建行信贷客户评价办法.docx

中国建设银行关于调整
《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》
有关内容的通知
（2000年8月3日　建总函[2000]481号）

建设银行各省、自治区、直辖市分行，香港分行，新加坡分行，法兰克福分行，总行直属分行，苏州、三峡分行：

　　《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》（建总发〔１９９９〕１３８号）自１９９９年１０月印发执行以来，对我行信贷客户评价工作起到了积极的推动作用。根据《暂行办法》第六章附则部分的要求，结合实际情况，现决定对客户信用等级评定标准、授信控制量测算公式、行业目标杠杆比率值及客户评价报告格式作部分调整，具体如下。

一、调整客户信用等级评定的流动性指标。
　　１．将本息保障倍数替换为利息保障倍数。若客户有现金流量表，则利息保障倍数＝经营活动现金流量净额／利息支出；若客户没有现金流量表，则利息保障倍数＝〔净利润＋折旧＋摊销＋财务费用－（应收及预付款项增加＋存货增加－应付及预收款项增加）〕／财务费用。
２．将部分客户的流动性得分标准适当下调为：
ＡＡＡ级客户流动性得分不得少于１２分（Ｍ≥１２）；
ＡＡ级客户的流动性得分不得少于１０分（Ｍ≥１０）；
Ａ级客户的流动性得分不得少于８分（Ｍ≥８）。

二、调整授信控制量测算公式。

　　调整后公式形式为：ＣＬ＝Ｌ＋1/3×（Ｋ×Ｖ－Ｐ）×Ｅ

　　其中ＣＬ表示授信控制量，Ｌ表示目前我行对该客户全部本外币、表内外信用的余额，Ｋ表示行业目标杠杆比率，Ｖ表示根据客户信用等级确定的目标杠杆比率调节系数，Ｐ表示客户当前的财务杠杆，Ｅ表示客户的有效净资产。财务杠杆（Ｐ）是客户的负债与权益之比，与资产负债率的关系是：财务杠杆＝资产负债率／（１－资产负债率）。
　　鉴于实际工作中存在简单化地将授信控制量视作授信总量建议值的倾向，总行再次重申：授信控制量是我行对客户所有信用余额的风险控制界限，授信总量建议值是建议我行对客户提供的所有信用总额，授信总量建议值原则上不得超过授信控制量。对客户提出授信总量建议值时，应在测算出授信控制量的基础上，结合客户对我行的信用需求、银行之间的竞争情况以及我行的信贷政策等多方面因素提出，不得将授信总量建议值简单化地等同于授信控制量。

三、适当调减《暂行办法》附件二评价指标参考值中的目标杠杆比率（Ｋ）（见附件一）。

四、对《暂行办法》附件三《信贷客户评价报告》的“声明与保证”、第二部分“基本情况”第９条和第１０条及第四部分“信用量分析”的有关内容进行调整（见附件二～附件四）。
　　请各行接通知后，即根据上述要求，转发所属依照执行，认真、全面地作好信贷客户评价和授信控制量测算工作。执行中遇到的问题和意见建议，及时报告总行。
　　各行可以在企业网上，查看各自信贷管理委员会办公室的电子邮箱，获取调整后的信贷客户评价暂行办法及评价报告格式文本等相关文件的电子版本。

附一：《目标杠杆比率值(Ｋ)》

序号
行业名称
目标杠杆比率
序号
行业名称
目标杠杆比率
序号
行业名称
目标杠杆比率
1
钢铁
３．８
9
电子
４．０
17
纺织
３．８
2
机械　
４．０
10
烟草
４．５
18
邮电
３．６
3
医药
４．０
11
有色
３．８
19
交通
４．０
4
房地产开发
４．５
12
石油加工与炼焦
３．８
20
铁路
４．０
5
航空
４．５
13
轻工业
４．０
21
建筑业
４．５
6
汽车
４．０
14
化工
３．８
22
外贸
４．０
7
煤炭
４．０
15
建材
４．０
23
其他行业
４．０
8
电力
３．６
16
商业
３．８

附二：客户评价报告格式——“声明与保证”

声明与保证

我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》和有关规定，根据借款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 直接评价人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 评价审查人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 评价认定人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

附三：客户评价报告格式——第二部分

　　９．对银行负债情况
截止日：　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元（万美元）
序号
项目
本行
其他商业银行
备注
ＲＭＢ
ＵＳＤ
ＲＭＢ
ＵＳＤ
1
固定资产贷款余额

2
其中：逾期　

3
流动资金贷款余额

4
其中：逾期

5
贴现余额

6
其中：逾期

7
现汇、外汇转贷款余额

8
其中：逾期

9
进出口贸易融资（不含开证）余额

10
其中：①融资类余额

11
其中：逾期

12
②非融资类余额

13
其中：垫款

14
信用证开证余额

15
其中：垫款

16
承兑余额

17
其中：垫款

18
保证余额

19
其中：垫款

20
各类信用余额合计

21
其中：表内信用

22
其中：逾期／垫款

23
表外信用

　　说明：
　　①本表中“固定资产贷款”含房地产开发贷款，“进出口贸易融资（不含开证）”中“融资类”含打包贷款、押汇、贴现等融资类业务、“非融资类”含保函、承兑、提货担保等非融资类业务；
　　②有关栏目中的“ＲＭＢ”填写本外币信用总额（单位为人民币，美元按１∶８．３折合人民币），“ＵＳＤ”仅填写外币信用总额（单位为美元），其他栏均为人民币信用总额；
　　③主要项目的关系为：
　　（２０）＝（１）＋（３）＋（５）＋（７）＋（９）＋（１４）＋（１６）＋（１８）
　　（２１）＝（１）＋（３）＋（５）＋（７）＋（１０）＋（１３）＋（１５）＋（１７）＋（１９）
　　（２２）＝（２）＋（４）＋（６）＋（８）＋（１１）＋（１３）＋（１５）＋（１７）＋（１９）
　　（２３）＝（１２）＋（１４）＋（１６）＋（１８）－（１３）－（１５）－（１７）－（１９）
　　（２０）＝（２１）＋（２３）
　　评论（主要从负债业务类型结构、不同银行之间负债比例结构等方面是否合适进行说明）：
　　１０．对外或有负债分析

截止日：　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元（万美元）

笔数
对象
余额
到期日
企业垫款的可能性
对外担保

承兑商业汇票

　　被担保／承兑企业简况（市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等）企业对外不良担保将对企业产生的影响：

附四：客户评价报告格式——第四部分

　　四、信用量分析
　　（一）资金需求量分析
　　１．流动资金类资金需求增量分析（选用扩大指标估算法或分项详细估算法）
　　（１）扩大指标估算法测算客户流动资金需求增量：
（根据客户经营特点，选择销售收入、经营成本或产量之一测算）
去年销售收入量ａ＝
去年经营成本量ａ＝
去年产量ａ＝
去年流动资金合理占用ｂ＝
去年流动资金合理占用ｂ＝
去年流动资金合理占用ｂ＝
销售收入今年预测量ｃ＝
经营成本今年预测量ｃ＝
产量今年预测量ｃ＝
流动资金需求今年预测增量
ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）
流动资金需求今年预测增量
ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）
流动资金需求今年预测增量
ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）

　　测算流动资金合理占用ｂ，可采用资产负债表中流动资产合计一项的金额，并扣除流动资产中：
　　（ａ）短期投资、一年内到期长期债权投资、待处理流动资产净损失等不直接参与企业经营周转的流动资产项目；
　　（ｂ）直接参与经营周转的流动资产项目中不合理占用部分，如过量沉淀的货币资金、账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款项目中的不合理部分等。
　　ｂ值确定依据如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　据此测算，客户流动资金类资金需求增量为①＿＿＿＿＿＿万元。
　　（２）分项详细估算法测算流动资金需求增量：
　　测算依据如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　以上合计，客户流动资金类资金需求量增量①＿＿＿＿＿＿万元。
　　２．固定资产类资金需求分析：
　　结合固定资产贷款项目评估报告，扣除已到位的资金，客户固定资产类资金需求增量预计为②＿＿＿＿＿＿万元。依据如下（评估报告完成机构、时间，评估人员）：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　３．合理资金需求增量须调节（增／减）③＿＿＿＿＿＿万元。说明如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　４．综合以上三点，客户全部资金需求增量
　　④＿＿＿＿＿＿万元
　　④＝①＋②＋③。
　　（二）资金来源量分析（自建行之外的其他来源）：
　　１．根据对客户流动负债稳定性的分析，客户流动负债类资金来源增量预计为⑤＿＿＿＿＿＿万元。测算依据如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　⑤中商业负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，来自建行之外其他银行的流动负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，其他资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元。
　　２．根据对客户长期负债的分析，客户长期负债类资金来源增量预计为⑥＿＿＿＿＿＿万元。测算依据如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　根据⑥中客户对建行以外负债情况的分析，客户从其他银行获得的长期负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，债券资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，其他长期负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元。
　　３．根据对客户预计一年内折旧、摊销等非现金成本及利润、增资情况等的分析，未来一年内客户折旧、摊销等非现金成本及权益类资金来源增量合计⑦＿＿＿＿＿＿万元。具体如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　４．其他可转化为资金来源的项目为⑧＿＿＿＿＿＿万元。具体如下：
　　（１）压缩账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款项目中的不合理部分，启用过量沉淀的货币资金，带来的资金来源增量为＿＿＿＿＿＿万元；具体如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　（２）收回投资（包括短期投资、一年内到期长期债权投资等），产生的资金来源增量为＿＿＿＿＿＿万元；具体如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　（３）处置固定资产、无形资产及其他长期资产，造成的资金来源增量为＿＿＿＿＿＿万元。具体如下：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　５．综合以上四点，客户的资金来源增量合计
　　⑨＿＿＿＿＿＿万元。
　　⑨＝⑤＋⑥＋⑦＋⑧
　　（三）信用需求量分析：
　　客户对建行的资金需求增量为＿＿＿＿＿＿万元（④－⑨）。
　　建行目前对客户信贷余额⑩＿＿＿＿＿＿万元。
　　客户对建行的信用需求量为＿＿＿＿＿＿万元。（④－⑨＋⑩）
　　（四）授信控制量测算：
　　ＣＬ＝Ｌ＋1/3×（Ｋ×Ｖ－Ｐ）×Ｅ
　　（五）授信总量建议：
　　根据上述信用量需求分析测算，信贷人员（直接评价人）在存量基础上，结合信用需求增量、资金来源增量及测算的授信控制量，并综合考虑客户现金流量及其他必需信息，对客户建议授信总量为：＿＿＿＿＿＿万元。理由：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

中国建设银行关于印发
《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》的通知
（1999年10月29日　建总发［1999］138号）

建设银行各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行：

《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》已于1999年10月20日经中国建设银行第33次行长办公会议审议通过，现印发你们，请立即转发所属遵照执行。在执行中发现的问题，要及时报告总行。

附一：中国建设银行信贷客户评价暂行办法

中国建设银行信贷客户评价暂行办法
（1999年10月20日中国建设银行第33次行长办公会议通过）

第一章　总则
　　第一条　为了加强信贷管理，防范风险，发展优质客户，提供信贷业务决策依据，根据有关规定制定本办法。

　　第二条　信贷客户评价（简称客户评价）是对客户的资信状况进行分析和评估，并据此就客户的偿债能力作出全面的评价，由信用等级评定和授信量分析组成。

　　第三条　客户评价的对象是指建设银行已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人。事业法人和其他客户（未能按一般财务会计准则核算的客户）可比照本办法的规定执行；也可就具体的授信需求单独考虑，不进行信用等级评定和授信控制量的测算。对固定资产项目贷款的评估依据有关的项目评估办法执行。

　　第四条　客户评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法。

第二章　客户信用等级
　　第五条　客户信用等级是反映客户偿还债务能力的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、资产流动性、管理水平等方面评定。

　　第六条　客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和F级。
　　AAA级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。
　　AA级客户：客户市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。
　　A级客户：客户市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。
　　BBB级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。
　　BB级客户：客户市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。
　　B级客户：客户市场竞争力，流动性和管理水平很差，不具发展前景，偿债能力很弱，风险很大。
　　F级客户：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的客户，或贷款分类结果为可疑和损失类的客户。

　　第七条　客户信用等级根据客户得分进行评定，F级客户不评分，根据条件直接归类。客户信用等级得分S计算表见附件1、附件2（对经营多种行业的客户要选择主导行业的参照值）。
　　客户信用等级评定标准如下：
信用等级
得分S
市场竞争力得分C
流动性得分L
管理水平得分Ｍ
其他
说明
AAA
70≤S
15≤C
　　12≤L
　　15≤Ｍ
不限定
单项不满足条件下调一级
AA
60≤S＜70
12≤C
　　10≤L
　　12≤Ｍ
不限定
A
50≤S＜60
9≤C
　　8≤L
　　9≤Ｍ
不限定
BBB
45≤S＜50
不限定
　　不限定
　　不限定
不限定

BB
40≤S＜45
不限定
　　不限定
　　不限定
不限定

B
S＜40
不限定
　　不限定
　　不限定
不限定

F
不符合同家环境保护保护政策、产业政策和银行信贷政策的客户，或担保贷款分类结果为可疑和损失类的客户。

　　连续两个结息日拖欠利息或本金逾期6个月以上的客户、贷款五级分类结果为次级以下（含次级）的客户，原则上其信用等级不得为AA级以上（含AA级）；欠息超过6个月或本金逾期超过12个月以上的客户，原则上其信用等级不得超过BB级（含BB级）。

第三章　客户授信量分析
　　第八条　客户授信量分析是评价人员在推算客户对建设银行的信用需求、测算授信控制量的基础上提出对客户授信总量建议的过程。

　　第九条　评价人员通过对客户资金需求、来源渠道及可靠性进行调查分析，推算客户对建设银行的信用需求。

　　第十条　客户资金需求的分析包括流动资金需求分析和固定资产类资金需求分析。

　　第十一条　流动资金需求分析是对申请人维持正常生产经营所需全部周转资金占用数量的分析。流动资金需求量的测算方法，可采用扩大指标估算法或分项详细测算估算法。
　　扩大指标估算法是参照客户以往的或同类企业的流动资金占用率，对借款人流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。
　　分项详细测算估算法是按照客户的经营计划和经营的不同阶段对资金占用的实际情况进行详细测算，确定其流动资金的需求量。

　　第十二条　固定资产资金需求量根据项目评估报告确定。

　　第十三条　资金来源渠道及可靠性分析是指对客户的资本金、预计增资情况、商业负债的稳定性及对其他银行负债情况（不包括这些银行对该客户的表外授信业务）等方面进行分析，以判定各项资金需求的落实情况。

　　第十四条　授信控制量是建设银行确定的对单一客户所有本外币、表内外信用余额的风险控制界限。授信控制量测算公式如下：
　　授信控制量　CL=E×K×V-D
　　E=净资产-可认定的其他已损耗的资产，为客户目前的有效净资产。
　　K为目标杠杆比率，根据不同的行业确定目标杠杆比率（见附件2）。
　　V为根据客户信用等级确定的企业目标杠杆比率调节系数，主要根据客户的情况对行业目标杠杆比率进行调整，确定方法见下表：
信用等级
AAA
AA
A
BBB
BB
B
调节系数V
1
0.97
0.94
0.88
0.84
0.8

　　D为目前客户的全部负债扣除客户对建设银行的负债。
　　F级客户的授信控制量直接定为零。

　　第十五条　在测算出授信控制量的基础上，综合考虑以下因素，提出对客户的授信总量建议值。
　　（一）客户的客观信用需求；
　　（二）预计客户从其他银行取得信用或归还其它银行信用的情况；
　　（三）建设银行的信贷政策。

　　第十六条　对客户的授信总量建议值原则上不得超过测算出的授信控制量。超过授信控制量的，必须在客户评价报告中详细说明原因。
第四章　客户评价程序
　　第十七条　各级行信贷经营部门负责客户评价和管理。

　　第十八条　上级行可以指定一下级行对与建设银行多个机构有业务往来的客户进行评价。对于集团客户，管辖行要确定额度授信方式。对集团客户采取整体授信方式的，管辖行指定牵头行对集团客户进行评价，各成员行协助评价；对集团客户采取分别授信方式的，牵头行和成员行对母公司和集团成员公司分别进行评价。
　　管辖行是指能对集团母公司和各成员公司的开户行有效地实施控制的建设银行总行或某分支机构。牵头行是指母公司所在行，成员行是指成员公司的开户行。

　　第十九条　信贷客户评价由直接评价人员、评价审查人员、评价审定人员共同完成。
　　评价审定人员由经营主责任人担任或由经营主责任人指定，直接评价人员、评价审查人员的人选由评价审定人员确定，涉及不同行的由评价审定人协调解决。如果审定人员认为评价力量不足时，可向上级行经营部门申请帮助。

　　第二十条　直接评价人员在对客户进行评价时，要力求以有资格机构审计过的财务报表为基础，通过调查走访客户财务部门和主要管理者、核对财务报表和主要凭证、查看库存、了解和掌握客户的动态情况以及走访外部管理部门、了解其对客户的评价、核实有关情况等方式，获取第一手材料。对于信用评级所采用的基础数据，直接评价人员必须根据企业实际情况，依据充分的调整理由，对企业报表有必要调整的项目进行调整，并在评价报告的相关分析中进行调整情况说明（主要是数值和理由），准确填写客户评价报告。直接评价人员对客户的合法性及评价所需基础资料的直实性和准确性负责。

　　第二十一条　评价审查人员审核直接评价人员撰写的客户评价报告，如发现基础资料的直实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权要求直接评价人员进行修改；对于判断或看法不一致的问题，要在评价报告相应的地方写明意见。评价审查人员对评价程序的公正性和合理性、评价方法的正确性负责。

　　第二十二条　评价审定人员审定客户评价报告，认真分析信用等级和授信量分析的合理性，如发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，评价的工作质量较差，有重大错误，有权要求直接评价人员、评价审查人员重新评价。对于判断不一致的问题，应在评价报告相应的地方填写意见。评价审定人员对客户评价报告的整体质量包括准确性和完整性负责。

　　第二十三条　客户信用等级必须经过认定，信用等级未经认定的客户不享受建设银行相关办法规定的基于信用等级确定的优惠政策。

　　第二十四条　信用等级认定权限及程序：二级分行信贷经营部门有权认定A级以下（含A级）的信用等级；一级分行信贷经营部门有权认定所有级别的信用等级，其中AAA级企业报总行信贷经营部备案。超过权限的，由信贷经营部门将包含建议信用等级的客户评价报告上报上级行认定。
　　一级分行营业部有权自行认定A级以下（含A级）的信用等级。总行营业部有权自行认定所有级别的信用等级，其中AAA级企业报总行信贷经营部备案。各级营业部认定信用等级须由信贷管理委员会讨论通过，超过其权限的，由其组织报同级行信贷经营部门按权限审批认定。

　　第二十五条　客户信用等级一般不公开。有独立法人资格的企业要求建设银行出具公开信用等级证明时，采用如下程序办理：
　　（一）客户经办行信贷经营部门收到客户评定信用等级的申请时，要求其到建设银行认可的中介机构评定，或由建设银行经营部门按照本办法进行评定。
　　（二）对评定的结果，信贷经营部门按照本办法进行确认，并依据第二十四条规定的权限报有权审批行审批认定。
　　（三）经审批认定的客户信用等级，以建设银行信用等级评定委员会的名义对外出具信用等级证书（见附件4）。

　　第二十六条　信贷客户评价人员，具有下列情形之一，视情节轻重，按照《中国建设银行关于对工作人员违反金融规章制度行为处理的暂行办法》有关规定给予处罚。
　　（一）遗漏关键信息，导致客户评价结果发生误评的；
　　（二）故意夸大、压低客户信用等级的；
　　（三）故意夸大客户授信总量建议值的；
　　（四）篡改、毁损、丢失客户评价资料的；
　　（五）授意、指使、强令改变客户评价结论的。
第五章　客户评价报告
　　第二十七条　客户评价在《中国建设银行信贷客户评价报告》（附件3）中反映评价结果。

　　第二十八条　评价报告要对客户的历史沿革、组织架构、业务流程、管理能力、人员素质、主导产品（服务）在市场上的地位、市场竞争力、盈利性、履约情况、偿债能力、现金状况、营运能力、建设银行与客户的业务关系、风险状况、相关效益和重大经营活动等信息进行充分的揭示和分析，为信用等级评定和授信量分析提供辅助依据。

　　第二十九条　重大经营活动评价是分析正在进行的重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项对客户履约能力的影响。其中：重大建设项目的判定依据是总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和；重大体制改造包括兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等；重大法律诉讼和对外担保的判定依据是诉讼标的或对外担保额达到净资产的30%。
　　关于重大建设项目对客户履约能力的影响的评价要结合相应的项目评估报告进行。

　　第三十条　客户评价报告有效期一年，从审定人签字之日起算；经认定的信用等级的有效期一年，从审批行审批认定之日起算。

　　第三十一条　客户评价报告是信贷业务审批的重要依据。在有效期内客户申请信贷业务时评价报告可以重复使用；客户经营状况发生重大变化，出现本办法第二十九条明确的重大事项或信贷经营部门、信贷风险管理部（处、科）认为有必要时要重新进行评价；客户的贷款分类降级时，原则上应重新评价，分类结果为可疑和损失类时，客户评价报告停止使用，待上述情况消失后，要重新进行客户评价。
第六章　附则
　　第三十二条　本办法自1999年11月1日起执行，原《中国人民建设银行企业信用等级评定管理暂行办法》［（建总发字（1995）第116号）附件］同时废止。

　　第三十三条　中国建设银行总行将根据内外部情况变化，及时调整信用等级评定、授信控制量测算公式及有关参数的指标及计分标准。

　　第三十四条　本办法由中国建设银行总行负责解释和修改。

附件一：客户信用等级基本得分计算表
客户信用等级基本得分计算表

指标
评分标准
比率值或说明
得分
计算公式

经营环境5分
企业得到国家、地方的多方面支持，交通、信息等外部条件很好，但在行业竞争环境、地区法律环境好得5分，虽然得到一定的支持，但条件有限，环境一般得2分，经营环境不好不得分。

经营设施的先进性5分
采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进，企业的经营设施良好，带给企业较强的竞争优势得5分，使企业具有竞争优势的，得4分，经营设施处于中上水平得3分，经营设备一般2分，较差不得分

场竞争力C
质量管理体系5分
通过ISO9000系列质量管理认证或未参加认证但企业有严格、规范的质量管理制度得5分，有规范的质量管理制度得4分，有较规范的质量管理制度得3分，企业质量管理体系不完善得1分，没有质量管理体系不得分

市场拓展和销售渠道5分
企业市场拓展能力强，拥有很好的销售网络和经营渠道，运作良好得5分，市场拓展能力较好，具有较好的经营渠道得4分，市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道初具规模得3分，市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得1分，市场拓展能力差，缺乏有效的经营渠道不得分。

小计

流动性L
流动比率5分
5×（比率－不允许值）/（满意值-不允许值）

流动比率=流动资产/流动负债
速动比率5分
5×（比率－不允许值）/（满意值－不允许值）

速运比率=（流动资产－存货）/流动负债
应收账款周转率5分
5×（比率－不允许值）/（满意值－不允许值）

应收账款周转率=产品销售收入净额/（应收账款平均余额+应收票据余额）
本息保障倍数5分
5×（比率－不允许值）/（满意值－不允许值）

本息保障倍数=[利润总额+折旧+摊销+财务费用－(应收账款增加+应收票据增加－应付账款增加－应付票据增加）]/(财务费用+本年度到期的借款)
小计

管理水平M
主要管理人员的素质和经验5分
企业领导人有丰富的管理经验，管理能力很强，经营历史业绩显著，个人有良好社会声誉得5分，企业领导人管理能力强，有较好的管理经验，得4分，企业领导人管理能力强，有一定的管理经验，得3分，企业领导人管理能力、管理经验一般，但其信誉较好得2分，其余不得分

管理结构的合理性5分
客户有合理的班子结构（班子年龄结构合理、文化程度较好，专业水平高、勇于开拓创新等），领导班子团结，相对稳定，信息流通顺畅，内部监督制度完善，激励约束制度健全，人力资源配置合理得5分，上述方面较好，但存在某些的不足得4分，上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得2发，在上述各方面存在较大缺陷不得分。

资产报酬率5分
5×（比率－不允许值）/　（满意值－不允许值）

资产报酬率=（利润总额+财务费用）/年平均总资产

贷款本息按期偿还率5分
5×（比率－不允许值）/（满意值－不允许值）

贷款本息按期偿还率=当期归还银行贷款本息数额/当期累计应归还银行贷款本息数额
小计

其它P
资产负债率5分
5×（比率－不允许值）/（满意值－不允许值）

资产负债率=负债/资产
销售收入5分
销售收入有稳定的来源，并保持很好的增长势头得5分，收入稳定得3分，销售收入来源不稳定，下降严重不得分。

行业的稳定性和前景分析5分
行业稳定且前景较好得5分，行业稳定且前景一般或行业不稳定但前景较好得3分，行业变动大且前景差不得分，其他得1分。

重大事项分析5分
重大事项对企业有积极的正面影响，基本没有负面影响得5分，正面影响较大得3分，负面影响比较明显，企业面临很多问题不得分。

小计

总计

　　注：定性指标的情况与计分标准不吻合的，评价人员可以根据情况判断得分，但计分标准中有明确规定的除外。得分可以为５，４，３，２，１和０分。
　　信用等级评定采用年度财务报表。

信用等级评定的注解：
财务指标的评价采用的是“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一个指标都采用比率性指标进行比较分析，功效记分是在选定的指标体系的基础上，对每一个指标都确定一个满意值和不允许值，然后以不允许值为下降，计算各指标实际值实现满意值的程度，并转化为相应的功效分数：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　指标的实际值－指标的不允许值
　　　　　　　　　　　　指标的功效分数＝－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　指标的满意值－指标的不允许值

　　将指标的功效分数乘以该指标的权数，得到该指标的评价得分。
　　比满意值好得满分，比不允许值差得零分。需要注意的是有的指标是较高为好，如盈利指标，有的是较低为好，如资产负债率。

附件二：评价指标参考值
行业
钢铁
机械
医药
房地产开发
指标
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
资产报酬率
7%
2%
7%
2%
8%
2%
8%
2%
贷款本息按期偿还率
100%
80%
100%
80%
100%
80%
100%
80%
资产负债率
65%
85%
65%
85%
65%
85%
70%
90%
流动比率
1.5
1
1.5
1
1.5
1
1．5
1
速动比率
1
0.5
1
0.5
1
0.5
1
0.5
本息保障倍数
1.5
1
1.5
1
1.5
1
1.5
1
应收账款周转率
8
2
8
1
2
1
0.8
0.1
目标杠杆比率
4.3
4.5
4.5
5
行业
航空
汽车
煤炭
电力
指标
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
资产报酬率
9%
3%
7%
2%
9%
2%
10%
2%
贷款本息按期偿还率
100%
80%
100%
80%
100%
80%
100%
80%
资产负债率
70%
90%
65%
85%
65%
85%
70%
85%
流动比率
1.5
1
1.5
1
1.5
1
1.5
1
速动比率
1
0.5
1
0.5
1
0.5
1
0.5
本息保障倍数
1.5
1
1.5
1
1.5
1
1.5
1
应收账款周转率
2.4
1.2
3
1.2
10
4
15
5
目标杠杆比率
5
4.5
4.5
4
行业
电子（家用电器）
烟草
有色
石油加工与炼焦业
指标
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
资产报酬率
12%
4%
17%
5%
7%
2%
10%
4%
贷款本息按期偿还率
100%
80%
100%
75%
100%
80%
100%
80%
资产负债率
65%
85%
65%
90%
65%
85%
65%
85%
流动比率
1.5
1
1.5
1
1.5
1
1.5
1
速动比率
1
0.5
1
0.5
1
0.5
1
0.5
本息保障倍数
1.5
1
1.5
1
1.5
1
1.5
1
应收账款周转率
2.4
0.8
3
0.8
4
1
4
1.5
目标杠杆比率
4.5
5
4.3
4.3
行业
轻工
化工
建材
商业
指标
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
满意值
不允许值
资产报酬率
12%
4%
10%
4%
9%
2%
8%
2%
贷款本息按期偿还率
100%
80%
100%
80%
100%
80%
100%
80%
资产负债率
65%
85%
65%
85%