微观经济学(克鲁格曼)[第二十一章税收、社会保障和收入分配]山东大学期末考试知识点复习.doc

第二十一章 税收、社会保障与收入分配
本章内容概述
本章对政府税收与政府支出在经济中的作用进展了概括，剖析了在设计税收制度时公平与效率之间的重要权衡，解释了有关税收公平的两个概念：利益原那么与纳税能力原那么；阐释了政府征收的不同种类的税种以及它们对收入水平不同的人们的经济行为的影响。本章还考察了政府支出的不同类型以及政府支出的目的。最后，本章讨论了美国的收入不平等与及之有关的政策争论，以及中间选民原那么对收入再分配政策的作用。
要点：征税扭曲动机。并且是无效率的，供应与需求的价格弹性决定了税收的影响程度。
图21—1表示了香烟市场与征税对该市场造成的影响。在不征税的情况下，
如图21—3，需求曲线的价格弹性大于供应曲线的价格弹性。在这种情况下，政府征税时，消费者支付的价格增加的幅度远远高于生产者收取价格下降的幅度。当需求曲线的价格弹性大于供应曲线的价格弹性时，需求者税负较高。
要点：在累进所得税制下，边际税率高于平均税率。
考虑一个税收经济体，个人所得税制是累进的：收入≤10 000美元时，不需要交税，10 000美元<收入≤50 000美元时，税率为10 ％，当收入>50 000美元时，税率为20％。表21—1列出了在这一税收经济体下，收入水平不同的五个家庭以及他们的税单。
边际税率是对任何增加的收入所征收的税率。平均税率是家庭的税单除以他们的收入。安德森一家不交纳收入税，他们家的边际税率与平均税率都为零。对于其他家庭，收入越高，对其增加的收入征税的税率越高，他们的边际税率高于平均税率。尽管埃斯特维斯一家仅支付占其收入12％的税金，但是他们家的边际税率为20％。对于额外增加的收入，埃斯特维斯一家很清楚，不管他们家收入增加多少，他们只能支配其中的80％。
要点：反贫困政策的“刻痕〞能够导致穷人具有较高的边际税率。
“刻痕〞是指个体挣得越多却在实际上变得越贫困的情形。再次考虑上面的税收经济体。在这一经济体中，除了累进税制之外，还有向穷人进展收入再分配学习是成就事业的基石
的政策：收入≤5 000美元的家庭从政府处得到2 000美元的补贴，而5 000美元<收入≤10 000美元的家庭从政府处得到1 000美元的补贴。收入>10 000美元的家庭不能从政府处得到补贴。表21—2列出了收入<l0 000美元的三个家
庭，以及他们收入增加1000美元后的有效边际税率。
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