财务部绩效量化考核指标案例及模板.doc

资源描述

财务部绩效量化考核指标案例及模板（供选择的考核指标）序号考评项目及考评指标指标权重计分标准信息采集者信息采集点信息采集时间信息采集方法信息采集结果必备条件所需资源说明 1 制度建设：按照年度计划完毕财务管理制度的制订与修订，完毕率100% ×% 按计划完毕财务管理制度的制订与修订工作，得满分；由于工作人员责任，每有一项计划未完毕，扣×分督察员或考核员档案室制度存档资料年度绩效考核前一周现场笔录法或数据查证法年度绩效考核前一周，督察员到档案室询问管理人员，笔录制度归档信息，或查证制度归档资料，采集考核信息。现场笔录法、数据查证法见第五章五-(一)、(三) 续表序号考评项目及考评指标指标权重计分标准信息采集者信息采集点信息采集时间信息采集方法信息采集结果必备条件所需资源说明 2 制度执行：税务部门、审计部门对年度财务账目审计违规项目为0 ×% 没有违规项目得满分；由于财务工作人员责任，每出现一次违规事件，扣×分督察员或考核员审计结果和报告年度绩效考核前一周数据查证法假如审计滞后，以本年度审核上年度结果为准在年度绩效考核前一周，督察员查证年度审计结果和报告（组织内审计报告，国家审计部门审计报告） 3 财务年度预算与执行：年度财务预算准确率达成××%以上 ×% 年度财务预算准确率达成××%以上，得满分；由于财务部门预算或执行责任，准确率每降×%，扣×分；准确率每增×%，加×分督察员或考核员年度决算表年度绩效考核前一周数据查证法或现场笔录法在年度绩效考核前一周，督察员查证年度决算表，或询问有关高层主管，笔录预算执行情况，采集考核信息 4 科学理财：高层主管对理财满意率达成××%以上 ×% 高层主管满意率达成××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分督察员或考核员高层主管年度绩效考核前一周问卷调查法在年度绩效考核前一周，督察员对高层主管进行满意率问卷调查，采集考核信息。调查问卷设计及调查方法见第五章五-(四) 5 税务缴纳：规定合理避税，在年度考核期内，各种税务上缴差错率为0 ×% 各种税务上缴差错率为0，得满分；由于财务人员责任，每出现一个差错，扣×分督察员或考核员有关高层主管和税务审计报告年度绩效考核前一周现场笔录法在年度绩效考核前一周，督察员询问有关高层主管，或查证税务审计报告，采集考核信息 6 财务平常收支：在年度考核期内，平常资金收支、支票转账的差错率为0 ×% 平常资金收支、支票转账的差错率为0，得满分；由于财务人员责任，每出现一个差错，扣×分督察员或考核员各业务部门年度绩效考核前一周问卷调查法在年度绩效考核前一周，督察员对各业务部门进行问卷调查采集考核信息 7 财务分析：每月×日前报送上月财务收支状况，并进行财务分析。完毕率100%；高层主管对财务分析报告满意率达成××%以上 ×% 分析报告完毕率100%、高层主管满意率达成××%以上，得满分；完毕率或满意率每降×%，扣×分；完毕率或满意率每增×%，加×分督察员或考核员有关高层主管每月报送时间和年度绩效考核前一周数据查证法和现场笔录法在每月报送时间结束时，督察员查证上报分析报告；在年度绩效考核前一周，督察员询问有关高层主管，笔录满意率考核信息 8 各种报表编制：按照规定期间完毕各种报表编制，每周×下午报送收账周报；每月×日前报送资产负债表；每月×日前报送损益表；每月×日前报送钞票流量表；次日×点前报送资金日报表；完毕率100%；差错率为0 ×% 各种报表完毕率100%、差错率为0，得满分；由于财务人员的责任，每有一种报表未准时报送扣×分；每出现一个差错扣×分督察员或考核员有关高层主管各种报表规定的时间和每月最后一个工作日数据查证法和现场笔录法在各种报表规定的时间，督察员查证上报报表；在每月最后一个工作日，督察员询问有关高层主管，笔录报表的差错情况，采集考核信息 9 财务保密：严格遵守财务保密制度，各种财务泄密事件为0 ×% 未发生财务保密信息泄密事件，得满分；每发生一次泄密事件，扣×分督察员或考核员保密管理记录年度绩效考核前一周现场笔录法在年度绩效考核前一周，督察员询问保密管理人员，笔录有关信息，采集考核信息 10 会计凭证管理：规定会计凭证符合编制规则，在年度考核期内差错率为0 ×% 会计凭证编制差错率为0，得满分；每出现一次差错，扣×分督察员或考核员高层主管和部门主管每季度最后一周问卷调查法和数据查证法在每季度最后一周，督察员对高、中层主管进行有关差错率问卷调查；督察员用数据查证法进行验证，采集考核信息 11 融资筹资：根据高层主管的规定，完毕融资筹资数额，高层主管对融资和筹措资金的满意率达成××%以上 ×% 高层主管对融资和筹措资金的满意率达成××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分督察员或考核员高层主管年度绩效考核前一周问卷调查法在年度绩效考核前一周，督察员对高层主管进行问卷调查，采集考核信息 12 预期货款回收监督：每月××日前向有关高层主管提交《预期账目明细表》及有关分析报告，完毕率100% ×% 按照规定期间提交《预期账目明细表》及有关分析报告，得满分；由于财务人员责任，每有一次未准时提交，扣×分督察员或考核员有关高层主管提交报表规定期间现场笔录法在提交报表规定期间，督察员询问有关高层主管，笔录明晰表提交情况，采集考核信息 13 平常账目管理：按照规定期间完毕对账、结账工作，完毕率100%；差错率为0 ×% 完毕率100%、差错率为0，得满分；每有一次未准时完毕，扣×分；每出现一次差错，扣×分督察员或考核员有关业务部门规定期间和每季度最后一周数据查证法和问卷调查法在规定完毕时间，督察员查证完毕率；在每季度最后一周，督察员对有关部门进行差错率问卷调查，采集考核信息 14 财务成本控制：销售费用、制造费用和管理费用的成本控制在××%以内 ×% 成本控制在××%以内，得满分；由于财务管理人员责任，成本每增长×%，扣×分；每减少×%，加×分督察员或考核员费用支出登记表和预算表年度绩效考核前一周数据查证法在年度绩效考核前一周，督察员查证支出登记表和预算表。成本控制率＝当期实际发生费用/当期预算费用×100% 15 银行对账管理：按照规定期间做好银行收支款工作，未准时完毕次数为0；按规定做好银行余款调节表，调节表出现差错次数为0 ×% 按照规定期间完毕、差错次数为0，得满分；每有一次未准时完毕，扣×分；每出现一次差错，扣×分督察员或考核员财务总监每月最后一个工作日现场笔录法在每月最后一个工作日，督察员询问财务总监，笔录银行对账结果，采集考核信息 16 流动资金周转：流动资金周转天数不得超过××天 ×% 流动资金周转天数在××天内，得满分；每增长1天，扣×分；流动资金周转率每提高×%，加×分督察员或考核员资产负债表和损益表每月最后一周数据查证法流动资金周转天数＝月流动资金平均余额/月产品成本总额×30天；月流动资金平均余额＝(上月未流动资金实际余额+本月未流动资金实际余额)/2。流动资金周转提高率＝(原有流动资金周转天数−现有流动资金周转天数)/原有流动资金周转天数×100% 17 财务档案管理：按照规定期间完毕会计凭证归档工作，完毕率100% ×% 按照规定期间完毕会计凭证归档工作，得满分；完毕率每降×%，扣×分；完毕率每增×%，加×分督察员或考核员财务档案年度绩效考核前一周现场督察法或数据查证法在年度绩效考核前一周，督察员询问档案室工作人员，笔录会计凭证归档情况，或查证财务档案，采集考核信息。现场督察法见第五章五-(二) 18 固定资产管理:规定固定资产做到账、卡、物统一，差错率为0 ×% 固定资产账、卡、物统一，差错率为0，得满分；每出现一次差错，扣×分督察员或考核员固定资产账目年度绩效考核前一周抽样检查法在年度绩效考核前一周，督察员抽样检查账、卡、物，采集考核信息。抽样检查法见第五章五-(五) 19 财务知识培训：每年对中层管理人员进行×次财务培训，让其了解财务基本知识和有关法规，应参训学员参训率达成××%以上，考试合格率达成××%以上 ×% 按照计划完毕培训任务、学员参训率达成××%以上、考试合格率达成××%以上，得满分；每减少一次，扣×分；参训率或合格率每降×%，扣×分；参训率或合格率每增×%，加×分督察员或考核员人力资源部或培训部年度绩效考核前一周数据查证法培训经费；培训部门或人力资源部配合参训率＝实际参与培训人数/应参与培训人数×100%。合格率＝培训结束时本期考试合格人数/本期参与培训考试总人数×100% 20 服务满意率；组织内与财务工作有关的其他部门对财务人员服务态度满意率达成××%以上 ×% 财务人员服务满意率达成××%，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分督察员或考核员各部门主管年度绩效考核前一周问卷调查法在年度绩效考核前一周，督察员对各部门主管进行问卷调查，采集考核信息 21 交办任务：完毕领导交办的临时工作任务，主管领导的满意率达成××%以上 ×% 主管领导的满意率达成××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分督察员或考核员主管领导年度绩效考核前一周现场笔录法或问卷调查法在年度绩效考核前一周，督察员询问其主管领导，笔录交办工作的满意率，或对其主管领导进行问卷调查，采集满意率考核信息

展开阅读全文