保险公司经营绩效的影响因素分析.pdf

中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 49 保险公司经营绩效的影响因素分析 焦彦晴 河南理工大学，河南 焦作 454003 摘要：摘要：本文就某保险主要财务指标的各个方面，对某保险做出一个整体的绩效分析，通过对某保险偿债、营运、发展、盈利能力等指标进行分析，可以让管理者更好地了解公司的经营情况和经营成效，从而更好地发现影响保险公司经营绩效的因素，以便制定相应的对策，克服困难，做出正确的计划。也为相关公司的管理提供建议，以期对我国的保险业的发展，以及其它保险公司提供有益的参考。关键词：关键词：某保险；经营绩效；影响 中图分类号：中图分类号：F840 0 引言 Hui-Yin Tai3等研究建立了财产保险公司的经营绩效评估模型。第一个阶段，运用德尔菲法对财险公司的运营业绩产生影响的主要要素进行了划分。第二个阶段，运用网络流程分析法，构建了资产保险公司绩效评价的初步模型，并利用企业业绩评价各个因素之间的相关加权系数，得出了企业的主要经营指标。最后，将其与理想方案的相似度进行排序。并通过对其进行优选分析和技术优化，逐步构建完善并最终建立了财产保险公司的经营绩效评估模型。1 关于经营绩效的研究 王靖宇4认为，企业现有业绩评价体系主要有两大类：第一，考虑盈利、偿债、成长和经营能力。第二，财务维度以财务维度、顾客维度、内部流程维度、学习成长维度为核心内容,从四大方面对企业的运营绩效做出了衡量。寇业富等5为了在我国财险公司进行市场竞争能力评估，以及公司运营成本的分析过程中进行更好的研究。财险公司以实现盈利、资本管理、经营能力、风险控制能力、发展潜能五个方面为指导，在此基础上，选取不同的分类指标，更好的建立了资产保险公司的综合竞争力评估模型。孙蓉、王超6基于对财险公司整体风险管理的需要，对 52 家财险公司的运营业绩进行了评估和分析。主要选择十四个指标，其中包括：现金比率、净利润、资产负债率、投资回报率、资本保值增值。采用主成份分析法对八大要素进行关联分析，提取八大要素：综合、资本、风险、规模、费用、投资、协调、成长，并对其进行相关分析，并得出相应的结论。从企业整体风险管理的视角从偿付能力、营运能力、盈利能力、发展能力等角度对其业绩进行综合评估：充分的偿债能力是保证财产安全的根本，稳定的运营能力是提升企业业绩的重要手段，而企业的可持续发展能力是衡量企业整体业绩的关键，而企业的成长能力是企业未来成长的动力。2 经营绩效的基本理论 表 1 某保险经营绩效评价财务指标 类别 指标名称 盈利能力 销售净利率 净资产收益率 总资产利润率 成本费用利润率 偿债能力 资产负债率 股东权益比率 营运能力 总资产周转率 发展能力 净利润增长率 净利润 销售收入 销售收入增长率 企业经营绩效是指一定经营期间的企业经营效益和经营者业绩。企业经营效益水平主要体现在企业的盈利能力、资产运营水平、偿债能力和后续发展能力等几个方面。企业的经营绩效评估指标应该能真实地反映出公司的经营状况。然而，由于企业的经营方式、盈利模式和发展模式各不相同，因此，要针对不同的企业，必须选用一套合适的评价指标，以便更好地对企业的经营绩效进行科学、有效地评估。据此，从财务管理视角出发，构建了一套能够全面体现保险公司经营绩效的指标体系，但同时又要坚持可操作性原则，中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 50 并充分考虑到有关财务数据的可得获性，所以在选择指标时，一定要抓住关键问题，用有限的指标来体现关键问题，从而实现最终评估评价的目的。本文将从以下几个方面来分析某保险的经营绩效，如表1所示。3 行业发展现状 保险在推动国民经济发展、维护社会安定、提高全社会医疗保障水平等方面的作用日益突出。中国从改革开放至今，社会主义国民经济稳定发展，保险领域从小到大地，由一个基础薄弱、可有可无的产业逐渐发展为事关国计民生的重点产业，如今我们的国家已经是世界上第二大的保险市场1。改革开放以来，中国开始逐渐恢复了保险业务，并始终维持在了高速、稳定的经济增长状态。中国的保险总收入从 1980 年的只是 4.6 亿，到 2014 年的时候，保费收入已经超过了 20230 亿，相比 1980 年增长了近 4400 倍，2019 年，中国保险业的保费总收入已经超过 42645 亿元，相比 1980 年增加了近 9300 倍。我们的保险公司已经实现了惊人的发展，到了 2020 年，中国保险业的保费总收入已经实现了 45257 亿元，较上年增加 6.13，保险深度为 4.45，较 2019 年(4.3)提高了 0.15；保险业的总资产较年初增加13.29，达到 232984.3 亿元。保险密度为 3219.07元/人，比 2019 年(3051.03 元/人)增加了 168.04 元。到 2020 年末，全国已有 238 家保险公司，在上述公司中，包括 14 家保险集团，91 家人寿保险企业，88 家财产险公司，28 家保险公司，14 家再保险公司，3 家互保公司。截止至 2020 年底，全国保险专业中介机构约有 2635 家，保险兼业代理机构约有 22000 家，个人保险代理人约有 834 万。中国某保险集团股份有限公司（以下简称“某保险”，“中国某”，“中国某保险公司”）是中国首家股份制保险企业，创建于 1988 年深圳蛇口，目前发展成一家保险、银行、投资等业务为一体的整合、紧密、多元的金融综合服务企业。目前，集团资产已超过 10 万亿元，成为世界上最大的保险公司。财富世界 500强企业第 21 位，位列全球金融公司第二。中国某保险公司的主营业务是保险业，下属涉及保险业务包括某财产保险、某人寿保险、某养老保险、某健康保险。经过几年的发展，保险业务突飞猛进，公司成立之初，其保险业务仅涉足简单的养老保险等，如今，它的业务模式越来越多样化，涉及的范围也越来越广，公司还在原有的基础上，开发了各种结构化的产品，因此，在过去的十年里，保险业务的营业收入在公司的经营收入中占有很大的比例，达到了 79。4 企业的能力分析 4.1 盈利能力 盈利能力是指企业获取利润的能力，也称为企业的资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的多少及其水平的高低。通常以销售净利率、净资产收益率、总资产利润率，以及成本费用利润率这四个指标体现中国某保险公司的盈利能力。图 1 盈利能力分析数据 从图 1 可发现，在 2018 年至 2019 年这两年期间，中国某净资产收益率和销售净利率出现了明显的上升，而成本费用利润率和总资产利润率这两个指标也呈现出了增长态势，这表明某保险的整体获利能力在这两年也在进一步提升，营业收入所带来的利润较高，成本和费用也得到了很好的控制，企业管理水平较高。在 2020 年至 2021 年期间，受到社会的影响，保险线下销售渠道受到了阻碍，大众的消费水平下滑，保费收入受到了很大的影响，而以保费收入为主导的保险公司，其保费收入的下降，直接影响企业盈利能力，某保险相关指标也有所下降。4.2 偿债能力 偿债能力指的是企业在经营过程中使用资产偿还债务的能力，下面选取了资产负债率和产权比率这两个指标，来分析中国某保险公司的偿债能力。资产负债率是负债总额与资产总额的比率，反映了公司的偿债能力，较高的资产负债率会造成更大的还款压力和经营风险，比如 2018 年某保险公司资产负债率为 90.43，表明某保险每 90.43 元的债务，就有100 元的资产作为偿还债务的保障。自 2020 年往后四年中，在自然灾害，社会影响的环境下，中国某资产中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 51 负债率依次是：89.37、89.63、89.63和 90.43。股东权益比率是股东权益总额与资产总额的比率，反映企业资产总额中有多大比例是所有者投入的。股东权益总额比率愈低，资产总额率就愈高，企业的财务风险越大，对长期负债的支付能力也会降低，自 2020年往后四年中，中国某资产负债率分别为：10.63、10.37、10.37和 9.57，与资产负债率相同较为稳定，变动并不大，说明自然灾害，社会影响等因素对这两个指标都没有太大的影响，对保险偿付能力影响不明显。4.3 营运能力 营运能力反映了企业资金周转状况，因为保险业的特殊性，不存在存货这一问题，且固定资产对经营能力的影响也不大。因此，本文选择了中国某保险的总资产周转率来对营运能力进行分析。总资产周转率是反映总资产周转情况的指标，是企业销售收入与资产平均总额的比率，该比例可以用于对整个公司的总资产的利用率进行分析，若该比例过低，则表明该公司的整体资产运营效率不高，从而影响到公司的获取能力。在这种情况下，企业必须通过不同途径来提高各种资产的利用率，进而提高销售收入和处理过剩的资产。如表 6 所示，中国某保险2018-2021年的总资产周转率分别为12.00、13.75、15.23、14.33，均保持相对平稳的变化，2020-2021年虽然会受到社会的影响，但下降幅度不大。4.4 发展能力分析 发展能力是衡量企业的未来发展经营能力是主要指标，下面选取了销售收入增长率和净利润增长率这两个指标来分析中国某保险公司的发展能力2。销售收入增长率是衡量公司未来发展的重要指标，从表 7 可以看到，某保险在 2018 年的营业收入为9768.32 亿元，较上年增加 4.64；某保险公司在 2019年营业收入 11688 万亿元，较上年同期增加 19.66；2020 年营业收入 12183 亿元，同比增长 4.23；某保险在 2021 年的营业收入为 1.18 亿元，比上年同期增加长 3.11。净利润增长率是本期净利润与上期净利润差额与上期净利润的比率，是衡量企业经济效益的重要财务指标。中国某在 2018 年的净利润为 1074.04亿元，较上年同期增加 20.56；中国某保险公司于2019 年实现净利润 1494.07 亿元，比上年同期增加39.11；某保险 2020 年实现净利润 1430.99 亿元，同比下滑 4.22；某保险公司在 2021 年实现了1016.18 亿元的净利润，较上年同期减少 28.99。在 2018-2019 年期间，某保险的营业收入、净利润均有所增长，而 2020-2021 年期间，其营业收入、净利润均呈现下降趋势，与发展能力有关的指数变化较大。同时 2018 年、2019 年净利润增长率、销售收入增长率均大幅上升，并持续保持较好的发展态势，在2020 年和 2021 年却突然下降，均出现负值，甚至在2021 年销售收入增长率同比下降 28.99。主要是因为在 2020-2021 期间社会的影响力因素，导致国内的经济压力很大，线上业务很难进行，销售收入和净利润受到影响。5 提高保险公司经营绩效的措施 5.1 推动保险服务线上化发展 社会的进步，传统的线下销售渠道受到了阻碍。网络营销就成为了保险业发展的必然选择，也是企业拓展业务的最好途径。可以通过“线上咨询业务+线上投保+线上理赔业务”同步进行的方式，来实现保险销售的“零接触”新形式。能使更多人积极参加，更迅速地了解各种商业保险，使其无需在线下办理各种业务，只需要在网上进行沟通，就可以实现，这可以让某保险的业务效率得到了极大的提高。5.2 提升集团内部员工素质 中国某的产品研发、销售和后期服务都需要有专门的人员负责，尤其是在代理人方面，代理人的素质良莠不齐，过分强调业务发展的速度，而忽略了业务的质量，会导致顾客的满意度降低，客户投诉率的上升，产生了一些潜在的风险，比如在后期的赔偿过程中的一些纠纷，品牌形象的损失等。中国某要想在业务和发展上更上一层楼，人才队伍建设成为破局的关键。具体措施是:推行“独立个人保险经纪人”制度，培养一批高素质、高产能、高收入的“三高”保险代理人，促进某保险的高质量发展。同时，我们还可以借鉴国内外同类公司的人才培养与发展策略，并根据企业的经营和管理状况，制定更有针对性的人才培养计划。运用计算机信息技术和高科技技术手段，提高教育教学与管理能力，不断压实队伍质量，向专业化、职业化、数字化方向建设队伍，借此促进中国某的可中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 52 持续发展。5.3 主动创新应对突发卫生事件的相应险种 近几年来，极端天气、社会影响等突发卫生事件接连发生，使社会各界蒙受巨大的损失，而目前我国的保险公司尚缺少保障预防突发公共卫生事件的险种，所以某保险要顺应市场需要，不断地进行相应的产品开发，主动参与社会治理、维护社会稳定，发挥其社会稳定器的作用，这样即能够帮助某保险树立正面的品牌形象、提升知名度，又能给客户提供保障，实现双赢。6 结语 本文从某保险的绩效案例出发，通过对保险公司的影响分析，以及对财务、经营的对比分析，得出影响企业财务、经营影响的基本结论，找出问题的根源，并提出相应的对策，以促进公司的持续、健康发展。参考文献 1汪岩枫.财产保险公司经营绩效实证研究D.北京:对外经济贸易大学,2021.2李子纯.保险线上线下渠道融合对保险公司经营绩效的影响D.广州:广东财经大学,2022.3Hui-Yin Tai,Bao-Huey Huang,An Siou Wang.Performance evaluation model of property-liability insurance companies in Taiwan-application of analysis network processJ.journal of Information and Optimization Sciences,2008,29(6):1045-1065.4王靖宇.林业企业经营绩效分析与发展策略研究D.北京:北京林业大学,2016.5寇业富,许文璐.我国财产保险公司竞争力评价结论稳健性检验J.保险研究,2013(10):11-18.6孙蓉,王超.我国保险公司经营绩效综合评价J.保险研究,2013(1):49-57.