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配置物料管理的自动记帐
一．说明
    模块：MM。
    本文是在SAP系统后台，对MM模块进行自动记帐的科目设置。它是将MM模块与FI模块有机连接在一起的配置，当做完MM模块业务操作后就可以自动产生相应的会计凭证。
    物料管理需要自动记帐的方面很多，常见的有以下几类（但不限于）：
    1．物料存货记帐的科目；
    2．期初开帐物料的贷方记会计帐；
    3．采购的暂记科目，等发票校验时冲销；
    4．运费等杂费科目；
    5．盘点盈亏、估价、价差等产生的收益和损失科目；
    6．质量检验、生产、维护、自用等产生的消耗科目。
    配置分为两步：
    1．设定规则，设定哪些栏目是可输入项；
    2．科目设置，根据规则显示指定的栏目并进行维护。
    如果重新设定了规则，则科目需重新全部设定。各项配置详见配置清单。
二．示例数据
项目
R/O
数据
科目表
-
FQCC
过程
-
GBB库存记帐的冲销输入
规则
借方/贷方
O
√
一般修改
O
√
估价修改
O
√
评估级别
O
√
（R/O列：R必输；O选输。）
表1 示例数据(条目及规则)

估价修改
一般修改
评估级别
借方
贷方
FQ01
BSA
3100
91000100
来源：( - 配置物料管理的自动记帐_枫竹丹青_新浪博客
91000100
表2 示例数据（记帐科目）
    选择GBB过程做为示例，是因为它在以后的配置最为复杂，而且它的规则也是最为详细的。其它过程配置的难度要小于或等于它。
    借方/贷方：如不选则科目输入只有一栏；如选中则借方、贷方栏均输入，本例是借、贷方的科目相同，对于某些损益类（如盘点盈亏）的收益和损失是记在不同科目上的。
    一般修改：它是记帐的科目修改码，是过程下的细化，具体内容详见移动类型的科目设定部分，本例BSA是专为初始化库存的贷方设置。
    评估级别：是物料主数据会计视图的评估类的值,参见《物料主数据_会计视图》。
    估价修改：就是工厂在《评估范围群集分组》中定义的评估分组代码。
    表2示例数据表明：如果有某物料和某工厂，此物料的评估类是3100（见物料主数据此工厂下的会计视图），此工厂的评估分组代码是FQ01，那么此物料在此工厂下初始化库存（TCODE：MB1C MvT：561），贷方记帐科目是91000100；如冲销(MvT：562)则科目相同。
    初始化库存的借方科目设置的过程是BSX（存货记帐），配置类似，只是条件只有估价修改、评估级别两项。
    规则设定的栏目越多则科目配置的越细、条目更多；反之则粗则少。如果前台业务操作中未发现相应的值则会报错。
三．操作
IMG路径
TCODE
SAP 用户化实施指南→物料管理→评估和科目设置→科目确定→无向导的科目确定→配置自动记帐
OMWB
SAP 用户化实施指南→物料管理→后勤发票校验→配置自动记帐
OMR0
-
OBYC
表3 操作路径
    常用的TCODE有三个，其中两个在后台有路径，具体操作有以下几种可选：
    1．前台输入TCODE：OMWB或OMR0（OMWB的后台路径如图1所示），进入操作，系统随机弹出一对话框如图2所示，点击取消按钮（）进入图3界面，再点击“科目分配”按钮（）进入图4操作界面。
    2．前台输入TCODE：OBYC，直接进入图4操作界面。
    OMWB和OMR0进入的图3界面虽然相同，但点击“模拟”按钮（）后的操作并不相同，科目配置后可在模拟环境中发现是否有问题。此项将作为专题进行讲解。

图1 后台路径（TCODE：OMWB）

图2 评估范围显示对话框

图3 自动过帐设置的初始界面

图4 物料管理记帐过程总览
    图4是物料管理的自动记帐过程总览，用鼠标选中条目再按细节按钮（），或直接双击，弹出图5对话框（也可用菜单“编辑→更改会计表”弹出对话框进行设置科目表）。在对话框中输入科目表，按确认键（）继续，进入图6界面。 

图5科目表选择对话框

图6规则设定条目
    图6是规则子配置界面，在工具栏中有“科目”、“过帐码”两个按钮，可转换至另两个子配置界面。如果配置中未转至此子界面，可在其它界面按“规则”按钮（）转至本界面。根据表1数据，在相应条目上打上选中标记。
    设定后按“科目”键（），系统要求先进行保存，按下保存键（）。根据Client配置的不同（使用TCODE：SCC4维护）,也许弹出图7的请求号输入对话框，新建或选定一个请求号，按确认键（）继续。保存后进入图8界面。

图7 请求号输入对话框

图8 科目设置界面
    图8是科目设置界面，因为在规则设置时设定了一些条件可输入，所以界面中出现相应的条目。在此界面中按下“过帐码”、“规则”可转至其它子配置界面。按表2示例数据输入各栏目数值。按下回车键显示图9界面。
    输入无误后，按保存键（）保存。系统也许再次弹出请求号对话框，如图10所示，按下确认键（）继续。保存成功后，连续按返回键（）退出操作。

图9 科目设置确认

图10 请求号输入对话框

物料移动类型和后勤自动科目设置(2009/12/26)
术语:
评估等级(Valuation Level): 系统推荐的是工厂,
评估范围(Valuation Area): 根据评估等级确定如: 工厂。
评估类(Valuation Class):评估类是用来确定物料各种不同交易时记入哪个科目的，评估类和物料的移动类型中的科目修改一起确定会计科目
和评估类别（Valuation Category）:举个简单例子，同一材料有采购自用的，有工厂采购的，有来料加工的，有自制的，使用评估类别实际上是使用同一料号却从库存管理和成本核算上区分开物料的多种形态
自动科目逻辑:
1.工厂/评估范围组合为一评估分组码.
2.物料主数据中维护评估类
3.物料移动类型中的价值串会自动对应到TE码(业务处理/事件代码),TE码+评估类 可以对应到会计科目.
4.如果TE码对应的业务处理可以再细分,则可以 TE码+科目修改+评估类 再对应会计科目

TE码+科目修改 对应业务如下表:
TE码
科目修改
事物内容
对应科目
AG1
N/A
和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Account key 基本不用. 

AG2
N/A

AG3
N/A

AKO
N/A
当物料采用标准价时从供应商寄售库存和普通库存互相转产生的价差
如MB1B:311/312 K 
记入 "材料成本差异科目" 可以根据评估类记入不同的"材料成本差异科目" 
AUM
N/A
工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.
MB1B:311/309
*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定. 
记入 "材料成本差异科目" 可以根据评估类记入不同的"材料成本差异科目" 
B01
N/A
所谓的后续结算(Subsquent settlement)
可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.
比如SAP默认的Pricing
Procedure:RM5000-RM5003 

B02
N/A

B03
N/A

BSD
N/A
库存补充记帐
和BSX不同的是,似乎使用第三方采购时非采购方需要使用此事务,更详细请看SAP相关帮助 

BSV
N/A
外包引起的存货变更,外包PO的收货或外包后续调整. 

科目,根据不同的valuation class配置类似委外加工结转|产出科目或直接使用生产成本产出科目.  
BSX
N/A
存货记帐
根据不同的valuation class 对应不同的存货科目
COC
N/A
特别地,为巴西公司的重估消耗科目 

DEL 

DIF 
N/A
物料管理少量差异
MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目. 
主营业务成本-尾差调整
EIN
N/A
请参考IMG :Material management->
Valuation and account assignment->
Purchase Account Management

Company code BE01默认激活.
通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用.
Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE)

These transactions are used only if
Purchase Account Managment is active in the company code. 
EKG
N/A
FRE
N/A
FR1
N/A
除非商品流通企业的运杂费(代摊存货费用)核算采用条件类型(现在方案不采用). 
各种采购附加杂费比如运输保险等科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目 
FR2
N/A
FR3
N/A
FR4
N/A
FRL
N/A
同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用 
可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目.
FRN
N/A
这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental costs of procurement)或其它费用所设计的科目
外包PO的突发附加费用
(Operating matl. Consum-FG科目) 
GBB
AUA
生产订单结算的产生的差异 
生产成本-差异结转
AUF
无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF . 
生产成本-收货结转(产出)(prod. Cost-output)科目,根据Val. Class(Mat. Type)细分.
BSA
MB1C 561期初库存
库存初始化科目.
INV
盘赢盘亏 
库存使用中造成的损益差异,
通常就是盘点损益.)
待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
VAX
VAX通常用于无SO发货,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N发货.
实际上跨公司的公司转储单隐含集成同一集团一方销售业务,简化了处理步骤. 
销售成本科目 
VAY
销售发货
销售成本科目 
VB0
企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目

Cr:材料存货科目
有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货 
外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class(Mat.type)不同设置不同科目 
VBR 
工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科目.
生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目. 
VKA
SAP提供的default for sales order account assignment
SAP提供的default for project account assignment,
输入SE16:V_T163K,K->VBR,M->
VKA,P->VKP
K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock.
如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification. 

VKP
SAP提供的default for sales order account assignment
SAP提供的default for project account assignment,
输入SE16:V_T163K,K->VBR,M->
VKA,P->VKP
K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock.
如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification. 

VNG

典型的551报废对应的科目. 
报废/毁损科目,可只使用一个报废费用科目,没必要一定要根据val. Class细分,视管理需求设置  
Y-Z型自定义
主要确定新准则下的科目是否和物料自动过帐相关.
查看了相关科目,似乎关系也不到.
自定义的一般修改

ZOF
可无PO(purch. Order)收材料,理论上,同样也可无Prod. Order收SFG/FG..
MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others)
521/522, 收半成品成品
531/532, 收By-product 
生产成本-产出科目
研发物料消耗等科目.
KBS

SAP用来在收货时临时决定PK码不能设置科目(81/91). 

KDM

比如MIRO引起的汇兑损益
汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益.
KDR

发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM

KDV

类KDR,ML使用

KON

应付委托款
Consignment liabilities(应付委托款
)arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock.
KTR

Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies.
和PRK对应.
使用cost object hierarchy的价差抵消科目
LKW

起用ML后的应计和递延科目
中石化使用了材料成本差异科目. 
PRD
PRD
采购价格差异

PRA
分包收货差异/免费收货（影响移动平均价）

PRF
生产订单差异

PRU
转储生产的差异

PRV

ML低层价差

PRY

ML相关成本价格差额

RUE

在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理.
*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.
预提delivery cost科目
UMB

MR21/MR22更改price时的.
外企似乎更愿使用重估损益之类的P&L科目. 
可使用材料差异(BS科目)
*公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目)
UPF

FR1-FR4等的计划价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目
计划外运费科目
VST

FTXP定义税码,OB40给定VST科目,这个事务没有存在必要

WGI

因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估 

WGR

因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估 

WRX

相关Tcode:OBYP,F.13,F.19
采购收货与存货科目对应的科目
即GR/IR科目 
Z** 

MM带记帐码的条件类型可以对应自定义的帐码,即对应此
自定义
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