资源描述
实验三 总账管理系统初始设立
【实验准备】引入光盘中“实验账套\实验二”文献夹下旳账套数据。
【实验资料】
1、总账控制参数
设立“出纳凭证必须由出纳签字”参数。
2、部分会计科目及1月期初余额表
阐明：1、由于一级会计科目在建账时系统已经预置，上表只列示出了需要修改或者增长旳会计科目及有期初余额旳科目。
2、资产期初余额=负债余所有者权益期初余额合计=1，880，200
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额（元）
库存钞票（1001）
日记
借
6，000
银行存款（1002）
借
500，000
工行存款（100201）
银行日记
借
300，000
中行存款（100202）
银行日记
借
美元
200，000（人民币）
应收账款（1122）
客户 往来
借
80，000
其她应收款（1221）
个人往来
借
9，000
预付账款（1123）
供应商往来
借
原材料（1403）
借
73，200
空白光盘 （140301）
数量核算
借
张
30，000
包装盒 （140302）
数量核算
借
个
43，200
其她原料（140303）
库存商品（1405）
借
240，000
固定资产（1601）
借
800，000
合计折旧（1602）
贷
140，000
无形资产（1701）
借
250，000
短期借款（）
贷
300，000
应付账款（2202）
供应商往来
贷
40，000
预收账款（2203）
客户往来
贷
应交税费（2221）
贷
应交增值税（222101）
贷
进项税额（22210101）
贷
销项税额（22210102）
贷
实收资本（4001）
贷
1，000，000
利润分派（4104）
贷
540，200
生产成本（5001）
借
62，000
直接材料（500101）
项目核算
借
7，000
直接人工（500102）
项目核算
借
25，000
制造费用（500103）
项目核算
借
30，000
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额（元）
管理费用（6602）
支出
工资（660201）
部门核算
支出
办公费（660202）
部门核算
支出
差旅费（660203）
部门核算
支出
招待费（660204）
部门核算
支出
折旧费（660205）
其她（660206）
部门核算
支出
3、凭证类别
凭 证 类 别
限 制 类 别
限 制 科 目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
4、项目目录
项目设立环节
设立内容
项目大类
生产成本
核算科目
直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
项目分类
1、 学习类软件
2、工具类软件
项目名称
101 学习革命（所属分类 ：1）
102 轻松杀毒（所属分类 ：2）
5、期初余额
（1）总账期初余额表见“部分会计科目及1月期初余额表”
（2）辅助账期初余额表
会计科目：1122 应收账款 余额：借方80，000元
日期
客户
摘要
方向
期初余额（元）
业务员
.12.31
汇仁学校
销售商品
借
50，000
赵达
.12.31
大连海光
销售商品
借
30，000
赵达
会计科目：1221其她应收款 余额：借方9,000元
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额（元）
.12.26
管理室
张明
出差借款
借
6，000
.12.27
销售部
赵达
出差借款
借
3，000
会计科目：2202应付账款 余额：贷方40，000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
业务员
.12.20
北京万明
购买原材料
贷
40，000
白方
会计科目：5001生产成本 余额：借方62,000元
科目名称
学习革命
轻松杀毒
合计
直接材料（500101）
4，000
3，000
7，000
直接人工（500102）
15，000
10，000
25，000
制造费用（500103）
18，000
12，000
30，000
合计
37，000
25，000
62，000
【实验内容】
1.设立总账控制参数
1. 增长款及科目
2. 修改会计科目
3. 指定会计科目
2.设立会计科目
3.设立凭证类别
4.设立项目目录
1.定义项目大类
2.指定核算科目
3.定会项目分类
4.定义项目目录
5.输入期初余额
1、输入总账科目余额
2、输入辅助核算科目余额
3、试算平衡
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