财务尽职调查资料清单立信.doc

财务尽职调查资料清单
所需文件资料时期为1月1日-9月30日期间, 以下简称“调查期间”。
序号
文件名称
备注

第一部分
尽职调查明细表

1.1
9月30日尽职调查明细表（提供电子版）

第二部分
企业主体资格和历史沿革

2.1
企业基础情况介绍（包含名称、 设置日期、 法定代表人、 注册地、 办公地及、 主营业务）;
办公室
胡
2.1.1
企业及分企业现行有效营业执照、 税务登记证、 组织机构代码证、 银行开户许可证、 社保登记证、 相关经营许可证书、 企业章程、 投资协议;
办公室
武
2.1.2
请提供由注册地工商主管部门出具、 盖有“工商档案查询专用章”、 最新《企业注册登记资料查询单》（原件）, 前述查询单内容应最少包含企业自设置起历次工商变更事项;
办公室
武
2.1.3
企业自设置以来, 董事会/股东大会/高层管理部门重大事项决议;
办公室
武
2.1.4
企业经注册会计师审计财务汇报, 9月财务报表（包含合并报表合并过程和抵消分录）;
财务、 审计

2.1.5
企业股权结构图（追溯至实际控制人）、 及企业成立以来历次股权变动情况说明;
办公室
武
2.1.6
企业股权是否存在质押、 司法冻结或其她限制权利情形, 若有, 请书面说明相关情况并提供质押协议、 司法裁定或其她相关证实文件; 若无, 请出具书面承诺;
财务

2.1.7
企业职员基础情况, 关键包含: 职员人数及改变情况、 职员专业结构、 职员受教育程度、 职员年纪分布; 为职员缴纳保险和住房公积金情况, 关键包含: 缴纳人数、 未缴纳人数, 缴纳百分比, 未缴纳原因等;
人资

2.2
其她

2.2.1
企业变更注册资本政府和主管机关批文（如有）;
办公室
武
2.2.2
企业股权变动时包含全部同意文件。
办公室
武
第三部分
企业组织结构
人资、 企管、 办公室（落实分支机构）

3.1
企业内部组织结构图及其各职能部门说明、 工作手册;

3.2
企业现有分支机构清单及其营业执照;
武
3.3
企业关键内部管理制度和内部控制制度。

3.4
企业调查期间以来全部董事会、 股东会决议文件
武
第四部分
企业固定资产和对外投资情况

4.1
企业固定资产情况
财务

4.1.1
企业固定资产清单（包含固定资产名称、 编号、 型号、 购置日期、 账面原值、 累计折旧、 账面净值、 尚可使用年限等）;
财务

4.1.2
企业资产固定资产抵押清单、 抵押协议、 在相关部门登记或立案文件;
财务

4.1.3
企业租赁资产清单及租赁协议;
财务

4.1.4
企业固定资产调查期间进行过评定, 请提供资产评定汇报;
财务

4.2
企业对外投资情况
财务

4.2.1
企业对外投资企业（或单位）清单（列明所投资企业企业名称、 注册地址、 注册资本、 持股百分比、 主营业务等）;
财务

第五部分
企业土地、 房产、 在建工程、 仓库
、

5.1
土地使用权
办公室
武
5.1.1
企业土地使用权清单、 全部出让及划拨土地使用权证书;
办公室
武
5.1.2
上述土地使用权抵押清单、 抵押协议、 在相关部门登记或立案文件;
办公室、 财务
武
5.2
房产
办公室
武
5.2.1
企业房屋建筑物清单、 全部房屋产权证书;
办公室
武
5.2.2
上述房产权清单、 抵押协议、 在相关部门登记或立案文件;
办公室、 财务
武
5.3
在建工程或仓库
办公室
武
5.3.1
企业在建工程清单（包含在建工程名称、 开始建造日期、 完工进度、 累计投入金额、 利息资本化金额、 未结转固定资产原因等）;
办公室、 财务
武
第六部分
企业财务（1月1日-9月30日）
财务

6.1
企业开设账户(包含外汇帐户)银行明细清单, 包含银行名称、 地址及所提供贷款全部协议文件及上述贷款担保人情况及担保文件; 各银行账户银行对账单
财务

6.2
企业实施会计政策、 财务管理制度;
财务

6.3
企业债权、 债务明细清单及情况说明（按会计科目提供）;
财务

6.4
企业提供担保总额、 明细清单和相关文件;
财务

6.5
企业设定抵押、 质押总额、 明细清单和相关登记或立案文件（指银行存款、 存货、 应收账款、 无形资产等）;
财务

6.6
企业相关债权债务争议相关文件（如有）;
财务

6.7
企业应收款项、 其她应收款、 应付账款明细表和账龄分析表、 关键债务人及关键逾期债务人名单;
财务

6.8
企业存货明细表、 大额采购价款支付凭证;
财务

6.9
企业收到政府补助相关批文;
财务

6.10
企业科目余额表、 关键会计科目明细账及说明（可提供电子版）;
财务

6.11
企业发生债务重组、 非货币性交易、 股权激励等非日常经营事项记账凭证、 交易合相同;
财务

6.12
企业或有负债（对外担保、 法律纠纷）情况;
财务

6.13
企业与关联方资金往来、 关联方资金占用情况说明, 相关会计凭证、 银行对账单、 银行日志账等资料; 关联方资金往来及资金占用清理情况说明。
财务

第七部分
企业协议（到9月）
各部门与财务衔接
武
7.1
企业已推行完成或正在推行重大协议清单及协议副本;
各部门与财务衔接

7.1.1
重大商业协议（采购、 销售、 仓储等）;
各部门
与财务
衔接

7.1.2
银行借款、 信托借款等融资协议;
各部门
与财务
衔接

7.1.3
各类租赁或租借协议, 请说明交易对方是否和企业存在关联关系;
各部门
与财务
衔接

7.1.4
相关担保、 抵押或赔偿协议;
各部门
与财务
衔接

7.1.5
保险协议;
各部门
与财务
衔接

7.1.6
其它重大协议;
各部门
与财务
衔接

7.2
企业协议管理制度和相关文件。
各部门
与财务
衔接

第八部分
违约和诉讼
财务、
法务部

8.1
违约
财务、
法务部

8.1.1
企业违反其为一方当事人任何协议及由此引发任何索赔情况;
财务、
法务部

8.1.2
与企业签订协议任何一方违反所定协议及企业就该违约行为提出或将提出索赔情况;
财务、
法务部

8.2
诉讼或其它司法或行政程序
财务、
法务部

8.2.1
企业现存诉讼、 仲裁、 纠纷、 调解或其它司法或行政程序清单及相关文书（包含但不限于起诉状、 答辩状、 判决书、 裁定书、 调解书及申请实施文件等）;
财务、
法务部

8.2.2
企业包含诉讼、 仲裁、 司法强制实施或担保事项情况说明;
财务、
法务部

8.2.3
企业调查期间是否存在受到过相关部门行政处罚或者证券监管部门提醒、 谈话、 稽查等情形, 如有请加以说明并提供对应法律文件;
财务、
法务部

8.2.4
政府部门相关企业行政处罚文件、 罚金交款凭证。
财务、
法务部

第九部分
知识产权和无形资产
企管、
研发

9.1
商标

9.1.1
企业现有商标或服务商标清单、 注册证书和申请文件;
企管、
研发

9.2
专利
企管、
研发

9.2.1
企业拥有专利清单（包含专利名称、 专利号、 使用期）、 专利证书、 注册和申请文件;
企管、
研发

9.2.2
企业专利使用许可协议;
企管、
研发

9.3
企业专有技术清单（名称、 介绍）;
企管、
研发

第十部分
企业税务
财务

10.1
企业报送给税务机关调查期间原始财务报表;
财务

10.2
企业适用纳税税种及依据（需附政府相关法律文件）、 税率及缴纳和欠税情况说明;
财务

10.3
企业调查期间纳税申报表、 税款缴款单（增值税、 所得税、 营业税等）;
财务

10.4
企业全部相关征税文件及减免税证实具体情况
财务

10.5
税务机关相关企业完税证实;
财务

10.6
企业调查期间因税务问题而受到任何处分和处罚情况说明;
财务

10.7
适适用于企业相关税务待遇、 任何协定条例、 政策申明、 指示或通知以及相关多税务安排相关文件;
财务

10.8
就企业任何税款给予优惠待遇详情及相关同意文件, 以及对近期已进行或将进行国家税制改革已经或将对企业税务产生之影响及分析。
财务

第十一部分
关联交易和同业竞争

11.1
企业关联方清单（包含但不限于企业股东、 企业控股股东及实际控制人控制其她企业等）;
市场、
办公室
武
11.2
企业与其关联企业关联交易内容、 数量和金额（与相关协议配套）、 占现有业务规模、 营业收入、 营业利润百分比、 关联交易协议;
市场、
办公室、
财务
武
11.3
企业为其控股股东、 实际控制人及董事、 监事、 高管或关联人士做出贷款、 承诺或担保说明;
财务

11.4
任何董事、 监事、 高管或关联人士可享受到任何利益企业协议;
财务、
办公室
武
11.5
企业与控股股东、 实际控制人及任何董事、 监事、 高管和各子企业之间任何资产或财产转让具体情况;
财务、
办公室
武
11.6
企业与各子企业之间签署任何委托、 买卖、 许可、 租赁等方面协议;
财务、
办公室
武
11.7
企业股东、 实际控制人及其控制其她企业占用企业资金明细表以及形成原因、 归还安排。
财务

第十二部分
劳感人事
人资

12.1
企业劳感人事管理制度;

12.2
请说明企业参与社会保险情况（包含但不限于养老保险、 失业保险、 医疗保险、 工伤保险、 生育保险、 住房公积金）

第十三部分
行业及产品、 服务情况
市场

13.1
企业所在行业基础情况
市场

13.1.1
企业所在行业基础情况介绍、 发展计划、 纲要及其行业特点;
市场

13.1.2
企业所在行业监管部门、 管理体制、 关键法律法规及政策;
市场

13.1.3
企业及所在行业经营周期性、 季节性和区域性特征;
市场

13.1.4
企业在行业竞争格局、 所处行业地位、 行业内关键竞争对手及关键产品（服务）市场拥有率;
市场

13.2
企业技术改造、 产品、 服务情况、 各项业务资质
市场

13.2.1
关键产品工艺步骤图或服务步骤图;
市场

13.2.2
关键经营模式, 包含采购模式、 生产模式、 销售模式和仓储模式等;
市场

13.2.3
调查期间关键产品（或服务）产能、 产量、 销量、 销售收入、 关键消费群体、 销售价格变动情况;
市场

13.2.4
调查期间向前10名用户累计销售额及占当期销售总额百分比; 向单个用户销售百分比超出总额50%或严重依靠于少数用户, 单独提供其其名称及销售百分比（受同一实际控制人控制销售用户, 合并计算销售额）;
市场

13.2.5
企业调查期间向前10名供给商累计采购额及占当期采购总额百分比, 向单个供给商采购百分比超出总额50%或严重依靠于少数供给商, 单独提供其名称及采购百分比（受同一实际控制人控制供给商, 应该合并计算采购额）。
市场

第十四部分
经营情况
物资

14.1
调查期间, 企业原材料采购明细（包含原材料名称、 数量、 金额及供给商名称）、 及采购付款凭证
物资

14.2
调查期间, 企业原材料及设备采购协议清单（包含协议单位名称, 协议金额、 协议签署日期及协议实施情况）及协议原件
物资

14.3
调查期间, 企业销售明细清单, 包含用户名称、 销售产品种类、 产品数量及金额;
销售

14.4
调查期间, 企业销售协议明细（包含协议单位名称, 协议金额、 协议签署日期及协议实施情况）及销售协议原件
销售

第十五部分
其它

15.1
企业对股东分配股利、 股息及其她所得董事会、 股东会决议, 股利支付凭证;
财务、
办公室
武
15.2
企业调查期间年度工作总结;
企管

15.3
企业设置后发生过合并、 分立、 收购或出售资产、 资产置换、 重大增资或减资、 债务重组等重大事项, 提供相关事项文件资料;
财务、
办公室
武
15.4
企业认为应该提供其它文件。

说明: 本清单所列文件请务必以书面版提供。贵企业所提供文件可用复印件形式提供, 但请确保复印件清楚及复印件与原件或正本一致。