康佳集团财务中心材料财产会计岗位标准手册表.doc

康佳集团财务中心
高档材料财产会计岗位手册表格之二：
重要工作及其细化
重要活动
工作频率
具体工作
重要输入（输入岗位）
重要输出
输出岗位
进口材料发票校验
平常
1、审核发票及送货单
发票、送货单
转帐凭证

2、做发票校验
3、打印整顿凭证
海关税发票校验
平常
1、复核海关税单及代征增值税单

2、做发票校验
集团各单位各部门领用材料，低值易耗品等核算
每月
1、 整顿领料单及有关资料，
2、 开增值税发票或转帐告知单
领料单
开具发票

3、 做收入帐
4、 做材料发出帐
转帐凭证

材料报废、盘盈亏结转
每月
转帐
各管理部门报告
转帐凭证

月末材料暂估结转及转回
每月
转帐

转帐凭证

固定资产验收单审核
平常
复核固定资产验收单与R/3主数据
资产验收单

固定资产计提折旧
每月
计提折旧
固定资产明细帐
转帐凭证

固定资产报废内部转移解决
平常
帐务解决
各管理部门报告
转帐凭证

彩电机型原则成本测算
平常
测算机型BOM材料价
R/3系统
成本测算表

材料移动平均价监测
平常
抽查重要材料移动平均价
R/3系统

年度材料、固定资产盘点
每年
年度材料、固定资产盘点

有关科目监管
每月
检查材料组负责旳有关科目

打印帐本
半年
打印本岗位所主管旳库存材料固定资产等10个帐户

明细帐