（BT-CW-107）财务管理中心日常核算业务程序.docx

日常核算业务程序

受控状态：____受控_________

发放编号：________________

生效日期：___2007-04-02____

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生效日期

1
目的

为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。
2
适用范围

适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。
3
定义

4
职责
3.1
3.2
明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。
加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。
5
程序
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1

4.2.2
4.3
4.3.1
4.4
4.4.1
4.4.2
4.5
4.5.1
4.5.2
4.6
4.6.1
费用报销与工程款拨付
日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。
产生相应的原始凭证。
会计核算
会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。
会计核算形成相应的原始凭证。
财务主任审核
财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。
月底或年底结帐
会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。
财务主任负责编制财务报表。
财务报表审核与对外披露
财务总监审核会计报表。
财务总监负责会计报表的对外披露。
会计档案
在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。
6
记录

财务收支计划表（BT-CW-306）、费用支出表（BT-CW-307）、现金提取表 （BT-CW-309）、内部培训记录表（BT-CW-310）、会计交接表（BT-CW-311）、付款记录表（BT-CW-313）、拨款会签单（BT-CW-315）、资金内部调拨单（BT-CW-316）、财务章登记表（BT-CW-317）、支票领用登记表（BT-CW-318）、发票（收据）领用登记表（BT-CW-319）、住房公积金缴付封存支取登记表（BT-CW-320）
7
支持文件

基本财务管理制度(BT-CW-201)、工作职责和工作权限(BT-CW-202)、会计凭证和帐薄管理细则(BT-CW-203)、公司负债管理细则(BT-CW-206)、收入、权益、分配管理细则(BT-CW-207)、成本费用管理细则(BT-CW-208)、财务报告管理细则(BT-CW-209)、工作交接管理细则(BT-CW-211)、固定资产管理制度(BT-CW-217)、票据管理细则(BT-CW-213)、资金支付管理规定(BT-CW-214)、统计制度(BT-CW-215)
8
附录

财务管理中心日常核算业务管理流程图