XX乡人民政府关于202X年度农村集体经济组织“三资”管理审计发现问题的整改落实情况报告.docx

XX乡人民政府关于2021年度农村集体经济组织“三资”管理审计发现问题的整改落实情况报告
泸水市审计局：
根据你局《审计报告》（泸审报〔2022〕10号）文件要求，针对审计发现问题，洛本卓白族乡党委政府高度重视，立即组织召开党政班子会议认真研究，及时整改。现将整改落实情况报告如下：一、资金使用方面存在的问题扩大党建经费开支范围，列支与党建经费无关的费用22075元。洛本卓、老窝、大兴地3个乡镇、六库街道办事处20个村使用党建经费购置电脑、复印机、文件柜、空调、碎纸机等与开展党建活动无关的支出，金额合计450639.84元。
整改情况：该问题在审计期间完整改。
整改落实情况：今后将严格按照党建经费使用和管理的规定执行，合理使用和管理党建经费，对违规使用的党建经费问题，及时与上级组织部门对接，按组织部门要求进行整改。
二、投资收益方面存在的问题
（一）光伏扶贫电站收益分配不及时古登乡、洛本卓乡、老窝镇3个乡镇25个村光伏扶贫电站收益分配不及时，涉及金额612119.61元。整改情况：审计期间已完成整改。整改落实情况：今后将严格根据光伏扶贫电站收益分配方案，按照村委会上报材料及时发放资金。（二）未按合同约定收取投资收益金、租赁收入、滞纳金及收回投入资金48000元。截至审计之日，7个乡镇（街道）20个村未按合同约定收取投资收益、租赁收入、滞纳金及收回投入资金 1934506.90元。
整改情况：整改期内完成整改。
整改落实情况：及时补收补缴相关税费及其他资金，今后将严格执行监督责任，督促各村按照合同约定收取投资收益金、租赁收入、滞纳金及收回投入资金。
三、“三资”管理方面存在的问题
（一）固定资产管理不规范
1.各乡镇（街道）办事处村集体固定资产管理不规范，资产未全部纳入账务管理和资产系统管理。2.经现场抽查盘点20个村委会（社区）发现，实物资产与资产明细表不一致、捐赠的固定资产未登记入账、部分固定资产重复入账、资产闲置、各村委会（社区）未定期对村集体（社区）所属固定资产进行盘点。整改情况：未完成整改。整改落实情况：洛本卓乡将积极组织人员对各村固定资产清查工作，将按照上级要求及时录入清产核资系统，并结合《泸水市“三资”管理办法（试行）》规定，建立健全村级固定资产管理制度，加强对资产的管理，定期对固定资产盘点清查，做到账实相符，账账相符。（二）未按规定续签租房合同及未缴纳租金洛本卓乡托拖村、刮然村未按规定续签租房合同及未缴纳租金。⑴承租人周义华租赁巴尼小镇社区内所属托拖村（2018年至2019年巴尼小镇由洛本卓乡经营管理，商铺租赁合同由金满村委会与商户签订，2020年商铺移交给8个村委会管理）的13号铺面用于经营饭店，租赁双方（甲方为洛本卓金满村，乙方为周义华）于2018年8月3日签订《铺面出租协议书》，协议第三条第2点“续租：合同约定租赁期满后，如果甲方同意续租，乙方可以继续租本合同项目下的铺面，续约期内的租金由双方根据当年市场价格协商确定……”，经审计调查，承租人周义华续租13号铺面，但2019年8月合同期满后，租赁双方未续签合同，承租方也未缴纳租金；⑵承租人吴超租赁巴尼小镇所属刮然村的14号铺面用于经营超市，租赁双方（甲方为洛本卓金满村，乙方为吴超）于2018年8月3日签订《铺面出租协议书》，协议第三条第2点“续租：合同约定租赁期满后，如果甲方同意续租，乙方可以继续租本合同项目下的铺面，续约期内的租金由双方根据当年市场价格协商确定……”，经审计调查，承租人吴超续租14号铺面，但2019年8月合同期满后，租赁双方未续签合同，承租方也未缴纳租金。整改情况：整改期内已完成整改。整改落实情况：进一步完善各村铺面移交手续，及时组织各村根据实际情况规范补签合同并收取租金；同时要求专人对合同进行统一管理，对合同履约期间签订的补充协议、履约凭证、电子档案等均应归档。并已补收部分租金，收到俄嘎村2.4万元，刮然村2.4万元，金满村4.8万元，保登村2.4万元，托拖村2.88万元。
（三）未按要求进行财务收支公开
6个乡镇（街道）60个村未按季度对财务收支情况进行公开公示。
整改情况：审计期间已完成整改。整改落实情况：及时督促各村按照相关规定按季度在公开墙或宣传栏等各村集体经济组织群众集中居住地对村集体财务收支情况进行公示，并在公示期采集相关公示证明材料存档，确保群众能够及时、准确了解村集体财务收支情况。
（四）“三资”管理制度建立不完善
各村集体“三资”管理制度不完善，未制定“采购业务内部控制制度”、“存货内部控制制度”、“对外投资业务内部控制制度”“固定资产内控管理制度”等制度。
整改情况：已完成整改。
整改落实情况：结合《泸水市“三资”管理办法（试行）》规定，制定出台我乡“三资”管理，“采购业务内部控制制度”、“存货内部控制制度”、“对外投资业务内部控制制度”“固定资产内控管理制度”等内部控制制度。
（五）民主理财制度执行不到位
各村集体未按规定成立民主理财小组。整改情况：未完成整改。整改落实情况：下一步积极与市农业农村局对接，督促指导各村按照《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》的规定，各村建立以村民为代表的民主理财小组，并对各村理财小组进行培训。四、财务管理方面存在的问题
（一）会计核算不规范
2021年度各乡镇（街道）村集体发生的经济业务，未按照《村集体经济组织会计制度》规定进行账务处理，登记会计账簿。六库街道办事处和大练地街道办事处业务发生基本通过所有者权益科目进行核算，片马镇仅建立了银行存款日记账，上江镇通过“专项资金支出和拨入专项资金”科目进行会计核算，其余5个乡镇业务发生基本通过“其他应付款”科目进行核算，导致会计账面无法准确完整的反映资产、负债和收入支出。
整改情况：已完成整改。
整改落实情况：已要求农经站严格按照《村集体经济组织会计制度》进行核算，如实全面地反映村集体经济财务状况。并积极与市级部门联系，进行业务指导。
洛本卓白族乡人民政府
2023年2月13日