流程类ERP项目业务解决方案指南.doc

客户ERP项目：

流程类ERP项目
(基础化工、水泥、冶金)

业务解决方案指南

EBU行业与咨询实施部
化工行业实施组
2010年06月

目 录
前言 4
一、基础档案设置指南 5
1.1、人员档案 5
1.1.1、增加人员档案 5
1.1.2、人员列表，与业务员列表 7
1.2、客商信息 8
1.2.1、地区分类 8
1.2.2、行业分类 8
1.2.3、供应商分类 9
1.2.4、客户分类 9
1.2.5、客户/供应商编码（建议） 10
1.3、基础档案－存货 11
1.3.1、存货分类 11
1.3.2、计量单位 12
1.3.3、存货档案 14
1.4、财务会计－会计科目及相关内容 15
1.4.1、指定现金、银行科目 17
1.4.2、指定现金流量科目 17
1.4.3、凭证类别 18
1.4.4、外币设置 18
1.4.5、会计科目设置经验 19
1.5、业务－采购类型 20
1.6、业务档案－销售类型 20
1.7、业务档案－收发类别 21
二、销售业务流程 22
2.1、普通销售业务流程 23
2.2、委托代销业务流程 26
三、生产业务流程 27
3.1、生产计划体系 28
3.1.1、编制年度生产计划 28
3.1.2、编制生产作业计划 29
3.1.3、日调度会 30
3.2、基于成本核算体系的生产业务流程 31
3.2.1、简化模式：财务会计+供应链+UFO报表 32
3.2.2、ERP1模式：财务会计+供应链+成本管理 32

3.2.3、ERP2模式：财务会计+供应链+生产+成本管理 32
3.2.4、分项综合结转成本 33
3.2.5、标准成本 33
3.3、产品配方（物料清单）简化模型 33
四、采购业务流程 36
4.1、大宗物资（材料）采购执行流程 38
4.2、综合物资（材料）采购执行流程 41
4.3、部门用料需求跟踪管理执行流程 43
4.4、代管采购（接近VMI）业务流程 45
五、财务处理流程（日清日结） 48
5.1、衔接销售业务流程的预收、应收、收款流程 49
5.1.1、销售预收（预收款）流程 49
5.1.2、销售应收（应收款）流程 50
5.1.3、销售收款（应收款）流程 51
5.2、衔接生产业务流程的存货、成本流程 52
5.2.1、存货核算的单据记账（每日执行） 52
5.2.2、成本管理的成本核算（每月执行） 52
5.2.3、存货核算的财务核算（每月执行） 53
5.3、衔接采购业务流程的预付、应付、付款流程 54
5.3.1、采购预付（预付款）流程 54
5.3.2、采购应付（应付款）流程 55
5.3.3、采购付款（应付款）流程 56
六、在建业务流程 57
6.1、自营在建工程 58
6.1.1、工程物资（设备）采购流程 58
6.1.2、工程物资领用流程 59
6.2、出包在建工程（包工包料） 60
6.2.1、工程合同执行结算流程 60
6.2.2、工程物资代购流程 61
6.3、出包在建工程（轻包工类） 62
6.3.1、工程合同执行结算流程 62
6.3.2、工程物资申请领用流程 62

前言
本业务解决方案，是主要从流程类项目（冶金、铸造、化工）的企业实际业务出发进行阐述，力求帮助实施顾问更好地理解企业实际业务，适当兼顾用友ERP-U8管理软件的应用模式。
在使用时，实施顾问可以结合具体项目情况进行局部调整，以更体现与企业实际业务的结合、适配，从而快速构建实施企业的业务解决方案。

本业务解决方案，基本涵盖、适用的行业如下：
冶金行业的钢铁联合企业，涉及烧结（烧结矿）、竖炉(球团矿)、炼铁（生铁/铁水）、炼钢（钢坯）、轧钢（热轧卷板）等连续流程生产；
铸造行业的铸造环节，涉及小型铸件的连续流水线铸造、大型铸件的单件铸造等。
化工行业的基础化工企业，主要涵盖供应链管理、财务管理范畴。

一、基础档案设置指南
在基础档案设置环节，只介绍部分档案的设置及有效的经验。

1.1、人员档案
人员档案，主要用于设置企业各职能部门中需要进行核算和业务管理的职员信息。
说明1：必须先设置好“部门档案”，才能设置相应的职员档案。
说明2：除了固定资产和成本管理产品外，其他产品均需使用职员档案。
说明3：如果企业不需要对职员进行核算和管理要求，则可以不设置职员档案。

1.1.1、增加人员档案
在左侧部门目录中选择要增加人员的末级部门，单击〖增加〗按钮，显示"人员档案"空白页；用户可根据自己企业的实际情况，在相应栏目中输入适当内容，其中蓝色栏目为必输项。
最佳实践：在项目实施中，客户一般都有预先存在的人员档案（编码为“员工工号”，唯一），因此，可通过Excel数据采集模板整理后直接导入（提升效率、减少差错），然后再进行“是否操作员”、“是否业务员”等设置。

【栏目说明】
人员编号：必须录入，必须唯一。
人员名称：必须录入，可以重复。
性别：参照性别档案录入。
行政部门名称：参照部门档案录入。
人员属性：填写职员是属于采购员、库房管理人员还是销售人员等人员属性。
人员类别：参照人员类别档案录入，如果"人事信息管理"未启用，则可随时修改；否则不能修改，应由HR业务进行处理。
银行、账号：指人员工资账户所属银行（参照银行档案）、账号。
照片：指定人员的照片，不能大于100K；

“是否操作员”设置
该选项，指该人员是否可操作U8产品，在新增人员时可以将该人员设置为操作员（建议：在该界面维护操作员，保证人员档案与用户档案的同步）。

【提示说明】
如果通过“是否操作员”设置新增的人员为操作员，则系统将人员编码（操作员编码）、人员姓名（操作员姓名）、行政部门（所属部门）、Email地址、手机号等带入到用户档案中，密码缺省为人员编码（操作员编码）。提示：所有新增用户都属于"普通员工"角色，需要通过再指定相关的“角色”而获得相应模块及功能授权。
对于通过“是否操作员”设置为操作员的人员档案进行修改、保存时，系统将提示“人员信息已改，是否同步修改操作员的相关信息？”如果选择"是"（建议选择，以保持人员档案、用户档案的同步），则同步操作员的相关信息；如果选择"否"（不建议，以免人员档案、用户档案不同步，影响数据的准确性），则不同步操作员的相关信息。

“是否业务员”设置
该选项，指此人员是否可在U8产品中作为业务员（在业务单据（如供应链单据）上指定）、往来人员（在总账中进行个人往来核算）。

生效日期：指作为业务员的生效日期，默认为建立人员时的登录日期，可修改。

失效日期：指作为业务员的失效日期。说明：已做过业务的业务员不能被删除；当不再作为业务员时，可指定其失效日期；已失效的业务员可以取消失效日期。
业务及费用归属部门：指此人员作为业务员时，所属的业务部门，或当他不是业务员，但其费用需要归集所设置的业务部门，参照部门档案，只能输入末级部门。
信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该职员所负责客户的信用额度和最大信用天数，可以为空。提示：如果在"销售管理系统—销售选项--信用控制"页签中选择"是否有业务员信用控制"，则需在这里对从事销售业务的业务员设置信息信息。

1.1.2、人员列表，与业务员列表
双击“人员档案”节点，缺省打开的是“人员列表”窗口，系统按所选部门显示该部门下的人员，或所有人员（所选部门为“顶级”时），如下：

单击右上角的〖业务员列表〗按钮，系统按所选部门显示该部门下的业务员人员，或所有业务员（所选部门为“顶级”时），如下：

说明：右上角的〖人员列表〗按钮、〖业务员列表〗按钮，可切换显示。

1.2、客商信息
1.2.1、地区分类
地区分类档案，由分类编码、分类名称两个字段构成，最多支持五级层次编码（按照“地区分类编码级次”定义，逐级增加，即先建立上级、再建立下级）。
在用友ERP-U8产品中，采购管理、销售管理、库存管理和应收管理、应付管理、总账等系统，都可以把地区分类作为查询口径之一。
根据管理要求，企业可以对客户、供应商的所属地区进行相应的分类，以便对业务数据进行按地区分类的统计、分析。

根据企业管理需要，企业可以对地区分类按不同口径划分，常见的参考资料有《国家行政区划》、《国别代码表》等；常见的地区分类有以下几种：
企业在国内、国外均有较好的销售市场、或供应市场，则可建立以下的二级分类体系：一级，表示国内、洲别；二级，表示“省/直辖市/自治区”、或“国别”。
企业只是在中国国内有较好的销售市场、或供应市场，则可建立以下的二级分类体系：一级，表示“省/直辖市/自治区”、或六个大区；二级，表示主要城市、或“省/直辖市/自治区”；如果有必要，可以再细分到“区/县/县级市”等。

修改限制提示：选择要修改的地区分类，单击〖修改〗按钮，只能修改分类名称，不可修改分类编码。
删除限制提示：选择要删除的地区分类，单击〖删除〗按钮，即可删除当前分类；但是，已经使用的地区分类、非末级地区分类不能删除。

1.2.2、行业分类
行业分类档案，由分类编码、分类名称两个字段构成，最多支持五级层次编码（按照“行业分类级次”定义，逐级增加，即先建立上级、再建立下级）。
根据企业管理要求，企业可以对客户、供应商的所属行业进行相应的分类，以便对业务数据可以按行业来进行统计分析。

最佳实践：行业分类，可以参照《国民经济行业分类（GB.T4754-2002）》建立。

修改限制提示：选择要修改的行业分类，单击〖修改〗按钮，只能修改分类名称，不可修改分类编码。

删除限制提示：选择要删除的行业分类，单击〖删除〗按钮，即可删除当前分类；但是，已经使用的行业分类、非末级行业分类不能删除。 

1.2.3、供应商分类
供应商分类档案，由分类编码、分类名称两个字段构成，最多支持五级层次编码（按照“供应商分类编码级次”定义，逐级增加，即先建立上级、再建立下级）。
在设置供应商分类后，根据不同的供应商分类建立供应商档案。
根据企业管理（如统计、政策）需要，企业可以对供应商进行分类管理；例如，按照供应物资类型、重要程度等进行划分。提示：如果在建账时“供应商是否分类”未选择，即企业没有对供应商进行分类管理需求，则不使用本功能。

 最佳实践1：根据供应物资类型，可以划分为：原辅料类、包装物类、机物料类、备品备件类、办公用品类、劳保用品类等
最佳实践2：根据供应重要程度，可以划分为：主要生产材料、辅助生产材料、包装物类、机物料类、备品备件类、办公用品类、劳保用品类等

修改限制提示：选择要修改的供应商分类，单击〖修改〗按钮，只能修改分类名称，不可修改分类编码。
删除限制提示：选择要删除的供应商分类，单击〖删除〗按钮，即可删除当前分类；但是，已经使用的供应商分类、非末级供应商分类不能删除。 

1.2.4、客户分类
客户分类档案，由分类编码、分类名称两个字段构成，最多支持五级层次编码（按照“客户分类编码级次”定义，逐级增加，即先建立上级、再建立下级）。
在设置客户分类后，根据不同的客户分类建立客户档案。
根据企业管理（如统计、政策）需要，企业可以对客户进行分类管理；例如，按照销售物资类型进行划分。提示：如果在建账时“客户是否分类”未选择，即企业没有对客户进行分类管理需求，则不使用本功能。

 最佳实践1：根据销售物资类型（产品的存货分类），进行划分。
最佳实践2：根据销售重要程度，可以划分为：主要客户、一般客户、小客户等，或划分为直销户、分销商、零售商等。

修改限制提示：选择要修改的客户分类，单击〖修改〗按钮，只能修改分类名称，不可修改分类编码。
删除限制提示：选择要删除的客户分类，单击〖删除〗按钮，即可删除当前分类；但是，已经使用的客户分类、非末级客户分类不能删除。 

1.2.5、客户/供应商编码（建议）
在综合分析各类客户/供应商编码规则的基础上，建议采取如下编码规则：
1）、国内客商，采用“组织机构代码”作为客商编码
组织机构代码，由八位数字（或大写拉丁字母）的本体代码和一位数字（或大写拉丁字母）的校验码共9位组成；同时，组织机构代码也是税务登记号的后九位。

组织机构代码，是由国家质量技术监督部门根据国家标准对我国依法注册、依法登记的企业/事业单位、机关、社会团体及其他组织编制、颁发的，在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码标识，是一个单位的合法“身份证号”。
组织机构代码，是无含义代码，可以保证组织机构代码的唯一性、统一性和终身不变性；相应组织机构的类型、法人代表姓名、经济类型、地址等近２０种基本信息，在组织机构代码数据库中一查便知。
组织机构代码查询网址：

2）、国际客商
国际客商，可以按以下方法进行编码管理：
－按照“国家和地区码（3位）＋流水号（3位）”共6位编制。
－或者按照简称编写。

3）、其他单位
财务部的往来单位（没有组织机构代码）、以及未取得组织机构代码的个体工商户，可以按以下方法进行编码管理：
－按照“地区码（3级6位，省市区）＋流水号（3位）”共9位编制。
－或者按照简称编写，为避免重复，取六字以上简称的首字母（大写）。

1.3、基础档案－存货
“存货”部分，涉及企业的所有物资分类、物资档案，对企业的供应链、生产制造、财务会计、管理会计等系统的正常运行和应用起着至关重要的作用。
如果在“存货”部分规划布署不当，则可能导致企业ERP系统运行举步维艰，更可能导致企业上马ERP系统的努力前功尽弃。
在“基础档案”的“存货”部分，主要包括存货分类、计量单位、存货档案等。

1.3.1、存货分类
根据对存货的管理要求，企业可以对存货进行分类管理（存货分类），以便于统计和分析业务数据。
存货分类，由分类编码、分类名称两个字段构成（如下图），最多支持８级层次编码（按照“存货分类编码级次”定义，逐级增加，即先建立上级、再建立下级），存货分类编码总长不超过30位，每级级长自由定义。

 提示：
有下级分类的存货分类前会出现带框的+符号，双击该分类则显示或隐藏下级分类。
存货分类在“增加”时，存货分类必须逐级增加；除了一级存货分类外，新增存货分类的分类编码必须有上级分类编码。存货分类在“修改”时，只可以修改“分类名称”字段，而不能修改“分类编码”字段（为“不可编辑”状态）。存货分类在“删除”时，限制条件：已经使用的存货分类不能删除；非末级存货分类不能删除。
【栏目说明】
分类编码：必须唯一，必须按其级次的先后次序建立。
分类名称：必须输入。

 1.3.2、计量单位
计量单位，包括计量单位组、计量单位两部分；必须先增加计量单位组，然后在该组下增加具体的计量单位。

计量单位组
计量单位组，分为无换算率、固定换算率、浮动换算率等三种类别：
无换算计量单位组：在该组下，所有计量单位都单独存在；各计量单位之间不需要输入换算率（全部缺省为主计量单位）。
固定换算计量单位组：在该组下，可以包括多个（包括两个）计量单位，一个主计量单位、多个辅计量单位；每个辅计量单位对主计量单位的换算率必须录入，不能为空。
浮动换算计量单位组：在该组下，只能包含两个计量单位，一个主计量单位、一个辅计量单位；辅计量单位对主计量单位的换算率可以录入，可以为空。

计量单位组的操作
在计量单位主界面，点击〖分组〗按钮，打开“计量单位组”窗口，可以进行计量单位组的增加、修改、删除操作。

提示：计量单位组修改规则
当计量单位组还没有被存货档案引用时，计量单位组类型可做如下修改：
1）、浮动汇算率组，可以修改成固定换算率组。

2）、固定换算率组，当只有一个或没有辅计量单位时可以修改成浮动换算率组。
3）、当无换算率组中只有两个以下（包含两个）计量单位时，可以修改为浮动换算率或固定换算率，若有两个以上的计量单位时则只允许修改为固定换算率组。

当计量单位组已经被存货档案引用后，不允许修改该计量单位组类型，且限制如下：
1）、当该组为无换算率计量单位组时，已经被选择为主计量单位的不允许删除。
2）、当该组为浮动换算率计量单位组时，该组中的主、辅计量单位均不允许删除，且不允许修改其主、辅属性，换算率可以随时修改。
3）、当该组为固定换算率计量单位组时，已经在存货中引用的主、辅计量单位均不允许删除，且不允许修改其主、辅属性，可以修改辅计量单位的使用顺序，此时还允许修改换算率（即只有存货中引用该辅计量单位时）。但是若在单据中使用了某一计量单位后，该计量单位的换算率就不允许再修改。

计量单位
在计量单位主界面，首先在左侧窗口选择某计量单位组，然后点击〖单位〗按钮，打开“计量单位”窗口，可以进行计量单位的增加、修改、删除操作。

主要栏目说明：
计量单位组：根据用户建立计量单位时所在的计量单位组带入，不可修改。
换算率：录入辅计量单位和主计量单位之间的换算比，如一箱啤酒为24听，则24就是辅计量单位箱和主计量单位听之间的换算比，主计量单位的换算率自动置为1。无换算计量单位组中不可输入换算率；固定换算的计量单位组，辅单位的换算率必须录入；浮动换算的计量单位组，可以录入，可以为空。
提示：数量（按主计量单位计量）＝件数（按辅计量单位计量）*换算率。
主计量单位标志：打勾选择。无换算计量单位组下的计量单位全部缺省为主计量单位，不可修改；固定、浮动计量单位组：每一个计量单位组，必须且只能设置一个主计量单位，默认值为该组下增加的第一个计量单位。
英文单数：指单数计量单位的英文名称，手工输入。
英文复数：指复数计量单位的英文名称，手工输入。

提示：计量单位修改规则
1）、已经有数据的存货，不允许修改其计量单位组。
2）、已经使用过的计量单位组，不能修改其已经存在的计量单位信息。
3）、在固定换算组、浮动换算组中，系统限制“主计量单位不可修改为辅计量单位”，但“辅计量单位可以修改为主计量单位”（自动置换原主计量单位）。

1.3.3、存货档案
存货档案，用于设置企业在生产经营中使用到的各种存货信息，以便于管理存货资料、管理实物和业务数据的统计、分析。
提示：在存货档案中设置的存货，不仅包括实际存在的实物存货，也包括随同发货单或发票一起开具的应税劳务如运输费、装卸费等。

存货编码及建档，是企业启用ERP系统进行企业管理的前提。为保障ERP系统的正常运转，多数企业会成立编码组（专门的、或临时的）统筹负责基础档案（主要是存货档案）的编码工作。

一般地，在实施ERP系统过程中，企业将建立存货编码规则用以规范编码工作。
存货编码规则，根据各行业、各企业的特性不同，有着不同的方案。
参考资料有：物料分类及存货编码体系，钢铁企业分类及编码体系等

1.4、财务会计－会计科目及相关内容
会计科目，是一个完整的体系，是复式记账和分类核算的基础，是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。会计科目设置的完整性，影响着财务会计的顺利实施；会计科目设置的层次性，直接影响会计核算的详细、准确程度。

 在缺省情况下，新建账套将自动带入“2007新会计准则”一级科目；根据实际情况，可以对一级科目进行调整（增加、修改、删除等），再增加设置相应的明细科目。

提示信息：
1）、在科目设置中定义的客户往来、供应商往来科目，将被自动设置成应收受控、应付受控的科目，可根据需要修改是否受控。
2）、已使用的会计科目，可以增加下级；在增加下级科目时，自动将原科目的所有账全部转移到新增的下级第一个科目中，此操作不可逆，且同时要求新增加的下级科目所有科目属性与原上级科目一致。
3）、已制单使用或已录入期初余额的会计科目，不能修改；如要修改，必须先删除包含该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再行修改。
4）、已使用的会计科目，不能删除。

操作技巧：复制科目
如果新增会计科目与某一已设置好的会计科目相似，可以使用科目复制功能复制增加新科目，如果有不同之处，在新科目上略作修改即可。
操作方法：选择要复制的科目，点击【编辑】菜单下的【复制】，增加一新科目，在新增界面修改不同之处，点击〖保存〗即增加一新科目。

操作技巧：成批复制科目
在新增会计科目过程中，可能会遇到新增科目的下级科目与一个已设置好的科目的下级明细科目类似。在这种情况下，可以通过“成批复制”功能将本账套或其他账套中的相似的下级科目复制给某一科目，节省时间和人力，并提高正确率和一致性。
【操作方法】：点击【编辑】菜单下的【成批复制】，显示如下图。

提示信息：科目复制到其它账套时，仅能在同一年度账之间复制。

1.4.1、指定现金、银行科目
单击【编辑】菜单下的【指定科目】，通过 >、 》选择现金科目、银行科目，如下：

提示：指定的现金科目、银行科目，供出纳管理使用，所以在查询现金、银行存款日记账前，必须指定现金、银行存款总账科目。

1.4.2、指定现金流量科目
单击【编辑】菜单下的【指定科目】，通过>、>>选择现金流量科目：

提示：必须在指定现金流量科目（UFO出具现金流量表时取数函数使用）后，才能在填制凭证时录入现金流量项目，为以后的现金流量统计表、现金流量明细表提供数据。

1.4.3、凭证类别
为便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类管理。

常用凭证类别，如下：
只有一类：记账凭证
分成三类：收款凭证、付款凭证、转账凭证
分成三类：现金凭证、银行凭证、转账凭证
分成五类：现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证

各单位在凭证分类方法上不尽相同，除上述几种通用凭证类别外，各单位完全可以根据本单位的需要自行设置凭证类别。

1.4.4、外币设置
在【填制凭证】中所用的汇率应先在此进行定义，以便在制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。当汇率变化时，应预先在此进行定义，否则在制单时不能正确录入。
对于使用固定汇率(一般为月初汇率)作为记账汇率的，在填制每月的凭证前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则在填制该月外币凭证时将会出现汇率为零的错误。
对于使用变动汇率(即使用当日汇率)作为记账汇率的，在填制该天的凭证前，应预先在此录入该天的记账汇率。

【栏目说明】
币符及币名：定义外币的符号及其名称，币符为必输项。
汇率小数位：定义外币的汇率小数位数，系统默认为5位。
折算方式：分为直接汇率与间接汇率两种，可根据外币的使用情况选定。直接汇率，即[外币*汇率=本位币]；间接汇率，即[外币/汇率=本位币]。
最大误差：在记账时，如果外币*（或/）汇率-本位币>最大折算误差，则系统给予提示，系统默认最大折算误差为0.00001，即不相等时就提示，如果用户希望在制单时不提供最大折算误差提示，可以将最大折算误差设为一个比较大的数值即可。

固定汇率与浮动汇率：选【固定汇率】即可录入各月的月初汇率，选【浮动汇率】即可录入所选月份的各日汇率。
记账汇率：在平时制单时系统自动显示，如果使用固定汇率（月初汇率）则必输，否则制单时汇率为0。
调整汇率：即月末汇率，在期末计算汇兑损益时用，平时不输。

 提示：外币设置仅供用户录入固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用固定汇率还是浮动汇率；制单时，根据“总账－选项－其他－外币核算汇率方式”设置决定。

1.4.5、会计科目设置经验
在会计科目设置上，需要特别提示的是以下几组科目：
1）、应付账款及预付账款
一般情况下，为保持“总账”与“应付款管理”对账一致，应付账款、预付账款等两个科目需要受控于“应付系统”，即所有总账凭证来源于“应付系统”。
提示：应付账款、预付账款等两个科目，一般只需要启用“供应商往来”辅助核算，特殊情况下还需要启用“部门”、或“个人”辅助核算；如有外币业务，一般还需要按币种设置明细科目。

2）、应收账款及预收账款
一般情况下，为保持“总账”与“应收款管理”对账一致，应收账款、预收账款等两个科目需要受控于“应收系统”，即所有总账凭证来源于“应收系统”。
提示：应收账款、预收账款等两个科目，一般只需要启用“客户往来”辅助核算，特殊情况下还需要启用“部门”、或“个人”辅助核算；如有外币业务，一般还需要按币种设置明细科目。

3）、存货类科目（不含库存商品科目）
存货类科目（不含库存商品科目），则主要指企业外购的各种存货：原辅料、包装物、机物料、备品备件、劳保用品、化验用品、办公用品等，一般按分类设置明细科目即可，有的企业习惯按仓库设置明细科目。

4）、库存商品－主营业务收入－主营业务成本
这三个科目的关联关系，主要体现在明细科目一般情况下是一致（相同）的。一般地，按照库存商品的大类设置明细科目，有时需要启用“数量核算”。

5）、生产成本
一般情况下，按料、工、费模式设置明细科目，并启用部门辅助核算。

6）、暂估应付款
在启用ERP系统后，一般企业会将“货到票未到”的“采购入库单”暂估入账，记入“暂估应付款（供应商往来）”科目。
“暂估应付款（供应商往来）”科目，一般设置在“应付账款”科目下作为二级明细科目。

1.5、业务－采购类型
采购类型，是采购业务的一种统计口径；企业在处理采购业务时，可以根据自身的实际统计需要自定义采购类型，以便于按采购类型对采购业务数据进行统计和分析。
采购类型不分级次，企业可以根据实际需要进行设立。例如：国内采购、国外采购；从生产厂家购进，从批发企业购进；生产采购、工程采购等等。

1.6、业务档案－销售类型
销售类型，是销售业务的一种统计口径；企业在处理销售业务时，可以根据自身的实际统计需要自定义销售类型，以便于按销售类型对销售业务数据进行统计和分析。
销售类型不分级次，企业可以根据实际需要进行设立。例如：国内销售、国外销售；直销户销售，经销商销售等等。

1.7、业务档案－收发类别
收发类别，是对存货的入库、出库情况进行分类汇总的一种统计口径；企业在处理仓储业务时，可根据自身的实际需要自由灵活地进行设置。

【栏目说明】
收发标志：系统规定只有两种，即收和发；只能选择，而不能输入。
类别编码：系统规定收发类别最多可分三级,最大位数5位，必须逐级定义。
类别名称：最大位数为12位。相同级次且上级级次相同的类别名称不可以相同。

常用的收发类别，如下所示：
1，入库
101，生产采购入库
102，来料加工入库
111，生产完工入库
116，委外加工入库
121，工程采购入库
131，调拨入库
132，盘盈入库
199，其他入库

2，出库
101，产品销售出库
102，来料加工领用
111，生产领用出库
112，机物料领用
113，备品备件领用
114，劳保用品领用
115，办公用品领用
116，委外加工出库
121，工程物资领用
131，调拨出库
132，盘亏出库
199，其他出库

二、销售业务流程
在流程类企业的销售业务中，一般涉及到以下几种类型的产品：
散装产品：一般为固态的粉末状、颗粒状、不规则块状等形态，在销售时需要过磅计量重量（吨）。散装产品，在化工行业，以盐、煤等矿产资源为代表；在冶金行业，以铁精粉（粉末）、烧结矿（不规则块状）、球团矿（颗粒）、焦炭（不规则块状）等为代表；在水泥行业，以散装水泥（通过专用储罐、专用运输车储存、运输）为代表。
袋装产品：以各种规格的包装袋包装的粉末状、颗粒状等产品，每袋有标准重量（公斤、吨等），一般直接点包计数即可，有的企业通过过磅计量重量（吨）进行复核。但是，某些物资（如冶金行业的铁合金类产品）因价值较高、或形态特殊，在销售时需要过磅计量重量、并扣除包装袋重量作为销售产品结算重量。
液态产品：一般按重量（吨）计量，在销售时需要过磅计量重量（吨）。液态产品，在化工行业，以酸类产品（盐酸、硫酸等）为代表；在冶金行业，以铁水（通过铁水罐运输）、钢水（通过钢水罐运输）等为代表。
固态产品: 有固态形态、形状，一般按重量（吨）计量，在销售时需要过磅计量重量（吨）。固态产品，在冶金行业，以钢坯、板卷（热轧板卷、冷轧板卷、中厚板、钢板等）、盘（高速线材、）、捆（螺纹钢、角钢、槽钢、工字钢、管材等）等为代表。

综上所述，流程类企业的产品销售，一般需要过磅计量重量（吨），多数作为企业方（供方）与客户方（需方）的结算依据，少数作为企业方（供方）发货的复核依据。

此外，有的企业有出口销售业务，需要面向国外市场销售产品。

在销售业务环节，涉及到的典型业务单据如下：
1）、销售合同：是企业方（供方）与客户方（需方）协商确定的交易合同，可跟踪销售订单及后续的发货（销售发货单）、出库（销售出库单）、开票（销售发票）、及收款（收款单，包含预收款、应收款）等信息。在某些情况下，如企业方对于合同管理需求不是很明显、很强烈，则可以在流程规划时弱化销售合同管理、代之以销售订单管理。
2）、销售订单：是企业方（供方）执行销售合同、与客户方（需方）的交易单据；有的企业需要预收货款（按照销售合同、或按照销售订单收款）才能确认销售订单生效、并安排生产。一般情况下，建议销售业务必须有销售订单（“必有订单”模式），通过销售订单可以跟踪发货（销售发货单）、出库（销售出库单）、开票（销售发票）、及收款（收款单，包含预收款、应收款）等信息发货销售的整个业务流程。
3）、销售发货单：是企业方（供方）执行销售订单、向客户方（需方）发货的通知、或确认单据，是销售发货业务的执行载体。

4）、销售出库单：是企业方（供方）向客户方（需方）发货出库的确认单据。有的企业，以销售发货单代替销售出库单（发货量与出库量一致）；但是，大部分企业需要按照销售发货单安排发货（发货量与出库量可能不一致，或需要记录批次等特殊信息）。
5）、销售发票：是企业方（供方）与客户方（需方）进行结算的确认单据，是销售收入确认、销售成本计算、应交税金－销售税和应收账款确认的依据；包括增值税专用发票、普通发票及其所附清单。

2.1、普通销售业务流程
流程类企业的产品销售业务，以普通销售业务为主。
普通销售业务，在用友ERP系统下的“标准产品：销售管理、库存管理、存货管理、应收管理”模块、以及“化工（流程）行业插件：计量管理”下执行，即采用“供应链＋财务会计＋行业插件”部署模式。
提示：如企业方需要发货检验、退货检验，则还需要启用“质量管理”模块。

典型的普通销售业务流程，如下图所示：

流程说明：
1）、销售报价/需求评审：销售报价，在销售环节普遍存在；根据行业及企业不同，或直接报价（常规产品）、或审批报价（特殊产品）。对于客户有特定需求的特殊产品，一般需要进行需求评审，以便更好地进行销售报价。提示：受限于目前用友ERP-U8软件销售合同无法参照销售报价生成，建议采用“销售订单参照销售报价”模式；如需要应用销售合同，则建议销售报价执行手工处理流程。
2）、销售合同：对于销售合同，企业方一般需要执行严格的审批流程进行控制。在某些情况下，如企业方对于合同管理的要求不是不是很明显、很强烈，则可以在流程规划时弱化销售合同管理、代之以销售订单管理（可以参照销售报价，实现关联）。
3）、下达订单：在销售合同签订后，客户方与企业方明确确认要货时间、数量等信息，则一般由销售统计员（也可能是销售业务员、或其他岗位）下达销售订单，以便安排生产、发货。某些行业的企业（如冶金行业的钢铁企业“先款后货”），需要在预收货款（或订金）后才能下达订单、安排发货；某些行业（如化工、水泥行业的定制包装要求产品），更是在预收货款后才能下达订单、安排生产。
4）、销售预收：对于上述提及的需要预收货款（或订金）才能下达订单、安排发货或生产的，需要按照销售合同、或销售订单预收货款，以便有效地管理、监控销售业务。

流程说明：
5）、生产排产：在某些行业，需要根据销售订单安排生产，并在生产完工后及时通知销售发货员安排发货。
6）、销售发货：在接到生产部门的生产完工通知后安排发货，或者按照客户发货时间要求安排发货。在某些行业，还要求在发货前客户支付全部货款，即预收全部货款。
7）、销售计量：流程类企业，一般需要进行过磅计量重量（除点数发货情况外），或者作为结算依据，或者作为复核检查。根据企业方实际情况，可以配置流程为参照销售订单计量、或参照销售发货单计量，并可以自动生成销售发货单、或销售出库单。
8）、销售出库：根据销售计量目的不同、以及销售流程规划的区别，销售出库可以经过磅计量重量自动推式生成（参照销售发货单，以过磅重量生成）、或者由销售发货自动推式生成，或者由仓库库管员参照销售发货单拉式生成。
9）、发货签回：对于非客户自提、由企业方安排送货的产品销售，客户方一般签回实际收货数；企业方需要做“发货签回”处理，并按照客户实际收货数开具销售发票。
10）、销售开票：根据实际发货出库数、或客户签回数汇总、开具销售发票，与客户进行货款结算。

2.2、委托代销业务流程
委托代销业务，指企业方（委托方）将产品委托客户方（受托方）进行销售、但商品所有权仍归本企业所有；客户方（受托方）在产品销售后与企业方（委托方）进行结算（通常按月定期结算）；企业方（委托方）开具销售发票给客户方（受托方），形成销售收入、并转移商品所有权。
委托代销业务的典型特征：先发货后开票。

委托代销业务流程 ，如下图所示：

流程说明：
1）、委托代销订单：销售部门与客户方（受托方）签订委托代销合同或协议，填制委托代销订单。
2）、委托代销发货：销售部门根据委托代销订单安排发货。
3）、委托代销出库：仓库库管员按照委托代销发货单安排出库。
4）、受托方售出清单：在售出代销商品后，客户方(受托方)开具售出清单。
5）、委托代销结算：在收到客户方(受托方)开具的售出清单后，销售部门开具委托代销结算单、并开具销售发票，与客户结算往来款项。

三、生产业务流程
流程行业（化工、冶金、水泥等）的生产过程机械化、自动化程度高，生产工艺复杂，（一般）是多步骤、长流程、连续化的大生产，以“连续、高效、安全地生产”作为生产管理目标。
狭义的生产过程，是指从原材料投入生产、直至产出产品的全部过程；而广义的生产过程，则是指从生产技术准备开始、经投料加工、直至产出产品的全部过程。

流程类企业的生产特点：
连续性：流程类企业的生产过程，基本上是流程式的、连续进行的，即原材料连续地经过若干加工工序、最后形成产品。就生产过程的整体而言，一道工序的中断往往会导致整个生产流程的不正常、各项经济技术指标下降。因此，流程类企业的生产过程能够连续不断地进行，就意味着人力、物力、财力的节约、以及生产效率的提高。
比例性：流程类企业的生产过程，是各类物料（原材料、辅助材料、半成品等）按比例（严格、甚至极端严格）投入、进行化学反应的过程，投料比例失调势必造成物料与动力的浪费。同时，各车间和工序之间、以及辅助生产与生产服务之间人力、物力的配备都要有一定的比例关系。只有做好综合平衡工作来保持和随时调整各个环节的比例关系、并使之相互协调、互相适应，才能保证生产的顺利进行。
均衡性：流程类企业的生产过程（从原材料投入、直至产出产品的整个过程），都要均衡地进行，避免前松后紧、时松时紧或忙闲不均的现象发生。如果生产的均衡性被打破，不仅会给设备的正