（BT-CW-103）财务管理中心报销业务程序.docx

财务管理中心报销业务程序

受控状态：____受控_________

发放编号：________________

生效日期：___2007-04-02____

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生效日期

1
目的

为加强公司的报销业务管理，完善公司的财务管理职能。
2
适用范围

适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司。
3
定义

4
职责
3.1
3.2
明确集团公司、控股（子）公司、项目公司报销业务流程。
加强集团公司、控股（子）公司、项目公司报销业务管理。
5
程序
4.1
4.1.1

4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
4.3
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.3.4
4.4
借款单审批
报销经办人一般业务借款需经财务管理中心主任审批，重要事项需经财务总监审批，重大事项需经董事局主席审批。
现金出纳根据审批后借款单支付借款。
费用报销单
报销经办人在业务办理结束后，及时整理出费用报销单。
报销经办人找领导审批。
审批
财务管理中心主任审核，审核发票是否合法、合规。
部门经理审核，审核所办业务是否与事实相符，并控制本部门费用预算。
分管经理审批，并对其分管的部门费用预算控制情况负责。
董事局主席审批，超过授权标准的重大事项，需要董事局主席审批。
费用报销
报销经办人在领导签字审批后，到现金出纳处报销或冲帐。
6
记录

借款单（BT-CW-301）、支票领用单（BT-CW-302）、费用报销单（BT-CW-303）、交通费报销单（BT-CW-304）、差旅费报销单（BT-CW-305）
7
支持文件

报销管理细则（BT-CW-212）
8
附录

财务管理中心报销业务流程图