户。,多样化战略可能要求最为苛刻。因为该战略基础既不是现有客户也不是现有产品，企业基本上是在冒险闯进一个未知领域。它必须要拥有优质产品、透彻市场研究以及甘愿负担风险企业领导人。,第45页,市场营销组合,（,Marketing Mix,）,4P,Marketing,mix,Product,Place,Price,Promotion,Target Market,基本产品,预期产品,扩展产品,潜在产品,产品,渠道,价格,市场推广,公开报价（国内,/,国外）,折扣,/,战略折扣,促销价,付款方式和周期,直销,分销（代理、联盟、,合作搭档）,网上行销,电话行销（井田制）,传销,邮购,地域,覆盖,广告,媒体宣传,活动（研讨会、巡展、展览、,促销、用户大会）,公共关系,营销组合,目标市场,第46页,产品与市场战略正确定位（讨论）,增加市场份额,_,_,产品开发,_,_,扩大现有市场,_,_,多样化,_,_,谈谈企业当前产品市场战略，为何？,现有产品,新产品,现有市场,新市场,第47页,亲密注意现金流,速动比率：,比率,1,：企业流动资产多于流动负债,但即使,1,依旧有偿付问题。,企业是否需要更多流动资产来偿付债务？,企业是否能够用较少流动资产来运作？,速动资产,(,现金应收帐款,),短期债务,(,一年内到期债务,),第48页,钱从哪里来？又到哪里去了？,企业资产,费用,收入,贷款,股东投入,亲密注意现金流,第49页,考虑预算,季初现金帐,变卖生产线,变卖原料,变卖厂房,到期应收帐款,可用现金总量,上年应交税,市场营销,贴现,偿还短期贷款,利息,采购原材料,研发费用,(,产品、市场、,ISO),每季度管理费用,生产线更换,投资厂房,新产品线建设,其它,已用现金总量,差额,需要新贷款,+,+,+,+,+,=,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,=,=,1,季度,2,季度,3,季度,4,季度,第50页,第二年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,第51页,情况不利时处理,债务到期,流动资产,能力，则：,改变负荷量：重排订单；拖延订单；中止订单；订单拆零,改变能力：改变工艺；加班；外协加工；雇佣暂时工,能力需求计划（,CRP,）,第59页,物料需求计划,物料清单,BOM,Crystal,Beryl,M2,M1,1Q,1Q,1Q,组装,加工,采购,第60页,物料需求计划,时段,当期,1,2,3,4,5,计划产出量,6,11,计划投入量,6,11,Crystal,提前期：,1,批量：,1,现有量：,0,时段,当期,1,2,3,4,5,计划产出量,6,11,计划投入量,6,11,Beryl,提前期：,1,批量：,1,现有量：,0,时段,当期,1,2,3,4,5,毛需求,6,11,库存量,5,5,9,8,净需求,1,2,订单下达,10,10,M1,提前期：,1,批量：,10,现有量：,5,生 产 计 划,采 购 计 划,简化,MRP,运算,第61页,产能预估,Beryl,Beryl,Crystal,Crystal,1,1,1,1,1,1,1,1,累计：,Beryl:Q2:1,个，,Q3:1,个,Crystal:Q1:1,个,Q2:2,个，,Q3:1,个，,Q4:2,个,第62页,生产计划、物料需求计划、采购计划,Beryl(Y1,当地,),44.3M=17M ISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,库存：,Bery 1,个,要求：第二季度产出,3,个,Beryl,生产线,2,：产品,Beryl,实际结果：现有生产线第二季度产出,2,个,Beryl,原材料采购汇总：上一年,:M1(Q2:1,个，,Q3:1,个,),Bery,手工线,第63页,第三年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,第64页,融资考虑,A,企业资产,50M,50M,100M,80M,20M,100M,负债,高股权,/,资产比率,股东权益回报率低,股东权益回报率高,低股权,/,资产比率,股东,权益,股东,权益,负债,成本,收入,利息,成本,收入,利息,第65页,融资考虑,(,讨论,),负债多，给企业不利影响？,(,企业实例,),_,_,_,负债多，有利方面？,(,企业实例,),_,_,_,第66页,明智地投资,明确一项投资有否赢利能力标准：,是研究,预期可作为投资结果支付款项与现金支付款项,，而不是收入和费用。,计算方法：资本投资回收年数法,经过每年生产额外利润 得出 收回早期投资全部金额 所需要时间。,未考虑利息支付，货币贬值,设备初始投资：,5,万,设备产生年收入：,3,万,设备经济寿命期：,5,年,每年连续支付费用：,1,万,回收期：,5/(3-1)=2.5,年,第67页,明智地投资,(,讨论,),计算你所投资生产线？,_,_,_,投资是否合理？,_,_,_,第68页,建立情报服务为竞争战略提供依据,市场调研,需求有多大、未来会怎样改变？,最近开发了哪些新技术，哪一项技术靠近于突破？,有没有现成技术可应用于新客户群体？,竞争力分析（竞争对手分析）：,市场份额？,战略改变？,未来目标？,微弱步骤？,能够分析方法很多，比如,:,经营者动向（经验、能力、性格）,营业情况（客户关系、支付情况、银行关系、业绩现况）,财务数据（损益表、资产负债表）,第69页,建立情报服务为竞争战略提供依据,竞争战略，又称竞争定位战略，可分为：,成本事先,指企业努力降低生产及分销成本，使价格低于竞争者产品价格，以提升市场拥有率。,差异战略,指企业努力发展差异性大产品线和营销项目，以成为同行业中领先者。在价格相对不高情况下，大多数用户均会偏好此种产品。,聚焦战略,指企业致力于为某几个细分市场，而不是将力量均匀地投入整个市场。,竞争策略在操作上有两种方式：竞争者导向、用户导向。,第70页,讨论：你了解市场和竞争对手吗,SWOT,分析,Strengths,优势,Weaknesses,劣势,Opportunities,机会,Threats,威胁,第71页,1,、销售利润率：,在销售款中有多少比率是营业利润。,销售利润率能大致显示出产品成本和售价水平。,2,、资产周转率：,显示资产利用效率，每年周转频率,该值越高，企业运行所需资本越少。,一些关键指标,5,差,10,中等,15,良好,25,优异,20,营业利润,销售额,销售额,营业利润,销售额,总资产,销售利润率,=,资产周转率,=,第72页,一些关键指标,3,、毛利率：,显示客户支付同产品成本间关系。,4,、负债与股东权益比率：,过分依赖外部资本对企业运行不利。假如利润率下降，银行会来敲门,10,差,20,中等,30,良好,50,优异,40,毛利,销售额,负债,股东权益,400,差,300,中等,200,良好,100,0,优异,毛利率,=,负债与股东权益比率率,=,第73页,一些关键指标,5,、现金流：,对企业经营活动自由度起主要作用。现金收入与支出平衡？,6,、流动性：,即使拥有正向现金流，但假如不能负担短期债务，那你也够呛了,20,10,0,20,10,净利润,折旧,现金,速动资产,短期负债,50,差,100,中等,150,良好,200,250,优异,现金收入,现金支出,速动资产,短期负债,第74页,第四年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,第75页,主要指标分析,7,、市场份额：,销售额,理论上市场总需求,8,、资产回报率：,在企业周转资金上赢利能力,支付利息前利润,总资产,9,、股东权益回报率：,股东想知道自己投入钱回报,净利润,股东权益,5,差,10,中等,15,良好,25,优异,5,差,10,中等,15,良好,25,优异,20,20,第76页,杜邦模型,现金应收款,在制品成品原材料,利息贴现所得税,+,营业外净收益,39M,14M,14M,11M,15,73M,19M,25M,6M,12,50M,23M,28M,45M,26M,5M,第77页,杜邦模型,(,讨论,),提升资产回报率方法：,_,_,_,提升股东权益回报率方法：,_,_,_,第78页,第五年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,第79页,成本核实方法全成本核实,全成本核实：,指一家企业全部成本要在它出售产品和服务之中分摊。,直接成本：与特定产品和服务相联络成本，如与制造相关工资，原材料；,间接成本：极难与产品和服务直接联络费用，如企业管理费用，但也在产品中间分摊,直接成本：,24M/,年，间接成本,48M/,年,成本加成,=48M/24M=200%,Beryl Crystal,直接成本,4,批：,8 16,成本加成,(200%),16,32,生产成本,4,批 ,24,48,销售额,24 48,生产成本 ,24,48,年收益 ,0,0,赢利相同？,企业,总成本,产品,成本中心,间接成本,直接成本,(,原材料、工厂工资,),(,管理费用、,销售费用等,),第80页,成本核实方法,ABC,成本法,ABC,成本法：,基于经营活动成本核实。经营活动是产生成本根源。,Beryl Crystal,直接成本,4,批：,8 16,折旧,(,当年,)3 3,工厂租金,(4M/,年,)2 1,行政管理费用,2 1,营销和销售费用,6 5,资本成本,(20%)10 15,ABC,成本,4,批 ,31,41,销售额,24 48,ABC,成本 ,31,41,年收益 ,-7,7,赢利不一样,!,企业总成本,产品,经营活动,将厂房租金分摊到产品上,将行政管理费用分摊到产品上,该产品当年在广告上投入,在制品、存货和应收款成本,第81页,不停评定现有产品赢利能力,产品生命周期图,产品生命周期,第82页,不停评定现有产品赢利能力,波士顿矩阵,市场增加率,相对市场份额,低,高,高,低,第83页,讨论：我们产品赢利能力,当前产品分类,_,_,_,_,产品生命周期分析,_,_,_,_,第84页,第六年回顾,体会与收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,第85页,增加企业价值,经济附加值,(EVA),：,计量一个企业真实赢利能力一个方法。,EVA=,企业净利润总资本成本,总资本成本中考虑：股东权益成本，包含：,股息,股东机会成本：企业应该支付报偿最少和机会本一样高,EVA,提供了一个洞察力，考查总资本成本，并与实际运作所占用资本数量相联络，以真正知道一个企业是否在创造价值。,第86页,增加企业价值,EVA,计算方法,：,步骤,1,：股东期望,15%,步骤,2,：利率：债务利率,10%,步骤,3,：确定资本平均成本率,股本,120M*15%=18M,负债,80M*10%=8M,总计：,200M 26M,成本率：,26/200=13%,步骤,4,：已用资本：包含所使用资产,(200M),，以及其它投资,(,如营销、产品研发、培训费用 共,20M),则：,200+20=220M,步骤,5,：资本成本：,13%*220M=29M,步骤,6,：经济附加值：年净利润,-,资本成本,=38-29=9M,第87页,讨论：计算经济附加值,EVA,_,_,_,_,_,_,_,_,第88页,1,模拟经营,准备工作,2,模拟经营,目标,3,模拟经营,规则讲解,4,初始年份讲解,5,模拟经营,6,模拟经营总评,Agenda,第89页,总评分,厂房 ：,A=40,B=30,C=20,生产线：,手工,5,，半自动,10,，全自动,15,，柔性,20,贷款 ：,高利贷,20,，长贷,5,，短贷,10,技术研发：,Crystal=20,，,Ruby=30,，,Saphire=40,ISO :,ISO 9000=15,，,ISO 14000=30,市场开拓,：区域,=10,；国内,20,，亚洲,30,，国际,40,市场领先：,每一个产品市场领先得分,10,经营累计分（,10%,）：,股东权益得分：,最终市场排名,组名,Beryl,Crystal,Ruby,Saphire,当地,区域,国内,亚洲,国际,第90页,IT,方面考虑,分析你邻近企业经营情况：,_,_,_,_,_,结合,ERP,，给出处理方案：,_,_,_,_,第91页,经营层面考虑,1.,创造客户价值：,_,价值分析,为用户提供额外服务,从用户角度来审阅自己,2.,增强品牌：,_,做企业广告,培养客户,赞助,3.,关注利润：,_,赢利能力分析,重新评价现实状况,尤其关注赢利能力提升,4.,削减售价：,_,价格战适当吗？,降低售价 与增加销售之间关系？,扩大生产能力,第92页,经营层面考虑,5.,向精简运作前景：,_,授权赋能，激励同事共同参加产品革新、工作方式优化,改进提议箱,6.,降低浪费：,_,更加好地利用原材料,节约资源,7.,考虑外购：,_,外购部件、元件,外包工作,采取标准化服务,8.,更充分地利用资产：,_,提升设备利用率,提升房屋利用率,9.,加速全部处理过程：,_,并行工作,优化流程,采取信息技术，加速信息共享,第93页,战略层面考虑,专业化,多元化,什么盈利做什么,?,?,第94页,战略层面考虑,是先做强,？,还是先做大,？,第95页,企业关键竞争力,（,Core Competency,）,1,、企业拥有独门武功，致胜武器,2,、企业赖以生存基本技巧，,他人难以夺取或复制能力,战略层面考虑,第96页,成绩由下面几个部分组成,1,、现场操作占,20%,2,、平时成绩（是否迟到、早退或者缺席）占,10%,3,、实习汇报占,70%,实习汇报每组提交一份,(,电子版,),，包含,每位组员个人总结,和,CEO,对本组全方面总结,。主要内容为经过此次沙盘演练和操作，结合所学基础理论知识，写出本组企业在此次模拟经营中,完成主要工作、取得成绩及不足、取得经验及教训,，字数不少于,1000,字。实习汇报还应附上此次实训完成全部,原始资料,(,上交一份学员手册,),。实习汇报要求实事求是：能反应出此次实习中情况，全部资料真实可靠。重点突出、条理清楚、书写工整。实习汇报由实习指导老师评阅，其成绩是实习成绩主要组成部分之一。,第97页,谢 谢！,第98页,