2022年全套全面预算表格.doc

资源描述

销售预算（表一）单位：元季度 1 2 3 4 全年估计销售量（件）甲产品 800 1000 1200 1000 4000 乙产品 500 750 1000 750 3000 估计销售价格甲产品 65 65 65 65 65 乙产品 75 75 75 75 75 销售收入甲产品 5 65000 78000 65000 260000 乙产品 37500 56250 75000 56250 225000 合计 89500 121250 15 121250 485000 估计钞票收入计算表（表二）单位：元季度 1 2 3 4 全年期初应收帐款 31000 31000 第1季度销售收入 53700 35800 89500 第2季度销售收入 72750 48500 121250 第3季度销售收入 91800 61200 15300 第4季度销售收入 72750 72750 钞票收入合计 84700 108550 140300 133950 467500 生产预算（表三）单位：件季度 1 2 3 4 全年甲产品估计销售量 800 1000 1200 1000 4000 加：估计期末存货 100 120 100 120 120 估计需要量 900 1120 1300 1120 4120 减：期初存货 80 100 120 100 80 估计生产量 820 1020 1180 1020 4040 乙产品估计销售量 500 750 1000 750 3000 加：估计期末存货 75 100 75 75 75 估计需要量 575 850 1075 825 3075 减：期初存货 50 75 100 75 50 估计生产量 525 775 975 750 3025 直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：公斤季度 1 2 3 4 全年估计生产量（件） 820 1020 1180 1020 4040 材料单耗 P材料 3 3 3 3 3 S材料 2 2 2 2 2 估计生产需用量 P材料 2460 3060 3540 3060 12120 S材料 1640 2040 2360 2040 8080 加：期末存料量 P材料 918 1062 918 1080 1080 S材料 612 708 612 720 720 估计需要量合计 P材料 3378 4122 4458 4140 13200 S材料 2252 2748 2972 2760 8800 减：期初存料量 P材料 720 918 1062 918 720 S材料 480 612 708 612 480 估计采购量 P材料 2658 3204 3396 3222 12480 S材料 1772 2136 2264 2148 8320 材料单价（元） P材料 4 4 4 4 4 S材料 5 5 5 5 5 估计采购金额（元） 19492 23496 24904 23628 91520 P材料 10632 12816 13584 12888 49920 S材料 8860 10680 11320 10740 41600 直接材料采购预算（乙产品）（表五）单位：公斤季度 1 2 3 4 全年估计生产量（件） 525 775 975 750 3025 材料单耗（Q材料） 2 2 2 2 2 估计生产需用量 1050 1550 1950 1500 6050 加：期末存料量 465 585 450 450 450 估计需要量合计 1515 2135 2400 1950 6500 减：期初存料量 420 465 585 450 450 估计采购量 1095 1670 1815 1500 6080 材料单价（元） 6 6 6 6 6 估计采购金额（元） 6570 10020 10890 9000 36480 估计钞票支出计算表（表六）单位：元季度 1 2 3 4 全年估计采购金额 26062 33516 35794 32628 12800 甲产品 19492 23496 24904 23628 91520 乙产品 6570 10020 10890 9000 36480 期初应收帐款 11000 11000 第1季度采购金额 15637 10425 26062 第2季度采购金额 0 13406 33516 第3季度采购金额 21476 14318 35794 第4季度采购金额 19577 19577 钞票支出合计 26637 30535 34882 33895 125949 直接人工预算（表七）单位：元季度 1 2 3 4 全年甲产品估计生产量（件） 820 1020 1180 1020 4040 单位产品工时定额（工时） 3 3 3 3 3 直接人工工时总数（工时） 2460 3060 3540 3060 12120 单位工时工资率 4 4 4 4 4 估计直接人工成本总额 9840 12240 14160 12240 48480 乙产品估计生产量（件） 525 775 975 750 3025 单位产品工时定额（工时） 5 5 5 5 5 直接人工工时总数（工时） 2625 3875 4875 3750 15125 单位工时工资率 4 4 4 4 4 估计直接人工成本总额 10500 15500 19500 15000 60500 直接人工成本合计 20340 27740 33660 27240 108980 制造费用预算（表八）单位：元变动性制造费用固定性制造费用间接材料 8000 管理人员工资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其她 3184 其她合计 32694 合计 38143 直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347 分派率=32694/27245=1.2 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449 估计钞票支出计算表（表九）单位：元季度 1 2 3 4 全年直接人工工时 5085 6935 8415 6810 27245 甲产品 2460 3060 3540 3060 12120 乙产品 2625 3875 4875 3750 15125 变动性制造费用 6102 8322 10098 8172 32694 甲产品 2952 3672 4248 3672 14544 乙产品 3150 4650 5850 4500 18150 固定性制造费用 5449 5449 5449 5449 21796 钞票支出合计 11551 13771 15547 13621 54490 产品成本预算（甲产品）（表十）筹划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料 P材料 3公斤 4.0 12.0 48480 S材料 2公斤 5.0 10.0 40400 小计 88880 直接人工 3工时 4.0 12.0 48480 变动性制造费用 3工时 1.2 3.6 14544 合计 37.6 151904 加：在产品及自制半成品期初余额 0 减：在产品及自制半成品期末余额 0 估计产品生产成本 151904 加：产成品期初余额 3200 减：产成品期末余额 4512 估计产品销售成本 37065 150592 产品成本预算（乙产品）（表十一）筹划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材料） 2公斤 6.0 12.0 36300 直接人工 5工时 4.0 20.0 60500 变动性制造费用 5工时 1.2 6.0 18150 合计 38.0 114950 加：在产品及自制半成品期初余额 0 减：在产品及自制半成品期末余额 0 估计产品生产成本 114950 加：产成品期初余额 2100 减：产成品期末余额 2850 估计产品销售成本 38.07 114200 期末存货预算（表十二）单位：元项目数量单价金额材料存货 P材料 1080公斤 4.0 4320 Q材料 450公斤 6.0 2700 S材料 720公斤 5.0 3600 小计 10620 产成品存货甲产品 120件 37.6 4512 乙产品 75件 38．0 2850 小计 7362 存货合计 17982 销售费用预算（表十三）单位：元变动性销售费用固定性销售费用销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 1 运送费 7600 保险费 6000 其她 1045 其她 2400 合计 18145 合计 27400 估计产品销售成本 264792 分派率=18145/264792=0.068 各季数=27400/4=6850 管理费用预算（表十四）单位：元费用项目金额公司经费 4000 工会经费 1500 董事会费无形资产摊销费 700 职工培训费 800 其她 1000 合计 10000 各季钞票支付数 10000/4=2500 销售费用估计钞票支出计算表（表十五）单位：元季度 1 2 3 4 合计估计产品销售成本 49148 66198 83248 66198 264792 甲产品 30118 37648 45178 37648 150592 乙产品 19030 28550 38070 28550 114200 变动性制造费用 3342 4501 5801 4501 18145 甲产品 2048 2560 3072 2560 10240 乙产品 1294 1941 2729 1941 7905 固定性制造费用 6850 6850 6850 6850 27400 钞票支出合计 10192 11351 12651 11351 45545 钞票预算（表十六）单位：元季度 1 2 3 4 全年期初钞票余额 4000 5563 5049 4842 4000 加：销售钞票收入 84700 108559 140300 133950 467500 钞票收入合计 88700 114113 145349 138792 471500 减：钞票支出直接材料 26637 30535 34882 33895 125949 直接人工 20340 27740 33660 27240 108980 制造费用 11551 13771 15547 13621 54490 销售费用 10192 11351 12651 11351 45545 管理费用 2500 2500 2500 2500 10000 所得税 10067 10067 10067 10066 40267 设备购买 10950 6000 24000 28000 68950 长期贷款利息 900 900 900 900 3600 投资者利润 8000 合计 95137 104864 136207 129573 465781 钞票余缺（6437） 9249 9142 9219 5719 筹资与运用银行短期借款 1 1 归还银行借款（4000）（4000）（4000）（1）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末钞票余额 5563 5049 4842 4819 4819 估计损益表（表十七） ××年度单位：元项目金额资料来源销售收入 485000 表一减：产品销售成本（变动成本） 264792 表十、十一变动性销售费用 18145 表十三奉献边际 63 减：固定性制造费用 38143 表八固定性销售费用 27400 表十三管理费用 10000 表十四财务费用 4500 利润总额 12 减：所得税（33%） 40267 净利润 81753 估计资产负债表（表十八） ××年度12月31日单位：元项目期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金 4000 4819 表十六应收帐款 31000 48500 表一（第四季度销售收入40%）存货 13000 17982 表十二待摊费用 ---- 5600 估计数流动资产合计 48000 76901 固定资产固定资产原价 198699 267649 年初数+表十六“设备购买合计” 减：合计折旧 10000 26347 表八固定资产净值 188699 241302 固定资产合计 188699 241302 无形资产及递延资产无形资产 1700 1000 根据无形资产摊销筹划填列无形资产及递延资产合计 1700 1000 长期资产合计 190399 242302 资产总计 238399 319203 负债及所有者权益流动负债应付帐款 11000 13051 表六，第四季度采购金额×40% 应付利润 ----- 9172 估计分派利润-已付利润（表十六）应付福利费 3800 3800 流动负债合计 14800 26023 长期负债长期借款 96000 10100 根据有关筹划填列长期负债合计 96000 10100 负债合计 110800 127023 所有者权益实收资本 100000 100000 资本公积 5799 5799 盈余公积 3800 11975 年初数+本期提取数未分派利润 18000 74406 所有者权益合计 127599 192180 负债及所有者权益总计 238399 319203 估计财务状况变动表（表十九） ××年度单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目旳变动金额一、流动资金来源 81753 一、流动资金本期增长数 1、本年净利润 1、货币资金 819 加：不减少流动资金旳费用和损失 2、应收帐款 17500 （1）固定资产折旧 16347 3、待摊费用 5600 （2）无形资产摊销 700 4、存货 4982 小计 98800 2、其她来源（1）增长长期借款 5000 （2）资本净增长额 8175 小计 13175 流动资金来源合计 111975 流动资金增长净额 28901 二、流动资金运用二、流动负债本年增长数 1、利润分派 1、应付帐款 2051 （1）提取盈余公积 8175 2、未付利润 9172 （2）应付利润 17172 小计 25347 2、其她运用购买固定资产 68950 小计 68950 流动资金运用合计 94297 流动负债增长净额 11223 三、流动资金增长净额 17678 三、流动资金增长净额 17678

展开阅读全文