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工程管理课程设计.doc

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工程经济学课程设计 工程项目P财务评价报告 班 级: 姓 名: 学 号: 指导老师: 新建工程项目P的财务评价 1.工程项目P背景 本工程项目P是一新建项目,项目财务分析的各项基础工作如下所述。假定对项目市场前景、技术方案、项目本身的竞争能力等各方面已进行了全面的论证和多方案比选,并确定了项目的最优方案,现以选定的项目最优方案为例,进行全面的项目财务分析。 2.项目P财务基础数据测算 为分析和评价本项目P的财务可行性,对该项目的相关财务数据作如下预测。 (1)项目投资计划 项目P的建设期为2年,生产期为8年。实施计划为第1年完成投资的60%,第2年完成投资的40%,第3年投产,试产期2年,第1年仅达到设计生产能力的60%,第2年仅达到设计生产能力的90%,以后各年均达到设计生产能力。 (2)建设投资估算 项目建设投资估算总额为1000万元。建设期各年按投资计划均衡投入项目。 (3)流动资金估算 项目流动资金估算总额为200万元,在生产期第一年年初全部投入。 (4)资金来源 本项目自有资金700万元,其余300万建设投资为国内商业银行贷款,随借随用,自有资金和借款均按投资计划规定的投资比例投入项目。其中建设期第1年贷款200万元,第2年贷款100万元,年有效利率为6%,贷款合同规定的还款方式为:生产期的前4年等额还本付息。项目流动资金贷款100万元,贷款年利率4%,生产期最后一年一次性偿还,利息照付。 (5)营业收入和营业税金及附加估算 本项目正常年份年营业收入为800万元,投产各年收入按生产能力比例计算。 (6)项目产品成本估算 本项目正常年份经营成本300万元,投产成本按生产能力比例计算。 (7)固定资产 项目建设投资及建设期利息形成固定资产,使用年限10年,固定资产残值100万元,采用平均年限法计提折旧。 (8)无形资产 项目无形资产180万元,无形资产在项目生产期各年分摊计提摊销。 (9)基本参数 项目产品营业税及附加税率为5%,所得税率为33%,行业基准收益率为10%,基准投资回收期为6年。 3.项目P的财务分析与评价 根据上述预测数据和实际数据,可以对项目P的财务可行性做出如下分析与评价。 3.1 融资前分析 表1 项目投资现金流量表 单位:万元 3.2 融资后分析 (1)项目债务清偿 本项目还本付息计算情况如下表表3所示。 表2 项目还本付息表 单位:万元 (2)项目资本金现金流量表 表5 项目资本金现金流量表 单位:万元 (3)项目利润表 表4 项目利润表 单位:万元 3.3 财务评价结论 财务评价结论详见财务评价结论汇总表表5。从主要指标上看,项目本身财务评价结果可行,项目融资方案财务评价结果也可行,所以项目及项目投融资方案是可以接受的。 表5 评价结论汇总表 财务评价指标   计算结果 评价标准 是否可行 融资前分析 调整所得税前 项目投资财务NPV 1027 >=0 是 项目投资财务IRR 26.94% >=15% 是 项目投资回收期 6 10 是 调整所得税后 项目投资财务NPV 551 >=0 是 项目投资财务IRR 19.71% >=15% 是 项目投资回收期 8 10 是 融资后分析 动态分析 资本金财务NPV 648 >=0 是 资本金财务IRR 25.11% >=15% 是 静态分析 总投资收益率ROI 28.06%   是 资本金净利润率ROE 24.31%   是 偿债能力分析 最小利息备付率ICR 7.80 >2.0 是 平均利息备付率ICR 56.92 >2.0 是 最小偿债备付率DSCR 2.07 >1.3 是 平均偿债备付率DSCR 33.47 >1.3 是
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