商业银行经营管理.doc

一、商业银行是特殊的金融企业。
@商业银行的功能
1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
商业银行制度
是一个国家用法律形式所确定大的该国商业银行体系，结构及组成这一体系的原则的总和。
建立商业银行制度的原则：
@有利于银行业竞争 @有利于保护银行体系的安全 @使银行保持适当的规模
商业银行体系及主要类型
@(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。
我国商业银行的产权形式大致有4种：国有控股商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行和民营银行。
（二）按业务覆盖地域划分：可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。
@（三）按能否从事证券业务划分：可将商业银行分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行。
@（四）按组织形式划分：可分为单元制银行、分行制银行和持股公司制银行（集团制银行）（金融控股制）。
商业银行的经营目标
@1.安全性 2.流动性 3.盈利性
联系区别5、简述安全性目标与盈利性目标之间的矛盾及其协调措施。
（1）安全性目标与盈利性目标的矛盾
安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利的资产，而盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利性资产。
（2）协调矛盾的做法
在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大的利润。
最佳选择是：提高银行经营的流动性。
流动性的两个方面：流动性是指商业银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。为了保持资产的流动性，需采取一级准备和二级准备。负债的流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。保持负债的流动性可通过增加一些主动负债（借入负债）的方法进行。

@简答题：简述三性原则之间的关系：
盈利性是目的，安全性是根本，而流动性是前提条件。一般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废其一。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。

二、银行资本金构成
@1、产权资本（核心资本、一级资本）2、债务资本（附属资本、二级资本）问都有哪些分别是什么？核心资本包括：实收资本（股本：普通股和优先股），公开储备（盈余：资本盈余、留存收益），附属资本包括：债务资本（资本票据和债券），普通呆账准备，资产重估准备，非公开储备。（储备金）
1988.7 瑞士 巴塞尔协议 统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本双重性的国际规范。
@新资本协议的三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束（信息披露）。

巴塞尔协议法
协议对银行资本衡量采用了新方法：
第一， 从新界定了资本，将资本分成两个部分，第一级资本称“核心资本”，由股本和税后留利中提取的储备金组成。第二级资本称为附属资本，由未公开储备、重估储备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。
第二， 将银行资产负债表内的资产分作五类，并分别对各类资本规定风险权数，据以计算风险资产。
第三， 历史性地将银行资产负债表外的资产纳入监督范围，规定了不同的信用转换系数，据此折算成表内风险资产。
第四， 规定了总资本与风险资产比率不得低于8%，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4%。

核心资本(第一级资本)： 附属资本（第二级资本）：
1.股本： 1.债务资本
(一)普通股 (一)资本票据
（二）优先股 （二）债券
2.盈余： 2.其他来源 储备金
(一)资本盈余
（二）留存盈余

@计算公式（计算）
一级资本比率=核心资本/风险资产总额*100%
二级资本比率=附属资本/风险资产总额*100%

资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额*100%
=一级资本比率+二级资本比率
核心资本充足率》4% 总资本充足率》8% 附属资本不得超过总资本的50%
商业银行资本并非越多越好---资本越多，资本成本越高；资本越多，机会成本越大。

@银行的资本管理与对策：根据公式：资本/加权风险资产
一、分子对策
1、  内源资本策略：增加利润留存而不影响股价前提。（）
2、  外源资本策略：发行普通股提高银行的资本总量。
二、分母对策
1、  压缩银行的资产规模：
2、  调整资产结构
简答题：什么是内源资本策略，什么是外源资本策略？

银行负责构成：存款负债和非存款负债（存款80%以上、借入存款、其他）
活期存款：支票存款，交易账户；定期存款；储蓄存款

@存款工具创新：---只了解有哪些？及英文缩写
1.活期存款工具创新
（1）可转让支付凭证账户 NOWs account
（2）超级可转让支付凭证账户super NOWs
2.定期存款创新
（1）可转让定期存单CDs
(2 ) 货币市场存单 MMC
（3）自动转账服务账户ATS
（4）协定账户 AA
3.储蓄存款创新
（1）零续定期储蓄存款
（2）联立定期储蓄
（3）指数存款证
（4）股金汇票账户SDA
（5）特种储蓄存款、

@存款成本的构成：利息成本和经营成本-（存款服务成本）
简答题：非存款性负债有哪些？只需记类型：短期借款，包括同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款、大面额存单。

短期借款的主要渠道（金融工具）
（一）同业拆借（二）向中央银行借款:1、 再贴现2、 再贷款
（三）转贴现（四）回购协议（五）欧洲货币市场借款（六）大面额存单
商业银行长期借款的意义 金融债券

金融债券的主要种类
（一）一般性金融债券包括担保债券、信用债券、固定利率债券、浮动利率债券、普通金融债券、累进利率金融债券、贴现金融债券、一次性还本付息金融债券和付息金融债券。
1、担保债券和信用债券
2、固定利率债券和浮动利率债券
3、普通金融债券
4、附息金融债券和一次性还本附息金融债券

@简答（二）资本性金融债券（重点注意）是商业银行为弥补资本金的不足而发行的资本性债券，其性质介于存款负债和股票资本之间，在《巴塞尔协议》中统称为附属资本或次级长期债务。包括次级债、混合债、可转债和可分离债。
1.次级债：是指固定期限不低于5年包括5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索赔权排在存款和其他负债之后的商业银行下行期债务。
2.混合债：是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式。
3.可转债：在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。
4.可分离债 即分离交易的可转换公司债券，是指上市公司公开发行的认股权和债券分离公司的可转换债券。

@现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金：现钞和硬币
（二）在中央银行存款：法定存款准备金和超额存款准备金
（三）存放同业存款
（四）在途资金
@资金头寸及其构成：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
根据层次划分：
1、基础头寸极其构成：指商业银行的库存现金与中央银行的超额准备金之和
2、可用头寸极其构成：商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。

@按贷款的保障条件分类
按贷款的保障条件分类可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。 其中担保贷款又分为：保证贷款----第三方担保，质押贷款---动产，权利凭证，抵押贷款---动产，不动产。
担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。还款保证的不同，具体分为抵押贷款 质押贷款和保证贷款
贷款的质量（或风险程度）分类
可将贷款划分为五类，又称贷款的五级分类。可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。
@名词解释：1、正常贷款：借款人能够履行合同，有充分的把握按时足额偿还本息的贷款。
2、关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
3、次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息
4、可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也肯定要造成一部分损失
5、损失贷款：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分
n 五级贷款的特点
q 正常贷款：偿还无缺陷。损失概率为零
q 关注贷款：偿还可能存在潜在缺陷，需要关注其发展。损失概率不超过5%
q 次级贷款：还本付息已出现困难，需要行使担保权才能收回。损失概率30—50%
q 可疑贷款：已经无法足额偿还本息，即使执行担保也会有较大损失。损失概率50%—75%
q 损失贷款：全部无法收回，或只能收回极小部分。损失概率在95%—100%

@贷款价格构成包括：贷款利率.贷款承诺费.补偿余额和隐含价格。
贷款承诺费：银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额：活期存款及低利率定期存款。
简答：影响贷款价格的主要因素
（一）   资金成本 （二）   贷款风险程度 （三）   贷款费用
（四）   借款人的信用及银行的关系 （五）   银行贷款的目标收益率
（六）   贷款供求状况

我国担保法中规定的担保方式主要有保证.质押.和抵押.
@担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。
保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。
但是在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。

@简答题：质押方式与抵押方式的不同点在于：在发放质押贷款时，借款人应将质押财产作为法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。
@保证贷款操作要点
借款人找保:具有法人地位并有经济承保能力的经济实体,其他组织和公民。
@票据贴现计算
实付贴现额=贴息票据面额-贴息利息
贴息利息=票据面额*贴息期限（天数）*（月贴现率/30）

信用分析（五C原则）
（一）   借款人品格（二）   借款人的能力（三）   企业的资本（四）   贷款的担保（五）   借款人经营的环境条件

财务报表分析：计算。
1、流动比率=流动资产/流动负债
速度比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债
2、销售利润率=利润总额/销售收入净额
资产收益率=净利润/总资产
3、负债比率=负债总额/资产总额
负债净值比率=负债总额/资本净值
4、资产周转率=销售净额/资产总额

贷款：正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款

银行证券投资的主要类别5个
1、国库券
2、中长期国债
3、政府机构证券
4、市政债券或地方政府债券
5、公司债券
证券投资风险的类别
1. 信用风险2.通货膨胀风险3.利率风险4.流动性风险
银行证券投资策略
1.梯形期限策略：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把他们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。
优点：简便易行；可获得平均投资收益
缺陷；缺乏灵活性；不能满足变现要求
2.杠铃结构方法
将资金分别集中于短期和长期证券上。
相应减少了对中期证券的投资

银行租赁业务种类：
经营性租赁：出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。作业性.服务性或操作性租赁。
融资性租赁：一商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。
名词解释：杠杆租赁的意义：指出租人一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。-----一种融资性节税租赁，出租人一般只需提供全部设备金额的一部分投资，就可获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。
名词解释融资性信托：包括信托存款.信托贷款.买方信贷.卖方信贷等种类，这里仅以委托贷款为例。它是指委托单位将信托基金预先交存银行，并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款，银行负责贷款的审查。发放和监督使用，并到期回收贷款，银行只收取手续费。----收入是什么？手续费

表外业务的含义：OBS 是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负责表内，不影响其资产负责总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产保持率的经营活动。
表外业务的分类（广义）：
一是或有债券/债务 二是金融服务类业务
名词解释：备用信用证SCL是银行担保业务的一种主要类型，通常为投标人中标后签约.借款人还款及履行保证金等提供担保的书面保证文件。
贷款承诺（名词解释）：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。
表外业务特点
（一）   灵活性大 （二）   规模庞大（三）   交易集中
（四）   盈亏巨大 （五）   透明度低

国际组织机构：（了解）国际业务部，国外分行（不是独立法人），国外代表处（不允许开设分行的国家），国外代理行（双向的），国外子银行（附属行，具有独立法人地位的机构）
进出口押汇：短期贸易贷款：打包放款

短期贸易贷款：打包放款：是出口地行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。
出口信贷：是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而踢狗较低利率优惠贷款的一种融资方式。
资产负责管理理论和策略的发展：有哪些？
一、资产管理思想@银行业务管理的重心应该放在资产负债表的资产方面
@通过对资产结构及组合的安排，谋求三性原则协调
• 原因
1、银行收入主要来自资产运用，银行能够对资产主动管理
2、金融市场不发达，银行资金来源渠道固定（活期存款）
3、银行负债取决于客户意愿，银行起不了决定性的作用
二、负债管理思想内容
银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来获得，也可通过负债管理扩大，
– 通过主动性负债提高流动性
– 银行需要资金时，在金融市场上主动筹措资金，以满足流动性
三、资产负债联合管理思想内容
@仅靠资产管理或负债管理都难以均衡三性原则，应该从资产和负债两方面综合考虑
@根据经营环境的变化，协调各种不同的资产和负债的搭配关系，作出最优化的资产负债组合
– 资产负债综合管理是现代商业银行的核心管理理论

融资缺口模型的术语和定义
1、利率敏感资金 也称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负责。
利率敏感资产和负责的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有同业拆借利率，国库券利率，银行优惠贷款利率，可转让大额存款利率等。
2、融资缺口由利率敏感资产与负责之间的差额。
FG=RSA-RSL
3、敏感性比率：是融资缺口的另一种表达，是利率敏感资产与利率敏感负债间的比率关系：SR=RSA/RSL