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三上企业基本情况核查工作方案
一、前言
为加强对企业的监管和保护广大投资者的利益，证券监管部门需要对三上企业（以下简称“公司”）进行基本情况核查，以充分了解公司的资产负债状况、经营状况、实际控制人情况等重要信息。在此基础上，可以合理评估公司的风险程度和投资价值，为证券市场的健康发展提供有力保障。下文是本次工作的具体方案。
二、核查内容
1.资产状况
核查公司的资产状况，包括但不限于现金、存货、固定资产、投资性房地产、应收账款等。要认真核对资产清单，确认公司持有的资产种类和数量是否与披露的情况一致，核实资产的评估价值和账面价值是否真实可靠。要关注公司资产是否存在遗漏和虚增的情况，如是否存在任何形式的资产匿名和变相虚增等情形。
2.负债状况
核查公司的负债状况，包括但不限于应付账款、贷款、应付债券等。要确认负债种类和数额是否与披露的情况一致，核实负债的本金、利息、期限等重要信息是否真实可靠，到期日程是否存在逾期情况。要关注公司的负债结构，如是否存在超期负债、负债规模较大、短期债务占比过高等情况。
3.经营状况
核查公司的经营状况，包括但不限于营业收入、净利润、现金流等情况。要确认公司的经营规模和业务范围是否与披露的情况一致，核实公司的财务报表和相关信息的真实性和准确性。要关注公司的经营稳定性和盈利能力，如是否存在业务单一、管理薄弱、盈利能力低下等情况。
4.实际控制人情况
核查公司的实际控制人情况，包括但不限于股权结构、实际控制人是否具有违法、违规行为等情况。要确认公司的股权结构是否与披露的情况一致，核实实际控制人对公司的实际控制情况和影响力大小。要关注实际控制人的背景、业务经验、信誉度等情况，以便全面评估其管理能力和诚信度。
三、核查方法
1.资料审查法
以公司所提交的资料为基础，提取关键信息进行核查和比对。主要针对财务报表、公司章程、股权变更文件、公司债券发行文件等重要资料。
2.场地点击法
通过实地踏勘公司办公场所、产业基地、生产工艺流程等，观察现场的经营状况，以回答文件审查难以解答的问题。
3.专家咨询法
邀请具有丰富经验的资深鉴证师、中介机构及律师、会计等专业人员进行咨询。并根据实际情况，可进行可行性研究、项目评估等更深刻的核查。
四、核查程序
1.确定核查读物及标准，制定核查方案
2.收集资料，审核企业所提交详细材料和信息，并与公开渠道信息进行核对
3.组织核查小组人员，前往企业现场进行调查和踏勘，重点关注资产、负债、经营等方面
4.召开总结会议，评估核查结果，形成核查报告
5.根据核查结果，提出监管建议，并向公司发出研议建议书
五、结论
本次工作将以可靠、公正、客观的态度展开，尽可能全面、准确地核查公司的基本情况。并将最终形成的核查结果体现在监管意见和建议书中，以提高公司的规范化、透明化和合法性水平，为保障投资者权益、促进资本市场的安全稳健发展作出应有的贡献。