2023年证券从业资格考试发行与承销考前押题含答案.doc

u 2023年证券从业资格考试《发行与承销》考前押题
u （含答案）
u 单选题
1. 股份有限公司增长资本，发行境内上市场外资股，公司净资产总值不得低于（）元人民币。C
A：5000万
B：1亿
C：1.5亿
D：2亿

2. 在配股过程中，发行人和主承销商在配股缴款期间，应至少连续（）刊登配股提醒公告。C
A：2次
B：3次
C：4次
D：5次

3. 下列拟公开发行新股的上市公司中，符合条件的是（）。D
A：上市公司在最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
B：上市公司募集的资金数额超过项目需要量
C：上市公司未经股东大会批准，改变招股说明书所列资金用途
D：最近3年以钞票方式累计分派的利润不少于最近3年实现的年均可分派利润的30%

4. 以募集方式设立的股份有限公司，发起人拟订的章程草案须经（）通过。B
A：全体发起人
B：出席创建大会的认股人所持表决权的过半数通过
C：出席创建大会的认股人所持表决权的2/3以上通过
D：出席创建大会的认股人所持表决权的3/4以上通过

5. 上市公司收购要约提出的各项收购条件，合用于被收购公司的（）。A
A：所有股东
B：非流通股东
C：部分股东或者所有股东
D：流通股股东

6. 按照《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人（）的权利。D
A：1次赎回
B：2次回售
C：2次赎回
D：1次回售

7. 每次参与发审会议的发审委员为（）名。表决投票时批准票达成（）票为通过，未达成为未通过。C
A：7，3
B：10，6
C：7，5
D：10，8

8. 记账式国债可以在证券交易所和银行间债券市场承销，下列不能成为证券交易所市场承销团成员的是（）。C
A：保险公司
B：证券公司
C：集团公司
D：信托投资公司

9. 在初次公开发行股票招股说明书中，偶发生的关联交易的披露内容不涉及（）。D
A：关联交易方名称、交易时间
B：交易内容、交易金额
C：交易产生的利润
D：与交易相关应收应付款项的余额

10. 上市公司公开发行证券时，关于证券发行的申请与授权文献不涉及（）。C
A：发行人董事会决议
B：发行人关于本次证券发行的申请报告
C：发行人监事会决议
D：发行人股东大会决议

11. 证券公司债券上市期间，发行人应在每个会计年度结束后（）内提交年度报告，在上半年结束后（）内提交中期报告。B
A：6个月，3个月
B：4个月，2个月
C：2个月，1个月
D：6个月，4个月

12. 证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券交易管理、其他证券业务中两项的，其净资本不得低于人民币（）。D
A：2023万元
B：5000万元
C：1亿元
D：2亿元

13. 按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有公司改制工作意见》，国有公司在改制前，一方面应进行（）。C
A：产权界定
B：资产评估
C：清产核资
D：报表审计

14. 上市公司公开发行证券时，关于本次证券发行募集资金运用的文献不涉及（）。D
A：发行人拟收购资产的协议或其草案
B：发行人拟收购资产有关的财务报告、审计报告、资产评估报告
C：募集资金投资项目的审批、核准或备案文献
D：保荐机构尽职调查报告

15. 下列选项中（）不属于拟发行上市公司改组的原则规定。D
A：突出公司主营业务，形成核心竞争力和连续发展的能力
B：独立经营，运作规范
C：有效避免同业竞争
D：先改制运营，后发行上市

16. 募集设立股份有限公司，是指（）。A
A：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者特定对象募集而设立公司
B：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向特定对象募集而设立公司
C：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集而设立公司
D：由发起人认购公司应发行的所有股份而设立公司

17. 申请可转债上市时，其实际发行额（以面值计算）最低应为人民币（）元。B
A：3000万
B：5000万
C：1亿
D：5亿

18. 下列关于发行公司债券必备条件的陈述，错误的是（）。C
A：公司规模达成国家规定的规定
B：公司财务会计制度符合国家规定
C：公司经济效益良好，发行公司债券前连续2年赚钱
D：公司发行公司债券的总面额不得大于该公司的自有资产净值

19. 上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是（）。A
A：公司最近3年内财务会计文献无虚假记载，无其他重大违法行为
B：公司治理结构完整规范
C：财务状况一般
D：董事、监事和高级管理人员具有从业资格，可以忠实和勤勉地履行职务

20. 申请股票在交易所上市，公司最近（）应无重大违法行为。C
A：1年
B：2年
C：3年
D：4年

21. 股份有限公司董事长由董事会以全体董事的（）选举产生。B
A：2/3以上
B：1/2以上
C：3/4以上
D：1/3以上

22. 发行人在报送初次公开发行股票申请文献后变更签字律师或律师事务所的，（）对更换后律师事务所或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。B
A：中国证监会
B：保荐机构
C：控股股东
D：中国证券业协会

23. 上市公司配股时，如代销期限届满，原股东认购股票的数量未达成拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。C
A：90%
B：80%
C：70%
D：60%

24. 在初次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具（）意见的，应全文披露审计报告正文。A
A：带强调事项的无保存审计
B：带强调事项的保存审计
C：带强调事项的否认审计
D：带强调事项的拒绝表达审计

25. 通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与别人共同持有一个上市公司已发行的股份达成（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司所有或者部分股份的要约。D
A：5%
B：20%
C：25%
D：30%

26. 下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（）。D
A：募集说明书有效期限的延长至多不超过1个月
B：发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书
C：披露前发生与申报稿不一致的事项，发行人应视情况及时提供补充说明文献
D：发行申请经中国证监会批准后，发行人一律不得修改募集说明书摘要

27. 关于初次公开发行股票招股说明书披露的其他重要事项的陈述，错误的是（）。B
A：发行人应披露有关信息披露和投资者关系的负责部门、负责人、电话号码等
B：发行人应披露交易金额在300万元以上或是虽未达成前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的协议内容
C：发行人应披露对外担保的有关情况
D：发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员涉及刑事诉讼的情况

28. 上市公司实行公开增发的发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。B
A：10
B：20
C：30
D：60

29. 下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（）。B
A：在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案
B：发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露
C：在债券存续期间，披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案
D：发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应保证所有参与认购的合格投资者有同等机会获取

30. 辅导报告是（）向有关主管单位出具的书面报告。D
A：发行人
B：证券公司
C：会计师事务所
D：保荐人

31. 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。C
A：1个月
B：3个月
C：6个月
D：12个月

32. 初次公开发行股票时，发行人应披露近（）内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的公司占用的情况。C
A：1年
B：2年
C：3年
D：5年

33. 公司设立验资账户，资金到位后，由（）现场验资，并出具验资报告。B
A：主承销商
B：会计师事务所
C：信用评级机构
D：具有资格的律师

34. 下列应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性、并承担个别和连带的法律责任的主体不涉及（）。A
A：主承销商
B：发行人
C：董事
D：监事

35. （）应在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报告。B
A：发行人
B：主承销商
C：中国证监会
D：投资者

36. 在超额配售选择权行使期内负责超额配售选择权的行使和股票配售的是（）。D
A：证券交易所
B：发行人
C：上市公司
D：主承销商

37. 下列不属于创建大会职权的是（）。D
A：通过公司章程
B：选举董事会、监事会成员
C：对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核
D：审议批准董事会的报告

38. 股份有限公司发行境内上市场外资股，聘请评估机构对公司占用的土地进行评估时，应当向（）申请办理土地评估立项与确认。B
A：证监会
B：国家土地管理部门
C：发改委
D：国资委

39. 发审会后更换（）的，原则上要重新上发审会。C
A：会计师事务所
B：律师事务所
C：保荐人
D：资产评估机构

40. 下列关于核准特点的表述，错误的是（）。D
A：核准制在选择和推荐公司方面，由保荐机构哺育、选择和推荐公司，增强了保荐机构的责任
B：在公司发行股票的规模上，由公司根据资本运营的需要进行选择，以适应公司按市场规律成长的需要
C：在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能
D：核准制规定发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责

41. 我国国有公司改组为境外募股公司时，假如有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由（）审核批准。D
A：境内评估师
B：境外评估师
C：境内会计师
D：原资产评估结果确认的国有资产管理部门

42. 下列何种发行审核制度将逐步转向强制性信息披露和合规性审核。A
A：核准制
B：行政审批制
C：注册制
D：保健制度

43. 中国证监会在证券公开发行前（）左右告知通过发审会的发行人和中介机构，报送会后事项的有关材料。C
A：4周
B：3周
C：2周
D：1周

44. 按（）划分，可以分为要约收购和协议收购。D
A：购并双方的行业关联性
B：目的公司董事会是否抵制
C：支付方式
D：持股对象是否拟定

45. 上市公司通过上海证券交易所交易系统实行配股时使用的配股代码是（）。A
A：700×××
B：730×××
C：070×××
D：073×××

46. 我国公司债券上市的最终批准权属于（）。C
A：公司管理层
B：证券业协会
C：证券交易所
D：证监会

47. 申请成为询价对象，申请人最近（）个月不能受到刑事处罚。C
A：6
B：36
C：12
D：24

48. 投资银行部门应当遵循内部防火墙，建立有关隔离制度是由（）等法规规定和规范的。A
A：《初次公开发行股票并上市管理办法》、《证券法》
B：《证券发行上市保荐业务管理办法》
C：《公司法》
D：《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》

49. 上市公司实行增发的发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。C
A：10
B：15
C：20
D：25

50. 下列有关招股说明书及其引用的财务报告的表述，对的的是（）。D
A：招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止后12个月内有效
B：招股说明书的有效期为3个月
C：财务报告应当以年度末、半年度末、季度末为截止日
D：招股说明书引用的财务报告有效期在特殊情况下可延长，但至多不超过1个月

51. 主承销商应建立有关隔离制度，使投资银行部门与（）、经纪部门、自营部门互相隔离。B
A：管理部门
B：资产管理部门
C：业务部门
D：技术部门

52. 公司股份制改组的目的之一是（）。B
A：提高知名度
B：筹集资金
C：公司需要
D：国家需要

53. 创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，连续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。B
A：1
B：2
C：3
D：4

54. 拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由（）进行评估。B
A：第三方资产评估机构
B：取得证券从业资格的资产评估机构
C：中国证监会认可的资产评估机构
D：拟上市证券交易所认可的确资产评估机构

55. 下列关于董事会的陈述，错误的是（）。C
A：董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前告知全体董事和监事
B：董事会是由董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构
C：董事会决议的表决，实行累积投票制
D：董事会会议应有过半数的董事出席方可举行

56. 下列关于有限责任公司、股份有限公司治理结构的陈述，错误的是（）。C
A：立法上赋予有限责任公司股东会的权限较大
B：股份有限公司应设立股东大会、董事会和监事会
C：人数较少和规模较小的有限责任公司，可以设1至2名监事，不设监事会，但必须设董事会
D：股份有限公司股东大会的权限有所限制，董事会的权限较大

57. 并购重组委员会连续（）次以上无端不出席并购重组委员会会议的，中国证监会应当予以解聘。B
A：1次
B：2次
C：3次
D：4次

58. 证券公司公开发行债券时（）不规定在指定报刊及网站披露。A
A：主承销商出具的推荐函
B：公开发行公告
C：债券募集说明书摘要
D：债券募集说明书

59. 上市公司申请发行可转债，董事会应当依法就相关事项作出决议，并提请股东大会推准，其中不涉及（）。C
A：本次募集资金使用的可行性报告
B：前次募集资金的使用报告
C：本次发行的种类和数量
D：本次证券发行的方案

60. 发行人为发债募集资金开立非居民人民币专用账户的，应向（）备案。D
A：财政部
B：国家外汇管理局
C：中国证监会
D：中国人民银行

u 多选题
1. 下列关于国际开发机构发行人民币债券的陈述，对的的有（）。ABCD
A：发债机构应具有的条件之一是已成为中国境内项目或公司提供的贷款和股东资金在10亿美元以上
B：国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销团应为在中国境内设立的证券经营机构
C：人民币债券的发行利率由发行人参照同期限国债收益水平拟定，并由中国人民银行核定
D：发行人应在人民币债券发行日期前1个月内，为发债募集的资金开立非居民人民币专用账户

2. 股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，应当涉及下列哪些事项（）。ABCD
A：本次发行的种类和数量
B：发行方式、发行对象及向原股东配售的安排
C：定价方式或价格区间
D：认股权证的行权期间或行权日

3. 以下有关初次公开发行股票询价与定价的表述中，对的的有（）。ABC
A：询价分为初步询价和累计投标询价
B：初次发行的股票在中小公司板上市的，不再进行累计投标询价
C：询价对象可以自主决定是否参与初步询价
D：只有未参与初步询价的询价对象才不得参与累计投标询价和网下配售

4. 评估报告应当明确评估价值结果，该评估价值结果应当涉及（）。ABCD
A：资产原值
B：资产净值
C：重置价值
D：评估价值

5. 并购重组委审核的事项有（）。ABC
A：上市公司实行合并、分立的
B：根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的
C：上市公司以新增股份向特定对象购买资产的
D：中国银监会规定的其他并购重组事项

6. 下列关于减少并规范关联交易的具体规定的陈述，对的的有（）。ABCD
A：拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定
B：无法避免的关联交易应遵循市场公开、公平、公正的原则，关联交易的价格或收费，原则上不偏离市场独立第三方的标准
C：判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关公司会计准则规定外，应坚持从严原则
D：拟发行上市公司在提出发行上市申请前存在数量较大的关联交易，应制订有针对性地减少关联交易的实行方案

7. 下列关于上市公司收购过程中竞争要约的陈述，对的的有（）。ABCD
A：收购人拟发出竞争要约，应当对要约收购报告书摘要作出提醒性公告
B：收购人拟发出竞争要约，应当告知被收购公司
C：收购人拟发出竞争要约，应当向中国证监会及证券交易所报送要约收购报告
D：收购人拟发出竞争要约，不得晚于初始要约期满前一定期间

8. 2023年美国金融风暴中破产的投资银行有（）。BC
A：高盛
B：贝尔斯登
C：雷曼兄弟
D：花旗

9. 资产支持证券的承销机构应为金融机构，应具有的条件是（）。BCD
A：注册资本不低于五亿元人民币
B：具有较强的债券分销能力
C：具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道
D：最近两年内没有重大违法、违规行为

10. 公司因（）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。ABD
A：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现
B：股东大会决议解散
C：因公司合并或者分立需要解散
D：依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤消

11. 下列关于保险公司次级定期债务的表述，对的的是（）。ACD
A：保险公司次级债务的偿还只有在保证偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才干偿付本息
B：保险公司次级债务募集人在无法准时支付利息或偿还本金时，债权人可以向法院申请对募集人实行破产清偿
C：保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债、以折算后的账面余额作为其认可价值
D：保险公司次级定期债务，是指保险公司比批准定向募集、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务

12. 2023年12月31日发布的《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，是由以下哪些机构联合制定的（）。ABD
A：工商总局
B：外汇局
C：财政部
D：商务部

13. 记账式国债在（）发行并交易。BC
A：同业拆借市场
B：证券交易所
C：全国银行间债券市场
D：资本市场

14. 在初次公开发行股票招股说明书风险因素披露中，也许严重影响公司连续经营的其他因素涉及（）。ABCD
A：自然灾害
B：安全生产
C：汇率变化
D：外贸环境

15. 发行人应披露本次发行的基本情况，重要涉及（）。ABCD
A：发行股数及占发行后总股本的比例
B：发行方式与发行对象
C：预计募集资金总额和净额
D：发行费用概算

16. 发行境内上市外资股，中介机构一般涉及（）。ABCD
A：承销商
B：法律顾问
C：审计机构
D：评估机构

17. 中国证监会发审委委员有下列情形之一的，中国证监会应当予以解聘（）。ABCD
A：违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
B：未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的
C：2次以上无端不出席发审委会议的
D：本人提出辞职申请的

18. 根据《上市公司收购管理办法》的规定，要约收购分为（）。CD
A：协议收购
B：间接受购
C：全面要约收购
D：部分要约收购

19. 主承销商行使超额配售选择权时，应当在中国证监会指定报刊上披露的情况涉及（）。ABCD
A：因行使超额配售选择权而发行新股，如未行使，应当说明因素
B：从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格等
C：发行人本次发行股份总量
D：发行人本次筹资总金额

20. 假设某股份有限公司成立于2023年9月10日，发起人甲某认购公司股份200万股，为公司的小股东。2023年12月15日公司向社会公开发行A股10000万股，2023年1月5日，其A股在证券交易所挂牌交易。下列关于公司上市后甲某在公司享有的权利，说法错误的是（）。BC
A：可以依照其所持的股份份额参与利益分派
B：需审核上市披露的信息并签字
C：查阅并分享公司章程，股东大会记录等文献，随时在二级市场进行股份转让
D：对公司的经营进行监督，提出建议或者质询

21. 保荐机构的连续督导内容有（）。ABCD
A：督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度
B：督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员运用职务之便损害发行人利益的内控制度
C：连续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实行等承诺事项
D：连续关注发行人为别人提供担保等事项，并发表意见

22. 以下有关初次公开发行询价与定价的表述中，对的的有（）。AD
A：未参与初步询价或者参与初步询价但未有效报价的询价对象，不得参与累计投标询价和网下配售
B：询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象局限性40家的，发行人及其主承销商不得拟定发行价格，并应当中止发行
C：询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象局限性60家的，发行人及其主承销商不得拟定发行价格，并应当中止发行
D：询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高报价

23. 资产评估中的收益现值法通常用于（）。BC
A：个别机器设备的评估
B：有收益公司的整体评估
C：无形资产评估
D：负债的评估

24. 初次公开发行股票，发审会后更换（）的，由证监会视情况决定是否需重上发审会。 AD
A：会计师事务所
B：发行人
C：主承销商
D：签字律师

25. 下列有关关联方、关联交易的陈述，对的的是（）。ABC
A：控股股东、控股股东参股的公司都属于发行人的关联方
B：关联关系重要涉及关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系
C：关联交易的价格或收费原则上不应偏离市场独立第三方的标准
D：关联交易的价格或收费可以偏离市场独立第三方的标准

26. 发行人应披露是否存在与以下单位从事相同、相似业务的情况（）。ABD
A：实际控制人控制的其他公司
B：实际控制人
C：发行人的子公司
D：控股股东

27. 下列关于上市公司发行可转换公司债券发行条件的说法对的的是（）。BCD
A：发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
B：发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
C：发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
D：公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

28. 下列关于股份有限公司监事会的陈述，对的的有（）。ABD
A：董事、高级管理人员不得兼任监事
B：监事会成员不得少于3个
C：监事的任期每届为1年
D：监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成

29. 下列关于股份制改组的法律审查的陈述，对的的是（）。ABCD
A：律师对股份制改组进行法律审查需要出具法律意见书
B：律师应对原公司重大变更的合法性和有效性进行审查
C：律师应对发起人资格及发起协议的合法性进行审查
D：律师应对公司申请进行股份制改组的可行性和合法性进行审查

30. 审计工作的计划阶段涉及（）。ABC
A：调查、了解被审计单位的基本情况
B：与被审计单位签订审计业务约定书
C：拟定重要性水平
D：整理审计工作底稿与评价执行审计业务中收集到的各类审计证据，形成审计结论

31. 上市公司重大资产重组是指上市公司在平常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达成规定的比例，导致上市公司的（）发生重大变化的资产交易行为。BCD
A：资产总额
B：资产
C：收入
D：主营业务

32. 可转债不符合上市条件的情况有（）。ABCD
A：公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券的上市条件
B：公司有重大违法行为
C：公司最近两年连续亏损
D：发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

33. 下列哪些证券公司的风险控制指标不符合《证券公司风险控制指标管理办法》规定的风险控制指标标准（）。BC
A：净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于1005
B：净资本与净资产的比例不得低于30%
C：净资本与负债的比例不得低于40%
D：净资产与负债的比例不得低于20%

34. 公开发债的证券公司（）的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。ABCD
A：预计到期难以偿付利息或本金
B：专项偿债账户出现异常
C：发生重大仲裁、诉讼
D：发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失

35. 凭证式国债通过（），向广大投资者发行。BC
A：同业拆借中心
B：邮政储蓄柜台
C：各银行储蓄网点
D：交易所交易系统

36. 下列关于在主板上市公司初次公开发行股票条件对的的有（）。AB
A：发行人自股份有限公司成立后，连续时间应当在3年以上
B：经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采用募集设立方式公开发行股票
C：主板上市公司发行人应当符合的条件之一是最近3年会计年度净利润均为正数且累计超过人民币2023万元
D：主板上市公司初次公开发行股票规定发行人发行前股本总额不少于人民币5000万元

37. 下列关于上市公司发行证券的表述，对的的有（）。ABC
A：上市公司非公开发行证券，发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售
B：上市公司在公开发行证券前的2-5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊
C：上市公司公开发行证券，可以通过询价的方式拟定发行价格，也可以与主承销商协商拟定发行价格
D：上市公司公开和非公开发行股票，均应当由证券公司承销

38. 下列关于上市公司发行新股的申请程序说法对的的是（）。ABCD
A：聘请保荐人
B：董事会作出决议
C：股东大会批准
D：编制和提交申请文献

39. 以下有关短期融资券发行注册的表述，对的的有（）。BCD
A：公司应在注册后一个月内完毕首期发行
B：交易商协会不接受注册的，公司可于6个月后重新提交注册文献
C：交易商协会负责受理短期融资券的发行注册
D：注册会议原则上每周召开1次，由5名注册委员会委员参与

40. 下列关于证券公司次级债务的表述，对的的是（）。ABD
A：证券公司次级债务的清偿顺序在普通债务之后，又先于证券公司股权资本
B：证券公司借入期限在两年以上（含两年）的次级债券为长期次级债务
C：借入期限在3个月以上（不含3个月）两年以下（含两年）的次级债务为短期次级债务
D：证券公司借入次级债务对数额的规定条件之一是长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债务累计计入净资本的数额）的50%

u 判断题
1. 境内上市公司所属公司申请境外上市，上市公司与所属公司应当不存在同业竞争，且净产、财务独立，董事不存在交叉任职。错

2. 在公司收购过程中，收购方公司聘请的财务顾问从收购公司的战略方面评估目的公司，并评价目的公司的组成业务，提供对要约价格是否公平的建议。错

3. 上市公司董事会每年至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10前告知全体董事和监事。对

4. 可转换公司债券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特性。转股以前，它是一种公司债券，具有债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系，持有者是债权人；转股以后，它变成了股票，具有股票的特性，体现的是所有权关系，持有者由债权人转变成了股权所有者。对

5. 如承销商在股票发行和承销中违规向参与认购的投资者提供财务资助，中国证券业协会可以责令改正。错

6. 股份有限公司的控股股东持有的股份，必须占公司股本总额的50%以上。错

7. 发行人在每次报送初次公开发行股票书面申请文献的同时，应报送一份相应的标准电子文献。对

8. 改组为拟上市的股份有限公司，应聘请具有从事证券相关业务资格的律师事务所。错

9. 投资者在认购证券公司债券时，应当分别与债权代理人签订债权代理协议。错

10. 国有公司改制前进行清产核资时，国家及各地方发展和改革委员会对资产损益进行认定，对资金核算结果进行批复。错

11. 上市公司收购人触发要约收购义务，发出收购要约，经中国证监会批准，收购要约约定的收购期限可以少于30日。错

12. 清产核资重要涉及账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核算和完善制度等内容。对

13. 如发行人在股票发行和承销中违规向参与认购的投资者提供财务资助，情节严重的，中国证监会可以对其处以警告，但不能处以罚款。错

14. 根据新《公司法》，我国募集设立的公司专指向社会公开募集设立的股份有限公司。错

15. 审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保存意见的也许性。对

16. 初次公开发行股票在中小公司板、创业板上市的，发行人与主承销商应采用初步询价，累计投票询价的方式拟定发行价格。错

17. 初次公开发行股票时，备查文献可以不披露。错

18. 投资者申购缴款结束后，发行人应聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对申购资金进行验证，并出具验资报告。错

19. 股份有限公司发行境内上市外资股，应当按照国际会计准则编制财务报表，由境内会计师事务所参照中国公司会计准则，对公司的会计报表进行调整，并公开披露。错

20. 根据《初次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的业务独立是指发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他公司，与控股股东、实际控制人及其控制的其他公司间不得有同业竞争或者关联交易。错

21. 在公司反收购策略中，最佳的防止策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提高公司的竞争力。对

22. 独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由独立董事自己承担。错

23. 可互换公司债券是上市公司的股东依法发行，在一定期限内可以互换成该股东所持有上市公司股份的公司债券。对

24. 获得超额配售权的主承销商按照不超过包销数额115%的股份向投资者发售。对

25. 上市公司在24个月内连续对同一资产分次购买、出售、置换的，以其累计数计算购买、出售、置换的数额。错

26. 并购重组委员会每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。对

27. 认股权证与可转换证券的区别在于认股权证的执行增长的是公司的权益资本而不改变其负债。对

28. 我国国有公司改组为上市公司时，资产评估结果需要报国有资产管理部门审核确认。 对

29. 财务顾问认为收购人运用上市公司的收购损害被购购公司及其股东合法权益的，应当拒绝为收购人提供财务顾问服务。对

30. 发行人计划实行超额配售选择权的，应当提请股东大会批准。对

31. 发行人应披露最近三年的重大资本性支出情况。错

32. 由于商业秘密，某此信息的确不便在初次公开发行股票招股说明书中披露时，发行人可向中国证监会申请豁免。对

33. 发行申请文献一经申报后，未经中国证监会批准不得随意增长、撤回或更改。对

34. 在计算上市公司重大资产重组比例时，上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。对

35. 发行上市保荐业务工作底稿是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务过程中获取和编写的、与保荐业务相关的各种重要资料。错

36. 并购重组委员会委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。对

37. 审计报告日期是指注册会计师完毕外勤审计工作的日期，其应早于被审计单位管理当局确认和签署会计报表的日期。错

38. 以募集方式设立股份有限公司的，应当于创建大会结束后15日内向公司登记相关申请设立登记。错

39. 公司反收购策略的“超级多数”条款，是指在公司章程中加入“假如更改公司章程中的反收购条款时，须通过超级多数股东的批准”的反收购条款。超级多数一般应达成股东的80%以上。对

40. 初次公开发行的股票向战略投资者配售的，发行完毕后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。对

41. 拟发行H股的公司，应当在向香港联交所提出正式申请后，报中国证监会审批。错

42. 核准制下证券发行监管要以自愿性信息披露为原则。错

43. 资产评估的范围涉及固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债。 对

44. 配股采用证券法规定的代销方式发行。对

45. 证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。错

46. 可转换公司债券是指在一定期间内依据约定的条件可以转换成发行人所持有的另一家公司的股份的行为。错

47. 国家授权投资的机构或部门直接向新设立的股份有限公司投资形成的股份应界定为国家股。对

48. 在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市的，如公司发生重大事项，应将有关说明提交证监会，并应于提交当天立即刊登补充公告。对

49. 根据有关规定，香港创业板不设赚钱规定。对

50. 初次公开发行股票公司聘请的审计机构与资产评估机构不能为同一家中介机构。对

51. 中国证监会并购重组委员会会议采用记名投票方式，表决票设批准票、反对票和弃权票。错

52. 合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券账户进行证券公司债券的申购、受让等投资活动。对

53. 股份有限公司的实际控制人，是指可以实际支配公司行为的股东。错

54. 在证券公司公开发债募集说明书披露前发生与申报稿不一致的事项，申请人应视情况及时提供补充说明文献。对

55. 上市公司