个人理财整版.pptx

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,个人理财,完整版,PPT,课件,（第五版）,第一章个人理财概述,个人理财的基本知识,1,个人理财的内容,2,个人理财的一般步骤,3,个人理财的产生和发展,4,第一节个人理财的基本知识,一、什么是个人理财,二、个人理财与公司理财的区别,三、个人理财的作用,引言：为什么要进行个人理财,个人理财人钱,人需要钱去达到目标（满足欲望）,金钱不是万能的,但没有钱却是万万不能的,一、什么是个人理财,个人理财是指如何制订合理利用财务资源、实现个人人生目标的程序。,美国理财师资格鉴定委员会,个人理财又称个人财务规划,(Financial Planning),，是指为了实现个人的人生目标而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程。,个人理财，是在对个人收入、资产、负债等数据进行,分析整理,的基础上，根据个人对风险的偏好和承受能力，结合,预定目标,运用诸如储蓄、保险、证券、外汇、收藏、住房投资等多种手段,管理,资产和负债，合理,安排,资金，从而在各个人风险可以接受范围内实现资产增值的最大化的,过程,。,简单而言个人理财就是处理好自己的钱财。,关于个人理财的理解,个,人,财,务,规,划,通过设计一个将起整个生命周期考虑在内的终身生活及其财务计划，将未来的职业选择、子女及自身的教育、购房、保险、医疗、企业年金和养老、遗产及事业继承以及生活中个人所面对各方面的事宜进行妥善安排，在不断提高生活品质的同时，即使到年老体弱以及收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平，最终到达终生的财务安全、自主、自由和自在。,在生活目标得到满足以后，追求投资于股票、债券、金融衍生工具、黄金、外汇、不动产以及艺术品等各种投资工具时的最优回报，加速个人家庭资产的成长，从而提高生活水平和质量。,生活理财,投资理财,个人性：根据每个人的具体情况度身定做理财方案,计划性：确定目标、拟定计划、执行计划,主动性：你不理财，财不理你,长期性：终身理财,风险性：不确定性很强,个人理财,积累财富,（赚钱）,安排财富,（存钱）,享受财富,（花钱）,关键词：目标 风险 收益 时间,结论：个人理财的目标,个人理财的目标是建立一个财务安全健康的生活体系，实现人生各阶段的目标和理想，最终实现财务的自由。,二、个人理财和公司理财的区别,个人理财,公司理财,理财目标,提高个人生活质量，规避个人财务风险，保障终生的生活,通过资金的筹措与合理使用，规避公司财务风险，达到企业价值最大化,服务对象的风险承担能力,相对较弱，在进行风险、收益相权衡时，安全性一般放在收益性前面考虑,相对较强，为了追求较高的利润，能够承担较高的风险,关注的时间长短,以个人的生命周期为时间基础的，关注的时间一直到其生命的终结,有一个持续经营的假设，即公司在可以预计的将来不会停止营业,依据的法律法规,包括个人所得税法、社会保障及保险、金融、遗产等方面的法律法规,包括公司法、证券法以及与企业税收、会计等方面的法律法规,行业管理,有专门的行业组织，规定行业准则，负责职业培训，组织职业资格考试，颁发从业资格证书等,企业内部行为,主要内容,包括现金规划、储蓄规划、投资规划、保险规划、税收规划、退休规划以及遗产规划等内容,包括预算、筹资、投资、控制、分析等,三、个人理财的作用,1,安排和管理现金流以保证满足个人的日常消费支出,2,通过投资行为保值增值个人资产，积累充分的财富以供支配。,3,通过保险、年金等财务手段达到保障的目的，以转移风险，应对突发事件造成的财富损失。,提高生活水平,抵御风险和灾害,平衡现在和未来的收支,人生收支曲线,出生,就业,退休,身故,抚养期,奋斗期,养老期,活得太长,子女教育,资产保值,活得太短,收入中断,伤残疾病,人生收支曲线,1.,生活支出线,人的一生用一条直线向右延伸,从出生到身故画出一条生活支出线,2.,工作收入线,从开始工作就业到退休画出一条工作收入线,3.,理财收入线,透过工作收入每个月储蓄的余钱來规划理財收入线,透过两条交叉的曲线我们简单把人生分成三个阶段來分析,1.,抚养期,2.,奋斗期,3.,养老期,理财收入线,生活支出线,工作收入线,第二节个人理财的内容,个人理财是针对整个一生而不是某个阶段的规划，它包括个人生命周期每个阶段的资产、负债分析，现金流量预算和管理，个人风险管理与保险规划，投资目标确立与实现，职业生涯规划，子女养育及教育规划，居住规划，退休计划，个人税务筹划及遗产规划等多个方面。,一、个人理财的基本原则,量入为出原则,1,经济效益原则,2,安全性原则,3,变现原则,4,提高素质原则,8,终生理财原则,6,因人制宜原则,5,快乐理财原则,7,内容,现金,证券投资,税收,教育,房地产,保险,遗产,退休,信贷,储蓄,二、个人理财的基本内容,国家理财规划师课程内容,序号,课程内容,类别,1,理财规划原理,理论知识,2,财务与会计基础,理论知识,3,宏观经济分析,理论知识,4,金融基础,理论知识,5,税务基础,理论知识,6,理财计算基础,理论知识,7,理财法律基础,理论知识,8,理财规划流程,理论知识,9,现金规划,专业能力,10,消费支出规划,专业能力,11,教育规划,专业能力,12,退休养老规划,专业能力,13,投资规划,专业能力,14,风险管理与保险规划,专业能力,15,财产分配与传承规划,专业能力,理财规划师基础知识,(,第三版,),目录第一章 理财规划基础第二章 财务与会计第三章 宏观经济分析第四章 金融基础第五章 税收基础第六章 理财规划法律基础第七章 理财计算基础第八章 理财规划师的工作流程和工作要求,助理理财规划师专业能力,(,第三版,),目录第一章 现金规划第二章 消费支出规划第三章 教育规划第四章 风险管理和保险规划第五章 投资规划第六章 退休养老规划第七章 财产分配与传承规划,理财规划师专业能力,(,第三版,),目录第一章 风险管理和保险规划第二章 投资规划第三章 税收筹划第四章 退休养老规划第五章 财产分配与传承规划第六章 综合理财规划,第三节 个人人理财的一般步骤,一、明确自己现有的财务状况,包括两个阶段,收集个人财务信息,整理个人财务信息,个人资产分析,个人净资产个人资产总值个人负债总值,个人收支分析,个人收支损益日常收入日常开支,个人资产,个人负债,（,1,）现金、银行存折、工资等流动性资产。,（,2,）股票、债券、外汇等投资性资产。,（,3,）房屋、私人商铺等保值性固定资产。,（,4,）汽车、电器、家具等低值易耗性资产。,（,5,）古董、字画、艺术品等收藏性资产。,（,1,）购房、购车贷款等形成的家庭长期负债。,（,2,）股票、债券抵押融资等形成的中期负债。,（,3,）信用卡透支、应付罚款、朋友借款等形成的短期负债。,个人净资产,第二步：了解个人的投资风险偏好,风险偏好就是人对风险的态度,是对一项风险事件的容忍程度,一般分为风险喜好者,/,风险中性者,/,风险厌恶者,人的风险偏好和他的财富,/,教育,/,性别,/,年龄,/,婚姻等因素有关,风险偏好和风险承受能力是不同的,由于一个人随着年龄的增大，对风险承受能力降低，会逐渐失去从一项巨大投资失败中恢复过来的潜力，所以了解自己的风险偏好是非常重要的。,理财模式,理财模式,理财建议,保守型,适合收入水平低、闲置资金少、家庭负担大、抗风险能力较差的家庭，如下岗职工家庭和年龄较大的退休家庭，回避投资风险是保守型理财的最主要目标，因此应首选银行储蓄、国债等风险较小的金融理财品种。,稳健型,适合有一定经济基础、有可靠的工资收入来源，具备基本的风险承受能力的家庭，如人到中年的工薪家庭。注意风险防范，追求稳定收益，将金融储蓄和金融投资相结合是稳健型理财的特点，家庭资金的大头以银行储蓄为主，其余部分则可尝试进行股市和汇市的投资，争取实现家庭理财有较好的回报。,积极进取型,适合经济实力强、收入丰厚、闲置资金充裕、抗风险能力较强的家庭，如城市白领、中产阶级家庭，以及企业经理阶层，获取高收益回报是积极进取型理财的主要目标，家庭金融理财安排上可以考虑以债券、汇市、基金等投资性金融产品为主。,冒险型,适合财务目标较高、家庭负担不大、愿意承担较大风险并且希望能够尽快改善财富状况的家庭，如正处于创业期的年轻家庭。进行高风险投资以期获得较大金融投资收益是冒险型理财的运作特点，家庭理财可以考虑以股票、期货、基金等较高风险金融品种为主进行组合投资。,第三步：设定理财目标,个人理财目标就是在一定期限内，给自己设定一个个人净资产的增加值，即一定时期的个人理财目标，同时有计划地安排资产种类，以便获得有序的现金流。,（一）理财目标的分类,人生阶段理财目标表,人生阶段,阶段特征及理财内容,阶段一：单身期,参加工作到结婚前：,2,5,年,该时期的特点：收入低，花销大。,理财顺序是：意外保险节财计划资本增值,阶段二：家庭形成期,结婚到孩子出生前：,1,5,年,该时期的特点：收入增加且稳定。为提高生活质量往往要投入一大笔家庭建设开支，如高档生活用品、供房等,理财顺序是：购房供房家庭硬件健康意外保险,阶段三：家庭成长期,孩子出生到上大学：,9,12,年,该时期的特点：家庭成员不再增加，但年龄都在增加。家庭最大的开支是子女教育费，医疗费。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强,理财顺序：子女教育基金健康意外保险建立养老金资本增值特殊基金规划,阶段四：子女大学期间,孩子上大学以后：,4,7,年,该时期的特点：子女的教育费和生活费用猛增,理财顺序是：子女教育基金债务规划资产增值规划应急基金,阶段五：家庭成熟期,子女工作到父母退休前：约,15,年,该时期的特点：这一阶段里，自身的工作能力、工作经验、经济状况都达到高峰状态，子女已经完全自立，债务已经逐渐减轻，理财的重点是增大养老计划和资产增值规划,理财顺序是：养老规划资本增值特殊目标规划应急基金,阶段六：退休期,该时期的特点：主要内容是安度晚年，投资和花费通常比较保守,理财顺序是：养老规划遗产规划避税规划其他特殊目标规划,（二）如何制定理财目标,在理财规划的目标中应包含三个层面的内容。,首先是安排好当前的生活，将目前的资产和产生的现金流做合理的安排和配置，为家庭安排适当的保障，从而使自己和家人能够有一个安心健康的生活方式。,其次是为未来的人生目标和理想在财务上做好安排，未雨绸缪。比如孩子未来的大学教育费用、自己的养老问题等都需要尽早作好安排。,再次是通过理财规划最终建立一个终生的现金流渠道，足以保障自己和家人过上无忧无虑的生活，不用再为金钱而工作，这就是所谓的财务自由的境界。,（三）设定理财目标的原则,明确性,设定理财目标的原则,量化目标,现实可行性,排列优先顺序,保持内部一致性,四、制订并实施理财计划,根据目标制订计划,理财计划是理财目标的细化、实施步骤的落实,理财计划因人而异，度身定制,经济因素,社会变化因素,个人因素,国内经济情况,利率,失业率,国际收支和汇率,财政收支,人口结构和人口寿命,社会结构的变化,家庭模式,其他因素,年龄,婚姻情况,收入,性格爱好,亲朋好友,影响理财计划的因素,放在收益比较稳定的如银行存款或国债上，这些钱的作用在于保本，避免让财富暴露在不可控制的风险下。,可以选一些波动度较小、报酬较稳健的理财产品，如混合型基金、大型蓝筹股等，追求较高的年收益率。,投资高风险高收益的理财产品，如成长型股票、股票型基金、期货等。,“理财方程式”的攻守比重是可以灵活调整的，这主要取决于个人风险承受能力和理财目标，如果能够承受一定风险且短期内无较大资金支出计划，可提高强攻部分的比例，但建议该部分比重不要超过,50%,。对于保守型的投资人，则可增加稳守的比例，减少强攻的比例。,五、评估和修正理财计划,进行投资绩效管理，根据市场变化进行调整,第四节 个人理财的产生和发展,国外个人理财的产生和发展,.,个人理财简史,中国个人理财的现状和发展,一、个人理财的起源及发展,20,世纪,3060,年代,萌芽阶段,20,世纪,6080,年代,形成与发展时期,20,世纪,90,年代至今,成熟时期,挑战与机遇并存,？,1930,1969,1987,今,个人理财业务的萌芽阶段,个人理财理财萌芽于,20,世纪,30,年代的美国保险业，它是当时保险推销员推销产品的一种手段。当时严重的经济危机和股市大灾荒（,1929,年,10,月）给人们的未来生活带来巨大的不确定性，保险的“社会稳定器”功能促使保险公司的地位得到了空前的提高，同时大危机使人们开始萌生了对个人生活的综合设计和资产运用设计方面的需求。在这种背景下，一些保险推销员在推销保险商品的同时，也提供一些生活规划和资产运用的咨询服务，这些保险营销员被称为“经济理财员”，也就是个人理财的萌芽，尽管不成熟但已显现出很强的生命力。,随后，可以满足各种不同需求甚至为客户量身定制的金融产品逐渐为人们所关注。,个人理财业务的形成与发展时期,真正意义上的理财概念和理财资格制度是,20,世纪,60,年代末期以后才确立的。,1969,年是理财业发展的标志性年，这一年美国创立了首家理财团体机构,IAFP(International Association for Financial Planning),，他是一家以普及理财知识、促进理财发展为目的社会团体。,1972,年，美国创立了理财教育机构,College for Financial Planning,，并创立了,CFP,标志,(Certified Financial Planners),。,1973,年该校的首批,42,名毕业生获得了,CFP,资格证书，并由该批毕业生设立了旨在建立和维护理财的专业权威性，在世界上推广理财资格活动的团体,ICFP(Institute of Certified Financial Planners),。,1985,年，,ICFP,在社会各界的支持下，设立了,IBCFP(International Board of Standards and Practices for Certified Financial Planners,，后改为,Certified Financial Planners Board of Standards,，简称为,CFP,Board),。,经过了,20,世纪,70,和,80,年代的发展，美国开始出现真正意义上的理财业界和较为完善的理财制度。另一方面，围绕个人财产的管理、运用的时代背景发生了重大变化，突出表现在：个人金融资产膨胀、金融自由化浪潮兴起、老龄化社会来临等方面。这一系列因素促使人们对理财的需求急剧增加，作为金融自由化改革的结果，金融商品迅速增加、金融风险加大，人们迫切需求理财师的帮助，这样就推动了理财业的空前发展，理财师的地位不断提升。,个人理财业务的成熟时期,美国,1987,年,10,月,19,日的“黑色星期一”使投资者损失达,1,万亿美元。理财师由于提出的投资方案遭到重创而丧失了信用，理财师给人们留下了强烈的不信任感，社会地位直线下降，理财业迎来了最艰难的时期。,其后的一段时间，理财业的热心者们开始考虑改革理财制度，将理财的工作重心转移到生活规划上来，如退休后养老年金的安排等。其次，,CFP Board,开始重视后续教育和严格遵守伦理规定的问题，这一点直到现在也没有改变。,2000,年,1,月,IAFP,和,ICFP,合并，成立新的理财组织,FPA(Financial Planning Association),，其目的是为理财提供一个有机的活动空间，使理财业朝着健康的方向发展。,资料显示，在,250,个职业中，理财师超越网站经理、精算师等，成为全美排名第一的理想职业，理财业经过,1987,年低谷后的调整恢复，目前已成为认知度和社会地位相当高的专门职业，进入了成熟期。,二、中国个人理财的现状和发展,1996,年，中信实业银行广州分行率先挂出了“私人理财中心”的牌子，我国银行的个人理财业务正式起步。,1998,年，中国工商银行的上海,浙江,天津等家分行，根据总行的部署，分别在辖区内选择了一些软硬件条件符合要求的营业网点进行“个人理财”的试点,商业银行、保险公司和证券公司根据自身业务的特点和对个人理财的认识，推出了具有鲜明行业特点的理财服务,在,1995,年至,2005,年中，中国个人理财市场每年的业务增长率达到,18,，,2007,年，中国个人理财市场规模将达到,5000,亿元，今后的理财市场增长率将以每年,10,20,的速度突飞猛进。,年份,金融机构,详细内容,1996,中信银行,广州分行成立私人银行部，向贷款余额,10w,元以上客户提供理财服务,1997,工商银行,上海分行推出理财咨询设计等,12,项理财服务,1998,工商银行,在上海浙江天津等五家分行进行个人理财试点,1999,建设银行,在北京上海等,10,各城市的分行建立个人理财中心,2000,工商银行,上海分行以员工名字做服务品牌，推出个人理财工作室,2001,农业银行,推出金钥匙金融超市，为客户提供一站式理财服务,2002,中资银行,招行工行建行民生银行等各大银行先后推出各自的理财品牌,2002,外资银行,花旗银行在上海设定个人理财中心，汇丰银行推出卓越理财服务,2002,人民银行,发布信托公司管理办法，规范信托市场，信托市场开始启动,2004,中资银行,光大银行民生银行先后获得人民币理财资格，推出人民币理财业务,2005,证券公司,券商集合理财产品获得批准当年共推出,13,只券商集合理财产品,数据来源：博锐管理在线,制表：金融界网站理财频道,1996-2005,国内个人理财市场重要事件,安盛调查,:,未来,10,年中国个人理财市场将年增,30%,据了解，这份调查主要涉及了部分拥有,20,万元以上的家庭年收入，受过良好教育，具有较强的职业能力和相应的消费能力等条件的人群。报告中说，,2005,年中国中高端消费者人数约为,290,万，至,2015,年这个数字将剧增为,850,万。,调查认为，该部分人群目前资产组合都相对比较简单，主要为房产、股票和储蓄，只有,31.3,的人拥有投资保险组合。另一些调查数据也揭示了该人群对理财服务的巨大需求,:,约,78,的受访者需要理财服务；,50,以上的人愿意为理财服务支付费用。,北京日报,我国个人理财市场还处于初级阶段,1,金融业分业经营的现状制约了个人理财业务发展的空间。,2,投资市场的不完善阻碍了个人理财业务的良性发展。,3,各金融机构的软、硬件建设与个人理财的需求尚存在较大差距。,4,缺乏高素质的个人理财人员。,国内个人理财市场进入快速发展期,国内居民所拥有的金融资产以及国内个人理财市场的总规模都在不断上升。,2007,年，国内居民所拥有的金融资产超过,17,万亿,RMB,；国内个人理财市场的总规模达到,2.4,万亿,RMB,。,国内居民金融市场规模和个人理财市场规模,（图片来源：博锐管理在线）,我国个人理财的前景,在未来我国居民将对个人财务策划产生巨大需要，主要原因在于：,一是老龄化问题。,二是家庭规模小型化。,三是政府职能的转变。,四是人口素质的提高。,五是传统观念的转变。,六是个人收入的快速增长。,人民银行发布的统计数据显示，截至,2008,年末，我国居民储蓄存款余额为,221503.47,亿元。,国内个人理财市场发展存在威胁因素,金融机构,监管力度不够,双向沟通不良,风险意识不足,个人投资者,个人理财市场存在较大风险,本章小结,1.,个人理财是为了实现个人的人生目标和理想而制定、安排、实施和管理各方面总体协调的财务计划的过程。通俗地讲就是如何处理日常的金钱。个人理财包括现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、保险规划、证券投资规划、房地产规划、税收规划、教育规划、退休规划、遗产规划等内容。,2.,个人理财和公司理财的区别在于理财的目标不同，风险承担能力不同，关注的时间长短不同，依据的法律法规不同，行业管理不同，主要内容不同等六个方面。,3.,个人理财的作用包括平衡现在和未来的收支，提高生活水平和规避风险、灾害。,4.,个人理财应遵循的基本原则包括量入为出原则、经济效益原则、安全性原则、变现原则、因人制宜原则、终生理财原则、快乐理财原则以及提高素质原则。,5.,个人理财规划的一般步骤包括,（,1,）明确个人现在的财务状况；,（,2,）了解个人的投资风险偏好；,（,3,）设定理财目标；,（,4,）制定并实施理财计划；,（,5,）评估和修正理财规划。,复习思考题,1.,如何理解个人理财？个人理财的意义何在？,2.,个人理财与公司理财有什么区别？,3.,个人理财应遵循哪些原则？为什么？,4.,个人理财规划包括哪些内容？这些内容的影响如何？,5.,个人理财规划的一般步骤是什么？,6.,请说明一些达到理财目标的常见行动。,7.,你建立理财目标了吗？你打算如何去实现？,Thank You!,个人理财,第二章个人理财概述,个人财务记录,1,个人财务报表,2,个人预算,3,个人财务管理活动,记录,和保存个人财务记录和文件,分析,评价,个人财务状况,计划,未来的财务活动,过去,现在,将来,个人财务记录,记录已经发生的财务行为，提供第一手理财资料,个人理财报表,对理财记录进行整理分析，总结得失,个人财务预算,针对理财目标，制定出具体的计划和实施细则,第一节 个人财务记录,个人理财记录的作用,个人理财记录的类型和分类,如何进行个人理财记录,一、个人理财记录的作用,有序的理财记录体系为以下活动奠定了基础,1,帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时交纳公共事业费等；,2,对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步；,3,掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者，减少消费的冲动和盲目性；,4,保留理财活动的信息，为以后需要的各种报告提供基础信息，如提供缴纳个人所得税的收入材料，去银行贷款时需要提供的资产材料等；,5,了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。,二、个人理财记录的类型和分类,理财记账记录体系的类型,原始财务记录,非原始财务记录,原始理财信息文件,记录个人理财信息的文件。,如身份证、银行卡,原始理财活动文件,记录理财行为过程的文件。,如购物发票、完税证明、银行对账单等,本人记账文本,理财人记录的账本,如流水账本,常见的原始理财文件,常见的原始理财文件,个人理财记录一览表,记录类别,相关文件,个人和职业记录,最新简历、学历和学位证书、身份证、工作证、奖状、成果、劳动合同、社会保险文件、推荐信、实习证明、出生证明、户口本、结婚证等,资金管理记录,最新预算、最近个人财务报表（资产负债表、现金流量表等）、理财目标列表、保险箱内容清单等,纳税记录,工资单、既往个人所得税完税证明、应税收入证明、抵扣税项文件等,理财服务记录,存折、银行卡、支票、银行结算单、开户资料、保险箱信息等,信用记录,信用卡、收据、银行每月对账单等,个人消费记录,购物发票、保修卡、使用手册、说明书、保证书等,住房记录,购房合同、房产证、契税完税证明、土地使用权证、按揭文件、房屋维修文件、租约（如果租房）等,保险和健康记录,保险单证、保险费收据和到期日列表、医疗信息（健康记录、厨房药信息）、索赔记录等,投资记录,证券（股票、债券、基金）购买和卖出记录、开户的证券公司联系方式、股东卡、红利纪录、中介结算单、公司年报等,遗产和退休记录,遗嘱、养老金计划信息、退休账户结算单、财产公证书等,三、如何进行个人理财记录,分门别类,按时间顺序排列,存放于文件夹,编制目录,原始财务信息,记账,手工记账,各种记账本,网上记账,一名“账客”正在记账网站上登记自己一天的收支情况,这是一个记账网站自动为用户生成的财务收支图表,手机记账,电脑理财软件记账,建立个人财务记录的建议,挑出重要的个人财务文件,留意收到的邮件,制作清单并妥善保管,找到合适的系统或方法存放,充分利用现代信息技术,注意,理财记录和文件的保存时间,备份的重要性,归类整理,良好的习惯,注意保密,收支项目依个人消费来制定,第二节 个人财务报表,理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。,常见的个人财务报表包括,资产负债表,现金流量表,个人理财报表的主要作用,报告最新的财务状况,测量达到理财目标的进程,保留理财活动的信息,提供准备纳税及信用申请时可使用的数据,一、个人资产负债表,资产负债表描述了它在发布那一时点个人的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。,（一）什么是资产负债表,概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表。,资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。,它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。,你现在的情况如何,资产负债表的作用,反映资产及其分布状况,表明所承担的债务及其偿还时间,反映净资产及其形成原因,反映未来财务发展状况趋势,（二）计算公式,资产（你的所有）,负债余额（你的债务）,净资产（你的财富）,净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。,1.,列出有价物品,2.,确定负债总额,3.,计算净资产,1.,现金及现金等价物,2.,其他金融资产,3.,个人资产,1.,长期负债,2.,中期负债,3.,短期负债,总资产总负债,（三）编制资产负债表,资产负债表的格式,编制资产负债表实例,郭女士,28,岁,，,某银行信贷科副科长，工作相对比较稳定。爱人王先生任职于一家大型国企，福利很不错，,很难再,提高。,郭女士夫妇都是独生子女，郭女士每年的税后收入大约为,8,万元（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为,10,万元。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。,二人,住房,，购买时房款总额为,35,万元，一次付清,25,万元，其余,10,万元通过住房公积金贷款，贷款年限为,5,年，采用的是等额本息还款方式，每月还款额为,1860,元，夫妇俩有五年期定期存款,10,万元，还有半年到期，活期存款,5,万元。另外夫妇俩还拥有,10,万元王先生公司的股票，,3,年内不能转让。商业保险方面，由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价位在,15,万元左右。,家庭每月的开支主要包括：房屋贷款,1860,元，车费,2000,元，其他费用大概,3000,元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在,1,万，预期,1,年内没有什么大的开支。,资产负债表（单位：元）,客户：郭女士和王先生家庭 日期：,20,-06-14,资产,金额,负债与净资产,金额,金融资产,负债,现金与现金等价物,信用卡透支,活期存款,50,000,住房贷款,100,000,定期存款,100,000,负债合计,100,000,现金与现金等价物小计,150,000,其他金融资产,股票,100,000,保险理财产品,其他金融资产小计,100,000,金融资产小计,250,000,净资产,500,000,实物资产,自住房,350,000,实物资产小计,350,000,资产总计,600,000,负债与净资产总计,600,000,第一步列出资产大项，可按资产的流动性分类，包括流动资产、固定资产、投资资产。也可以按照现金及现金等价物、其他金融资产、个人资产等来分类。要注意的是，资产的价值并非一成不变，会随着时间推移和市场的波动而发生变化，所以应该按照编制资产负债表当时的实际价值计算。,第二步列出负债数额，以一年为界，分为流动负债和长期负债。流动负债包含应交公共事业费、应付信用卡透支等；长期负债则包括如汽车贷款、住房按揭等。具体可按个人实际情况进行项目分类。,第三步计算净资产，净资产等于资产减去负债。,注意编制时间,（四）资产负债表分析,资产、负债与净资产的关系,净资产,=,资产总负债,资产,=,净资产,+,负债,负债,=,资产净资产,资产负债率,=,负债,/,资产,100,若比率,1,，说明资产等于负债，此时净资产为,0,；,若比率,1,，说明资产大于负债，此时净资产为正，可以考虑投资；,若比率,1,，说明资产小于负债，此时净资产为负，资不抵债，存在财务危机。,增加净资产的方法,增加储蓄,减少消费,增加投资及其他物品的价值,减少你的负债,请记住，你的净资产不是可用现金，,而是对某个特定日期的经济状况的描述,破产,一个净资产相当高的人也会存在经济困难,拥有流动性低的资产意味着没有足够的现金支付流动支出,破产就是指无法支付到期债务,二、现金流量表,如果把现金看作是日常财务活动的“血液”，那么现金流量表就好比“验血报告”。个人日常理财的好坏，从这份报告中可以有个初步判断。因为从其它财务报表中，只能掌握现金的静态情况，而现金流量表却反映了现金流动的动态情况。,现金流量表就像一台摄像机,（一）什么是现金流量表,现金流量表是指概括个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。例如在一个月之内或是一年之内个人的现金流入和流出。,编制现金流量表的目的，是揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布，以利于正确进行消费和投资决策。,（二）计算公式,既定时间段,的现金流入,既定时间段,的现金流入,净现金流量,（盈亏）,1,.,记录收入,2,.,记录现金流出,3,.,确定净现金流量,1.,工作收入,2.,资收入,3.,然性收入,1,.,固定支出,2,.,可变支出,1,.,盈余,2,.,赤字,（三）编制现金流量表,现金流量表（单位：元）,客户：郭女士和王先生家庭 日期：,20,-6-14,至,20,-6-14,年收入,金额,百分比,年支出,金额,百分比,工资和薪金,房屋按揭还贷,22,320,24%,王先生,100,000,56%,日常生活支出,60,000,65%,郭女士,80,000,44%,商业保险费用,投资收入,休闲和娱乐,10,000,11%,其他,其他支出,收入总计,180,000,100%,支出总计,92,320,100%,年结余,87,680,注意编制时间,第一步确定现金流入（收入），包括工资、稿费、利息收入、股票分红等。,第二步记录现金流出（支出），包括固定支出和可变支出。固定支出如房租、公共事业费、汽车贷款月供、每月投资基金支出等，可变支出如买衣服的支出、购买礼品支出、购置家电支出等，每项因人而异，可以包含不同内容。,第三步计算净现金流量，净现金流量等于现金流入减去现金流出,现金流量表分析,收支比率,=,支出,/,收入,100,支出大于收入，说明应控制支出，以使收支平衡,收入大于支出，说明可以再进行投资。,如果现金流入,现金流出,如果现金流入,现金流出,现金流量表,资产负债表,净资产提高,净资产减少,三、资产负债表和现金流量表的关系和应用,第三节个人预算,个人预算规划的含义,个人预算的意义,编制个人预算的步骤,成功预算的要求,为什么要做预算,记账只是起步，是为了更好地做好预算。由于家庭收入基本固定，因此家庭预算主要就是做好支出预算。支出预算又分为可控制预算和不可控制预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地花钱，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，这样才能更快捷高效地实现理财目标。,一、个人预算规划的含义,预算是指根据个人生活和财务目标，制定投资理财的计划，将财务安排用预算形式表达出来,个人财务预算就是对个人收入的开支、消费、投资的目标，达到什么样的指标进行统筹安排。,通过制定良好的计划及其实施，可以达到最有效的利用财务资源的效果。,现金流量表,资产负债表,预算,告诉你过去一个月你得到的收入和消费的支出,报告你的最新财务状况（你的近况如何）,规划各种消费和储蓄活动以达到理财目标,二、个人预算的意义,预算是成功理财的第一步。做预算的主要作用是帮助我们做到收支平衡，避免负债，同时实现理财目标，准备应急之需以及培养优良的理财习惯。另外，预算能把常见的财务问题（如滥用信用、缺乏常规储蓄规划等）的发生几率降至最低。,1,实现收支平衡。,2,理智消费，建立约束机制，避免盲目性和随意性，提高财务资源的效率。,3,提供理财目标和实施步骤。,4,为经济紧急事件做好准备。,5,养成优良的财务管理习惯。,三、编制个人预算的步骤,个人预算规划应遵循的原则,先满足基本生活需要,储蓄和保险必不可少,增长性,1,2,4,3,评估你的预算方案,审查理财进程,修改你的理财目标,增加预算分配方案,实施你的预算,选择预算体系,监督消费、储蓄和投资类型,规划理财方向,确定理财目标,建立预算分配方案,评价你的最新财务状况,衡量你的最新财务状况,明确个人需求、价值和生活环境,预算规划流程图,预算规划的步骤,确定理财目标,预测收入,规划紧急资金和储蓄,固定开支预算,可变开支预算,记录消费金额,检查消费和储蓄类型,四、成功预算的要求,成功的预算,设计合理,切合实际,灵活机动,沟通清晰,本章小结,1.,个人财务管理活动主要有三个方面的内容：记录和保存个人财务记录和文件、根据记录的总结对目前的财务状况进行分析、在已有财务记录和分析的基础上对未来进行规划。,2.,如果没有持续的、有条理的、准确的财务记录，要理好财是不可能的。因此，在开始理财之初，详细记录自己的财务情况是十分必要的。理财记录包括原始财务信息和非原始财务信息的记录。,3.,理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。个人财务报表可以提供有关现在的财务状况和收入支出的信息，记录财务活动信息，衡量向自己财务目标的进展。理财报表包括资产负债表和现金流量表。,4.,资产负债表是指报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表。资产负债表说明某一时点的财务状况如何，是个存量指标，它并不揭示资产和负债是如何形成的，只是告诉目前的结果。个人资产负债表包括三大块，即资产、负债和净资产。资产负债表的评价指标主要是资产负债率，即负债与资产的比率，负债所占资产份额越低，说明财富质量越好。,5.,现金流量表是指概括个人某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。现金流量表包含三块：总收入、总支出、净现金流量。现金流量表的评价指标主要是收支比率，即支出与收入