财政学钟晓敏.pptx

1教材钟晓敏主编，财政学，高等教育出版社，2010年。2参考书目（美）哈维.S.罗森著，财政学（第七版），中国人民大学出版社，2006年。3第一章 导论41.1 社会为什么需要政府5无政府经济6市场失灵收入分配不公平市场影响力垄断不完全竞争寡头垄断竞争外部性、公共产品等7混合经济混合经济的涵义公共部门的涵义非营利性组织（NPO）、非政府组织（NGO）资源配置完全市 市场与计划 完全计场机制 混合 划机制 图1.2 资源配置方式 8公共部门的涵义狭义的政府广义的政府横向结构纵向结构财政供养系数政府与公共部门的关系：公共部门可以说是最广义的政府，它还包括公共事业部门和公共企业部门。公共企业（国有企业）：政府拥有的、提供公共服务的企业，比如供电、供水、供气企业。910公共部门的涵义狭义的政府广义的政府横向结构纵向结构财政供养系数政府与公共部门的关系：公共部门可以说是最广义的政府，它还包括公共事业部门和公共企业部门。公共企业（国有企业）：政府拥有的、提供公共服务的企业，比如供电、供水、供气企业。11混合经济混合经济的涵义公共部门的涵义非营利性组织（NPO）、非政府组织（NGO）资源配置完全市 市场与计划 完全计场机制 混合 划机制 图1.2 资源配置方式 12混合经济中的政府NGO政府失灵信息不充分政府能力有限政府决策执行未必有效率政府决策由政治过程决定131.2 政府活动与财政学主题14财政收支活动：重要的政府活动（结合了1.3的内容）财政收支规模财政收支结构财政学财政学体系介绍15 表表1.1 我国政府财政支出规模（部分年份）我国政府财政支出规模（部分年份）财政总支出（10亿元）财政总支出1995年为100（10亿元）人均财政支出（元）占国内生产总值（%）1995682682563.411.2199810801008865.512.82001189017201481.117.22004284923792191.517.82007497837143767.620.02008625942244602.420.8用GDP缩减指数转换为1995年的实际值。表中数据根据2008年中国统计年鉴与财政部、国家统计局网站相关数据计算所得。161952-2010中国财政支出占GDP比例(%)17 表表1.2 我国政府财政收入规模（部分年份）我国政府财政收入规模（部分年份）财政总收入（10亿元）财政总收入1995年为100（10亿元）人均财政收入（元）占国内生产总值（%）1995624624515.410.31998988922791.611.72001163914911283.914.92004264022052030.716.52007513238293884.220.6200861334139451020.4用GDP缩减指数转换为1995年的实际值。表中数据根据2008年中国统计年鉴与财政部、国家统计局网站相关数据计算所得。181952-2010财政收入占GDP比例(%)19 表表1.3 部分国家政府财政收支占国内生产总值比重部分国家政府财政收支占国内生产总值比重支出占GDP比例（%）收入占GDP比例（%）法国53.751.2德国45.643.9英国45.142.2美国36.434.1加拿大39.540.3收入不包括捐赠部分。数据来源：Department of Finance Canada:Fiscal reference tables 2007201955-2005财政支出结构21 图1.6 2008年财政支出主要流向 22图1.8 美国和印度财政资金流向 231980-2005财政收入结构24251980-2005税收收入结构26 图1.7 美国和印度税收收入结构 27财政收支活动：重要的政府活动财政学研究政府的财政收支活动及其影响的一门学科。财政学考察对资源配置、收入分配和宏观经济的影响。财政学又被称为政府经济学、公共部门经济学或简称为公共经济学。财政学体系介绍福利经济学政治经济学公共产品外部性财政支出财政收入财政体制宏观经济影响281.4 两种政府观29政府机械论政府是个人为了更好地实现其个人目标而人为创立的东西自由主义者信奉的是职能非常有限的政府，反对政府有更多的经济作用社会民主主义者认为，为了个人的利益，政府要进行大量的干预30政府有机论社会被看作是一个自然的有机体个人只有在有助于社会目标实现时才有价值目标由政府来确定31课堂作业指出下列陈述是与政府机械论一致还是与政府有机论一致：“俄罗斯人民有一个强大的国家是正常的，不是因为要反对什么，恰恰相反，而是因为要作为所有变革的发起者和主要推动力量。”（俄罗斯前总统普京)“国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。”（引自美国最高法院法官威廉伦奎斯特在斯坦福大学的硕士论文）32第一章总结市场政府（私人部门公共部门）市场失灵 政府干预 混合经济 政府失灵 财政活动及财政学两种政府观33课堂讨论你用什么指标衡量中国政府规模？你觉得中国政府规模合适吗？课后习题134大政府？小政府？35在自由竞争的资本主义阶段36财政学的创始人是亚当斯密国民财富的性质和原因研究（国富论），1776年出版，是财政学创立的标志37“最小化”政府职能理论这种理论认为，政府主要履行三项职能：保卫国家的安全；保证本国公民的生命和财产安全；进行最基本的公共设施的组织和建设。3820世纪30年代的经济危机席卷全球，程度之严重前所未有，市场机制在宏观经济领域的缺陷充分暴露。另一方面，20世纪30年代，苏联工业化一日千里，取得了极大的成就。39凯恩斯从当时资本主义现实经济问题有效需求不足，论证了政府干预的必要性，从此，西方各国政府以前所未有的热情扩大了政府职能。4020世纪70年代，政府干预的局限性与缺陷日益暴露，经济出现停滞膨胀的局面。41布坎南运用经济学的理论和方法对政治过程作了分析，揭示了政府干预的局限性，形成了政府失灵论。布坎南并不否认政府发挥作用的必要性，只是认为需要对政府实施宪法约束。42The question we ask today is not whether our government is too big or too small,but whether it works”奥巴马就职演讲奥巴马就职演讲43中国曾长期实行高度集中的计划经济，把计划看成是绝对的，束缚了生产力的发展。这场金融危机使我们看到，市场也不是万能的，一味放任自由，势必引起经济秩序的混乱和社会分配的不公，最终受到惩罚。真正的市场化改革，决不会把市场机制与国家宏观调控对立起来。既要发挥市场这只看不见的手的作用，又要发挥政府和社会监管这只看得见的手的作用。两手都要硬，两手同时发挥作用，才能实现按照市场规律配置资源，也才能使资源配置合理、协调、公平、可持续。”温家宝在剑桥大学的演讲44第二章 财政学的分析工具452.1 实证分析与规范分析46设想罗杰斯先生每天的收入是10美元，这时政府计划对工资所得课税20，于是，罗杰斯的税后工资是8美元。假设罗杰斯是理性经济人，对此他会做出什么反应呢？工作得更多？工作得更少？无动于衷？47收入效应价格变化对需求量的影响完全是由于消费者的实际收入的变化所致。替代效应当两种物品的相对价格发生变化时，人们会倾向于多消费其中一种物品，而减少对另一种物品的消费。48判断题当所得税减少的时候，一个人比税前工作得更多，这说明对这个人来说，收入效应小于替代效应。49实证分析工具文献检索实地调研问卷调查走访调研可控实验计量经济模型统计关系式本身不可能意味着任何因果关系，对因果关系的理念必须来自于统计学以外的学科。502.3 规范分析工具福利经济学512.3.1 帕累托效率与福利经济学52福利经济学是经济学的一个分支，它研究各种经济状态的社会合意性。帕累托效率：没有人能使自己的境况变好除非使另一个人的境况变坏。帕累托改进：在不使其他人境况变坏的情况下使某人的境况变好。卡尔多希克斯改进：一些人的境况变坏，另一些人的境况变好，好起来的人的福利改善之和大于坏下去的人的福利损失之和，整个社会福利增加。53经济效率交换效率即不管生产的是什么产品，都要到评价最高的人的手里。生产效率如果一种产品的生产不下降，另一种产品的生产就不能增加。产出效率生产出来的产品就是个人所需要的产品。54纯交换经济55纯交换经济56纯交换经济57纯交换经济58纯交换经济59纯交换经济60所有交换效率点的集合，称为契约曲线（contract curve）。AdamEve61纯交换经济帕累托效率要求所有消费者的边际替代率相等。62一个数字例子6364课堂作业考察这样一个经济，在该经济中，有两个人斯佳丽和瑞特，消费两种商品面包和水。假定由于长期干旱，政府决定水在两个人中平均分配。为了防止一个人“剥削”另外一个人，谁都不许用水交换更多的面包或者用面包交换更多的水。用埃奇沃思框图描述上述情形。由政府介入的这种资源配置是帕累托效率的吗？如果不是，该如何达到资源配置的效率状态？65有生产的经济66生产苹果的资本60F50F生产无花果叶的土地30a25a10a80FBCDA效率lA 无效率lB 和 C 有效率l只有等产量线的切点才满足生产效率生产无花果叶的资本生产苹果的土地67有生产的经济68有生产的经济用边际成本（MC）表示边际转换率：69斜率=MRS消费者为了多消费一个苹果，愿意放弃几片无花果叶消费者无差异曲线苹果苹果无花果叶无花果叶60100生产可能性曲线斜率=MRT为了多生产一个苹果需要放弃几片无花果叶产品组合效率要求MRS=MRTC产出效率（组合效率）70产出效率（组合效率）产出效率条件：71产出效率（组合效率）72产出效率（组合效率）产出效率条件：73一个数字例子74福利经济学第一基本定理每一竞争性经济都是帕累托效率的。75“福一”的假设条件所有生产者和消费者的行为都是完全竞争的每一种商品都有市场不对称信息外部性公共产品76“福一”的简单推导根据消费者选择理论，得出以下结论：77“福一”的简单推导再考虑生产方面：78帕累托效率要求，价格之比等于边际成本之比，而竞争保证了该条件得到满足。79竞争市场中看不见的手他所盘算的也只是他自己的利益。在这场合，像在其他许多场合一样，他受着一只看不见的手的指导，去尽力达到一个并非他本意想要达到的目的。也并不因为事非出于本意，就对社会有害。他追求自己的利益，往往使他能比在真正出于本意的情况下更有效地促进社会的利益。802.3.2 福利的衡量社会的选择：公平or效率？81公平与效率82公平反映一个社会收入分配的理想状态；公平反映一个社会收入分配的理想状态；规则公平规则公平在统一的市场规则下，各人的收入份额与其对社在统一的市场规则下，各人的收入份额与其对社会贡献相一致的收入分配会贡献相一致的收入分配起点公平起点公平对所有社会成员，竞争的起点公平对所有社会成员，竞争的起点公平结果公平结果公平生产成果在分配上的均等和各社会成员之间所拥生产成果在分配上的均等和各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系有收入份额的相对关系 83效用可能性曲线84社会福利函数 W=F(U亚当,U夏娃)假定不论是亚当还是夏娃的福利增加，社会福利都会增加。8586课堂作业假设经济中只有两个人奥古斯塔斯和利维亚。假设社会福利函数为W=UL+UA画出社会无差异曲线87课堂作业如果 W=UL+2UA画出社会无差异曲线88简单功利主义（simple Utilitarian）的福利函数 最大化所有社会成员效用之和，W=U1U2不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要 W2W1W3夏娃的效用U2亚当的效用U1450W3 W2 W1o简单功利主义（simple Utilitarian）的社会无差异曲线8990无知的面纱，初始状态一个舰队决定它速度快慢的不是那个航行最快的船只，而是那个最慢的船只。如果我们改善了困难群体的生活状况，也就改善了整个社会的生活状况。温家宝919293效用可能性曲线回答的是，社会客观上能够达到什么样的效用？社会无差异曲线回答的是：社会主观上希望社会成员获得什么样的效用？942.3.3 标准的选择社会的选择：公平or效率？95社会福利最大化96课堂作业假定效用可能性曲线如右图：当社会福利函数是W=UL+UA和W=UL+2UA时，最优解有什么不同？972.3.4 福利经济学第二定理98福利经济学第二基本定理给定适当的初始再分配，每一帕累托效率资源配置都可通过竞争性市场机制来实现。99福利经济学第一基本定理：竞争性的市场能够达到帕累托效率的结果。福利经济学第二基本定理：在初始的资源禀赋给定之后，Pareto效率就能通过竞争性市场程序来实现。市场经济竞争均衡Pareto效率福利经济学第一定理福利经济学第二定理100公平与效率101课堂讨论评价我国的经济适用房制度。102课堂作业判断对错并说明理由：如果每个人都有相同的边际替代率，那么该资源配置是帕累托效率的。如果资源配置是帕累托效率的，那么每个人都有相同的边际替代率。福利经济学第二基本定理告诉我们，从全社会的角度来看，竞争性资源配置是社会合意的。103第二章总结纯交换经济 有生产的经济 产出效率 福利经济学第一基本定理 公平与效率的权衡（福利最大化）社会福利函数 福利经济学第二基本定理政府与市场的边界：市场失灵和收入分配使政府有机会进行干预，提高经济效率。104课后思考你认为“效率优先、兼顾公平”可以作为政府政策的原则吗？105课后作业一亚当乘坐的飞机坠毁在太平洋中，亚当和夏娃落在了一个荒岛上，同时装有100袋花生的箱子也被冲到了该岛上。花生是岛上唯一的食品。在这个只有两个人、一种商品、没有生产的经济中，用图说明各种可能的帕累托效率配置。每种帕累托效率配置是公平的吗？106课后作业一考察一个两人（亚当和夏娃）、两种商品（茶和面包）的经济。目前，亚当和夏娃都愿意用两杯茶换取一块面包。如果该经济打算少生产一杯茶，从茶中释放出来的资源可用于多生产三块面包。在这种经济中，这种资源配置是帕累托效率的吗？如果不是，应当有更多的茶？还是应当有更多的面包？