某投资担保股份有限公司业务管理体系作业指导书.docx

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广东中盈盛达投资担保股份有限公司业务管理体系作业指导书（第1版）受控状态：编制人：审核人：批准人：发布日期：年月日生效日期：年月日发布部门：标题：修改页文件编号：编制审核批准日期版本修订页次 1 0 1/1 修改页序号作业指导书文件修改状态修改人审批人生效日期修改内容简述 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一三 14 一五 16 17 一八 19 20 21 标题：目录文件编号：编制审核批准日期版本修订页次 1 0 1/1 目　　录序号作业指导书名称文件编号版本/修改状态页码范围 1 保后监管作业指导书 JS-D1-03-01 1/0 4-16 2 不良资产认定作业指导书 JS-D1-03-02 1/0 17-22 3 风险项目管理作业指导书 JS-D1-03-03 1/0 23-28 4 核销作业指导书 JS-D1-03-04 1/0 29-36 5 评审会作业指导书 JS-D1-03-05 1/0 37-46 6 融资担保业务作业指导书 JS-D1-03-06 1/0 47-78 7 统计报表作业指导书 JS-D1-03-07 1/0 79-85 8 信用等级评定作业指导书 JS-D1-03-08 1/0 86-92 9 转按揭担保业务作业指导书 JS-D1-03-09 1/0 93-101 10 贸易履约担保业务作业指导书 JS-D1-03-10 1/0 102-107 11 贸易履约担保业务评审作业指导书 JS-D1-03-11 1/0 108-112 12 财产保全担保业务作业指导书 JS-D1-03-12 1/0 1一三-121 一三项目投资管理作业指导书 JS-D1-03-一三 1/0 122-128 14 股权投资作业指导书 JS-D1-03-14 1/0 129-一三3 一五其他业务作业指导书 JS-D1-03-一五 1/0 一三4-一三6 16 资金融通管理业务操作作业指导书 JS-D1-03-16 1/0 一三7-149 17 资金融通管理业务评审作业指导书 JS-D1-03-17 1/0 一五0-一五9 标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 1/一三保后监管作业指导书 1 目的为保障公司融资担保业务稳健发展，贯彻全程风险管理原则，建立完善可行的保后监管工作机制，真实、全面、动态反映项目风险程度，以防范与控制保后风险，在项目承保后的固定时间区间内做好风险监管工作，使工作程序化、规范化，构筑一道可靠的融资担保业务风险防范墙。 2 适用范围本作业指导书适用于尚有在保余额且未解除担保责任的项目所覆盖的所有部门工作，但不包含移交风险管理部追收的风险项目。 3 职责 3.1 总经理 3.1.1批准保后监管制度。 3.1.2审核风险项目监管报告。 3.1.3定期听取风险分管领导和业务分管领导关于保后监管工作的汇报。 3.2风险分管领导 3.2.1确立保后监管目标，建立保后管理和风险预警体系。 3.2.2审批保后监管计划。 3.2.3审核风险项目保后监管报告。 3.2.4审批监管级别调整申请报告。 3.2.5指导和检查风险管理部工作。 3.3.6定期抽查回访重点被保客户。 3.3.7定期向总经理汇报保后监管工作情况。 3.3业务分管领导标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 2/一三 3.3.1检查各业务部门按时完成保后监管工作。 3.3.2审查保后监管报告。 3.3.3定期抽查回访重点被保客户。 3.3.4定期向总经理汇报业务部门保后监管工作情况。 3.4担保部/分公司/三水办事处总经理 3.4.1为本部保后监管总责任人，负责本部门监管工作计划的分解下达。 3.4.2督促本部人员按时完成保后监管工作。 3.4.3整合本部门资源，按需调整监管人。 3.4.4审查保后监管报告，着重质量审查和风险评审。 3.4.5定期抽查回访被保客户。 3.4.6负责对本部逾期项目的督促催收，并提出防范及化解方案。 3.4.7定期向分管领导汇报本部门保后监管工作情况。 3.5风险管理部总经理 3.5.1制定保后监管具体措施。 3.5.2审查保后监管计划。 3.5.3审核保后监管报告，着重风险评审。 3.5.4定期抽查回访重点被保客户。 3.5.5发现问题及时提出风险化解方案。 3.5.6定期向分管领导汇报本部门保后监管工作情况。 3.5.6不定期与业务分管领导、各部门负责人沟通保后监管情况。 3.6监管人 3.6.1按公司保后监管计划对被保客户实地监察。 3.6.2对项目进行风险分类。 3.6.3建立监管项目台账。 3.6.4落实评审决议的反担保措施。 3.6.5及时汇报被保客户的异常情况，并初步提出风险防范方案。 3.6.6监管人一般由项目主调查人兼任，如遇特殊情况需要调整，经所属部门负责人批准后标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 3/一三可将工作移交。 3.7保后监管组 3.7.1具体组织保后监管工作。 3.7.2编制、报审、下达保后监管计划。 3.7.3审查监管报告并逐级送审。 3.7.4统计各部门保后监管工作完成情况和质量。 3.7.5负责保管未解除担保责任项目的保后监管报告。 3.7.6编制逾期项目明细表。 3.7.7重点督查逾期和关注类项目。 3.7.8定期向部门负责人汇报保后监管工作情况及存在问题。 3.7.9指导兼职保后监管员的工作。 3.7.10定期抽查回访被保客户。 3.8兼职保后监管员 3.8.1经部门经理分解保后监管计划后，将计划送达监管人。 3.8.2负责本部门保后监管报告的收集、整理和汇总上报。 3.8.3编制本部门保后监管工作完成情况表。 3.8.4负责本部门逾期还款项目统计上报。 4 作业流程 4.1术语 4.1.1风险分类指采用以风险为基础的分类方法评估项目质量，即把项目分为正常、关注、次级、损失四类，其中后三类合称为风险项目。 4.2流程图标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 4/一三 4.3工作原则 4.3.1保后监管全面覆盖、实地监管、预警报告、及时处理。 4.3.2风险分类统一标准、实事求是、及时认定、规范运作。 4.4监管级别 4.4.1级别分类融资担保项目保后监管级别分为特级、一级、二级、三级、四级。 4.4.2划分原则标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 5/一三 4.4.2.1以存货质押且由非仓储公司监管的项目、企业经营状况不稳定且出现逾期未还款的项目、企业出现诉讼纠纷或其他被我司认定为高风险状态的项目均可划为特级监管。 4.4.2.2我司首次担保的项目原则上划为一级监管。企业反担保措施过硬、实力雄厚或发展趋势良好的项目，可经项目评审会讨论决定划为二级监管，以评审决议通知书为准。 4.4.2.2续保项目原则上维持上期担保的监管级别，以评审决议通知书为准。 4.5监管频率以项目风险监管为要则，按还款方式作区别。详见下表：融资担保项目保后监管频率表还款方式监管级别项目出款初期 (出款后 1个月内) 项目运作期还款预约期 (距还款日 1个月) 一次性还款项目特级监管1次每间隔1－2周监管1次监管1次一级监管1次每间隔2个月监管1次监管1次二级监管1次每间隔3个月监管1次监管1次三级监管1次每间隔5个月监管1次监管1次四级监管1次每间隔6个月监管1次监管1次分次不定期差额还款项目特级监管1次每间隔2周监管1次监管1次一级监管1次每间隔2个月监管1次监管1次二级监管1次每间隔4个月监管1次监管1次三级监管1次每间隔6个月监管1次监管1次四级监管1次每间隔9个月监管1次监管1次分次定期等额还款项目特级监管1次每间隔2周监管1次监管1次一级监管1次每间隔3个月监管1次二级监管1次每间隔6个月监管1次三级监管1次每间隔9个月监管1次四级监管1次每间隔12个月监管1次 4.6风险分类标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 6/一三 4.6.1项目风险分类融资担保项目不论其监管级别为何级，风险分类标准均划分为：正常、关注、次级、损失四类。风险类别是适时调整项目监管级别的重要依据之一。 4.6.2风险分类标准类别风险分类标准正常类企业能够履行合同，有充分把握按时足额归还本金和利息，不会发生担保代偿；企业的资产状况、财务状况和资信情况良好，经营绩效较显著，有良好的发展前景和成长性；反担保措施充足、安全、可靠。项目特征： 1、企业能够履行合同，有充分把握足额还本付息。 2、企业还款记录良好，无任何拖欠担保公司、金融机构本息的行为。 3、企业虽有短暂的贷款逾期或欠息，但在银行允许的宽限期内如数清偿且信用支持手续完备，有充分把握最终无需代偿。 4、企业因季节性因素出现短暂的资金周转不畅、经营困难等现象，但设置的反担保措施价值充足、状况完好且变现性很强。关注类企业目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿债不利的因素，这些因素发展下去可能出现不能按期偿还本息或者需要部分代偿；企业的资产、资信和财务状况出现了可能影响企业正常经营的问题，企业的成长性一般，实际资产质量不良并有恶化趋势，或经营亏损连续3个月以上；不能提供真实的财务报表和相关资料；反担保措施出现价值下降、反担保控制力减弱等。此类项目可能发生代偿，但最终损失较小。项目特征： 1、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对企业的经营产生不利影响，并可能影响到企业还本付息和完成经营计划的能力。 2、企业所处的行业呈下降趋势，属夕阳产业。 3、企业所处的行业属新兴行业，虽取得产品专利、技术认定，但未批量生产或产品尚未完全进入市场。 4、企业在担保期间改制可能对担保项目产生不利影响。 5、企业的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大的不利变化。 6、企业法人代表或经营者有出现道德风险的隐患。 7、企业出现经营困难、资金周转不畅现象，出现了逾期不能偿还其他贷款和他人债务的情况，关键的财务指标出现低于同业平均水平或下降趋势。 8、企业的反担保物价值下降，我方对部分反担保物失控或控制力减弱。 9、企业涉及重大经济纠纷。 10、反担保人的经营、财务和健康状况出现问题。次级类企业的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入无法保持足额偿还贷款本息，不得不通过重新融资或拆东补西的办法还贷；企业的资信、财务状况和成长性差，其经营和资产状况短期内无好转的可能，债权人和保证人的权益不能得到充分的保障；反担保措施价值不足，变现性差；已经实施代偿，尽管可能收回部分代偿资金，但最终可能造成20-50%的损失。项目特征： 1、企业处于停产、半停产状态，或者已资不抵债。 2、企业借改制之机逃避债务，改制后可能使担保债权落空。 3、企业因改制或其他原因导致财务状况趋于恶化，净现金流量持续减少或为负值，关键财务指标持续下降或出现亏损。 4、企业经营困难，内部管理问题严重，投资决策出现重大失误。 5、企业资金周转不畅、偿债能力明显下降或丧失，且项目设置的反担保措施价值不足、变现性较差。 6、经营者失踪或死亡，或涉及重大经济和刑事案件，导致担保债权难以落实或追索。 7、已代偿的被担保企业虽然经营正常、反担保措施有效，但在约定的期限内没有偿还代偿资金。损失类企业无法偿还代偿资金的全部或部分，即使执行抵押和反担保也肯定会造成损失，在采取所有措施和法律程序后代偿资金仍无法收回或只能收回极少部分；被担保企业已严重资不抵债，经营活动基本停止，已造成实际损失。项目特征： 1、发生代偿后，已确定被担保企业和反担保人目前和今后都无力还款，且无抵押、质押物品。 2、发生代偿后，已确定被担保企业和反担保人目前和今后都无力还款，且作为反担保措施的抵押、质押物品价值不确定，明显低于代偿额。 3、发生代偿后，被担保企业和反担保人依法宣告破产，经法定清偿后仍不能归还代偿资金。 4、发生代偿后，被担保企业虽未破产，但已关停或名存实亡。 5、发生代偿后，被担保企业遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或获赔较少无力偿还代偿资金。 6、发生代偿后，被担保企业和反担保人均已人去楼空无从查询，或被担保企业和反担保人均已停止营业3个月以上。 7、发生代偿后，被担保企业已经逾期1年以上不能偿还代偿资金。 4.6.3项目风险类别由监管人在《融资担保项目实地监查报告》的“监管结论”栏予以填报，以最高一级阅批人意见为准。监管级别调整由监管人在“监管级别调整申请”栏提出申请及理由，逐级报至公司主管副总经理批准后实施。 4.7监管内容 4.7.1主要监管内容 4.7.1.1企业所处宏观经济环境。 4.7.1.2企业发展趋势。标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 8/一三 4.7.1.3我司担保贷款的实际使用情况与效益。 4.7.1.4企业财务状况风险。 4.7.1.5企业信用风险。 4.7.1.6企业反担保人（保证人）保证能力风险。 4.7.1.7企业重大事项风险。 4.7.2具体监管内容以实地监查（监查报告“企业意见”栏应由企业签字盖章）为主，监查中应注重了解企业真实经营管理情况，收集真实财务报表（或总账复印件）及相关财务资料以分析企业经营发展状况和趋势，同时根据项目运作的不同阶段，监查的重点和要求亦有不同。项目运作阶段大致分为：项目出款初期（Ⅰ期）、项目运作期（Ⅱ期）、还款预约期（Ⅲ期）。 4.7.2.1项目出款初期（Ⅰ期）着重监管担保资金的流向和用途、反担保措施的落实情况。监查报告中应详细反映资金的具体分配去向并附有相关凭证复印件，反担保措施落实情况及未能落实的原因和解决措施。在距出款日满1个月时按上述要求提交监查报告。在出款当月项目经理应建立项目台账，记录项目金额、担保期间、还款方式及还款计划，之后按计划和进度收集还款凭证复印件登陆台账。 4.7.2.2项目运作期（Ⅱ期）主要监管企业还款进度、资金使用效益、企业经营运作情况及重大事项、反担保措施落实及变动情况。监管报告的“生产经营状况”栏内各项除照实填报外，必须附有企业财务报表（或总账复印件）及相关凭证（如水费、电费、税金缴纳凭证，工资发放表等）的复印件作为依据；其他各项监管也要尽量收集相关依据。 4.7.2.3还款预约期（Ⅲ期）高度关注企业经营现金流，尤其是一次性还款项目更要对客户的还款可能性进行慎密的分析，要收集客户近期的银行对帐单等，要求客户在监管报告的“企业意见”栏内签署还款承诺。 4.7.3一户多笔项目涉及多个项目运作阶段的，应合并不同阶段要求做好保后监管。标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 9/一三 4.8风险预警 4.8.1监管人在保后监管中力求早日发现风险隐患，对重大问题及时提出预警报告，并采取相应措施，降低风险。 4.8.2风险预警信号 4.8.2.1财务状况预警信号 a）资产负债率超过行业平均水平。 b）资产负债较年初有大幅上升。 c）流动比率低于行业平均水平。 d）流动比率较年初大幅下降。 e）速动比率较年初大幅下降。 f）流动负债增加额大于流动资产增加额。 g）工业生产企业产成品资金占流动资产比重超过行业平均水平。 h）工业生产企业产成品资金占流动资产比重过高。 i）应收账款占流动资产比重过高。 j）应收账款增幅超过销售收入增幅。 k）其他应收账款占流动资产比重过高。 l）应收账款周转率比同期有较大下降。 m）存货周转率比同期有较大下降。 n）对外股本权益性投资占净资产比重过高。 o）注册资本变更减少。 p）或有负债增加。 4.8.2.2经营效益状况预警信号 a）销售收入较上年同期下降幅度较大。 b）利润较上年同期下降幅度较大。 c）销售利润率低于同行业水平或比同期下降较多。 d）经营活动净现金流量减少。 e）存款下降幅度较大。标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 10/一三 f）存货较年初大幅增加。 4.8.2.3内部核算情况预警信号 a）账龄1年以上的应收账款占比过高。 b）待摊费用占流动资产比重较大。 c）无形资产占总资产比重较大。 d）递延资产占总资产比重较大。 e）存在负债未入账现象。 f）对外投资有损失。 4.8.2.4非财务因素预警信号 a）管理层和董事会成员矛盾较大。 b）内部组织机构不合理，管理水平低，内部案件较多。 c）关联企业或主要股东发生重大变化，以企业资产支付退股股东价款。 d）重大项目未能达到预期目标。 e）对外扩张超过自身承受能力。 f）经常性拖欠职工工资，职工情绪对立。 g）存在违法经营问题。 h）受到税务、工商、环保、海关、安监、质检等部门处罚。 i）未能通过年检手续（环保、安监）。 j）订单显著减少。 k）业务伙伴关系恶化。 l）出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变。 m）经济环境发生变化，对行业发展产生影响。 n）市场供求变化。 o）行业整体衰退。 p）政府政策对该行业发展做出严格限制。 q）发生重大涉诉案件，企业或经营者的财产被查封。 r)遭受重大自然灾害或意外事故，造成财产损失。标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 11/一三 s)借款人或主要经营者死亡。 4.8.2.5与金融部门关系预警信号 a）被人民银行或其他金融机构宣布为信用不良客户。 b）逃废银行债务。 c）不能按期偿还债务，被债权人起诉。 d）拖欠银行贷款本息。 e）对我司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，领导人约见困难，住所经常无人或失去通讯联系。 f）多种还款来源没有落实。 g）以非正式途径或不合理条件取得融资。 h）企业经常签发空头支票。 4.8.2.6反担保预警信号 a）保证人失去通讯联系。 b）保证企业发生重大变故。 c）抵（质）押物灭失。 d）止付款被挪用或未经我司批准提前解付。 e）抵（质）押人违反合同约定，不配合我司办理登记手续。 4.9监管级别调整 4.9.1监管级别在项目评审阶段进行确定，保后监管过程中根据实际风险度可申报调级。 4.9.2调级标准类别调级标准正常类保后监管确认为正常的项目，可申请调低一级监管级别。关注类保后监管确认为关注类的项目，应调高一级监管级别。次级类确认为次级类的项目，应实施特级监管或增强监管力量。损失类公司成立专门小组进行处理。 4.9.3形态发生变化的不良项目，应提交风险项目工作例会，并及时启动风险项目管理程序。标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 12/一三 4.10保后监管工作的组织与管理 4.10.1组织 4.10.1.1保后监管工作实行风险分管领导负责制，风险管理部负责组织，担保部、分公司、三水办事处等负责具体实施。 4.10.1.2风险管理部保后监管组为保后监管工作的具体组织者，负责逾期还款项目汇总统计、保后监管计划报审与下达、计划执行情况检查与上报、实地监查报告复审后逐级送审、实地监管抽查以及逾期还款、关注类项目督查。 4.10.2管理 4.10.2.1保后监管工作管理按月实施，即每月进行逾期项目统计和组织保后监管。 4.10.2.2保后监管工作计划由保后监管组月初编制（新出款项目于出款次月主动执行监管，不受计划制约），经风险管理部负责人、公司主管副总经理审核后于5号下达到各部。 4.10.2.3各部将本部完成的保后监管报告收集、整理并阅签后在次月10号前连同“保后监管工作完成情况表”报达保后监管组。保后监管组检查签阅后按规定程序逐级传阅送审。 4.10.2.4保后监管组将各级负责人阅批过的保后监管报告交各部兼职保后监管员转监管责任人阅签，之后兼职保后监管员再将监管报告交保后监管组存档。 4.10.2.5风险管理部负责人和公司业务分管负责人先后对监管报告所反映项目的风险度进行复审界定。风险分类属于正常类的项目签署意见后交保后监管组反馈给各部；风险分类属于关注类及以上级别的项目签署意见后交保后监管组上传至总公司主管副总经理、总经理后反馈给各部。 4.11尽职责任 4.11.1监管人监管人对所监管项目在监管期间内的风险监控负责。监管人应建立明细台账，记录在保项目的基础资料、还款方式及实际还款情况。项目还款记录必须依据银行签章的还款凭证复印件，不得凭空填报还款台账和报表。项目出现有“实地监察报告”内容中的异常状况和重大风险事项，监管人必须准确反映、及时上报、不得延误，距风险发生一个月内未做报告的，当追究监管人的尽职责任。 4.11.2兼职保后监管员标题：保后监管作业指导书文件编号：JS-D1-03-01 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 一三/一三兼职保后监管员必须通过审核银行签章的出款还款凭证复印件做好新增与还款项目统计工作，在月后三日内向本部和风险管理部反馈项目逾期还款信息。同时认真做好每一期次保后监管计划的分解下达和督促完成，及时将监管报告收集、整理并汇总上报。 4.11.2担保部/分公司/三水办事处负责人各部负责人应重视本部逾期项目的风险管理、保后监管计划的完成情况及风险评审工作，通过审查不断提升本部在保项目风险的管理能力。 4.11.3保后监管组保后监管组必须在月后一周内完成月度逾期还款项目汇总统计，及时上报本部负责人及公司高层。认真负责做好整个保后监管工作计划的编制、分解下达、计划完成情况的检查；根据业务部门报表复核在保项目还款状况并编制逾期状况表反馈逾期信息；负责保后监管阶段风险项目信息的及时传递。 4.11.4在监管工作中出现舞弊、渎职、隐瞒、疏忽等行为最终造成公司损失的，在项目定损时按主观责任追究相关人员责任并给予处罚。 5 相关文件融资担保项目实地监查报告保后监管工作计划完成进度台帐新增、还款项目明细台帐逾期还款、关注类项目督办台帐到期还款通知书预约还款通知书催收通知书担保责任解除通知书标题：不良资产认定作业指导书文件编号：JS-D1-03-02 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 1/6 不良资产认定作业指导书 1 目的为进一步加强公司业务管理，完善公司业务管理责任制，根据公司章程、发展战略和防范风险要求，制定本制度。制定本制度的目的是为建立权责对称、责任明晰、决策科学的融资担保及投资管理体制，有效防范、化解担保及投资业务风险，堵塞漏洞，杜绝担保及投资资产损失，保障公司安全持续发展。 2 适用范围 3 职责 3.1调查责任。项目调查人员（包括项目经理及项目协助调查人）对担保或投资业务调查核实的资料及调查报告的真实性、合法性、完整性以及不良资产业务发生以后的追偿工作负责。如因主观责任原因造成公司不良资产出现，调查人员必须负主要责任： 3.1.1调查工作未按照公司规范要求进行、申请人提供不实资料、未经核实或核实不到位，调查核实资料及调查报告内容的真实性、合法性、完整性有重大瑕疵； 3.1.2未及时办理抵、质押登记、其他反担保手续或核保手续，造成反担保无效的； 3.1.3擅自修改、变更本司格式合同的； 3.1.4申请人出现的重大业务风险、经营风险或人事变动知情不报或故意隐瞒的； 3.1.5对故意逃废本司债权行为放任不管的； 3.1.6其他经认定委认定应追究责任的情况。 3.2项目评审人员对评审报告的真实性、完整性、合法性负责。如因以下原因造成公司不良资产出现，评审人员应承担主要责任： 1、未按本司规范要求对项目调查人员所提供资料的形式和内容真实性、合法性及完整性进行应有的核实，客观上纵容资料虚假的； 2、对抵、质押物情况审查和调查不清或对抵、质押物存在重大产权争议或对抵押物评估严重失实、造成抵押物不足值的； 3、对所报批业务的保与不保、保多保少、期限长短、保费高低等意见分析、陈述不明标题：不良资产认定作业指导书文件编号：JS-D1-03-02 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 2/6 确导致误解或发生歧义的； 4、未对担保业务法律文本合同的合规性、合法性、有效性进行应有的审查造成失误的； 5、其他经认定委认定应追究责任的情况。第十一条监管责任。项目监管人员对担保项目保后的监管工作负责。因下列主观原因造成公司不良资产出现，监管人员必须承担主要责任： 1、对保后监管不及时、不到位的； 2、对担保业务中被担保人发生的重大变化知情不报或故意隐瞒的； 3、对发现、预见的风险采取措施不及时、不到位而造成损失的； 4、其他认定委认定的责任。第十二条管理责任。融资担保部经理及风险管理部经理对自己的下属因主观责任而导致公司出现不良资产，须负管理责任。第十三条审批责任。（一）项目审批人员根据公司的授权，对已经调查、评审对已经调查、评审的业务作出独立审批意见，因下列主观原因造成公司不良资产出现，审批人应承担主要责任： 1、未按本司规定的程序和权限审批的； 2、对确有依据的否定意见或已经明示存在重大风险的业务出具同意意见的； 3、对调查、审查程序及内容存在明显缺陷或错误的材料放松要求进行审批的； 4、对需要作进一步了解和考察的重大风险业务采取不负责的态度独断专行、导致决策严重失误的； 5、对所审批风险业务的审批意见陈述不明确导致误解或发生歧义的； 6、其他经认定委认定应追究责任的情况。（二）评审委员会委员责任：主任对评审会超过40％反对意见的项目作出同意担保终审意见的须负主要审批责任。第十四条如因主观责任原因造成公司资产出现损失时，不良资产责任人负主观责任，如因客观责任原因造成公司资产出现损失时，不良资产责任人负客观责任。客观责任原因包括： 1、因不可抗力而造成担保或投资出现不良的责任（如战争、地震、火山、台风等自然灾害）； 2、因突发事件而造成担保或投资出现不良的责任（如安全事故、交通意外、刑事等）； 3、公司认定委认定的其他客观责任原因。标题：不良资产认定作业指导书文件编号：JS-D1-03-02 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 3/6 4 作业流程 4.1流程图第三条本制度中“不良资产”指我司开展担保及投资业务所产生的不良资产。包括： 1、逾期。是指担保或投资到期后十五个工作日内被担保人未还款。 2、代偿。是指担保到期后被担保人未还款而导致公司代垫贷款（主动性垫款除外）。 3、损失。是指担保贷款到期代垫后或投资到期后十二个月内仍未收回的资金或在法律上已认定无法收回的资金。第四条我司成立不良资产责任认定委员会（以下简称认定委），负责在明确界定风险管理各岗位基本工作职责的基础上，本着公开、公平、公正的原则，按照本制度规定的组织程序和认定范畴，对我司不良资产进行责任认定并对相应岗位人员作出处罚。认定委由公司总经理任主任，成员包括公司高层管理人员、风险管理部、人力资源部、财务管理部负责人、以及相关部门负责人。第五条责任追究的原则是： 1、区别主观责任和客观责任原则。 2、划分主要责任和次要责任原则。 3、行政处罚、经济赔偿和法律追究相结合原则。 4、实事求是，客观公正。第六条本办法所指的不良资产责任是指每一责任认定对象在担保或投资业务各流程、各环节和各个岗位除不可抗力而造成我司风险资产出现损失或预计出现损失或使我司信誉严重受损而应承担的责任。第七条按照业务流程，不良资产责任按岗位分为调查责任、审查责任、评审责任、审批责任和监管责任。按照岗位责任对不良资产形成所起的作用，不良资产责任分为主要和次要责任。同一人兼任不同岗位，经认定需要负多项责任的，按照所负最高责任处罚，不重复处罚。第八条不良资产的调查人员、审查人员、评审人员、审批人员、监管人员，以及对形成不良资产起到关键或重要作用的我司其他人员，均属不良资产的责任人范围。第十五条不良资产的责任认定工作由公司认定委统一组织实施，日常具体工作由公司风险管理部门统一负责。第十六条认定工作在逾期发生后按以下程序进行：标题：不良资产认定作业指导书文件编号：JS-D1-03-02 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 4/6 1、风险管理部在每季终了后第一个月的二十五日前将上季发生的全部不良业务及各环节相关人员名单上报认定委主任，上报材料可对业务不良产生的原因及各相关人员在业务不同环节的作为做具体陈述。根据认定委主任的意见，可召开不良资产认定工作专题会议，由风险管理部准备相关会议资料； 2、不良资产认定专题工作会议内容：（1）确定需要认定责任的业务项目（2）根据具体情况确定责任人应承担的责任主次并提出初步处理意见 3、各相关责任人如对处理意见有异议的可在7个工作日内向认定委提出书面复议意见； 4、认定委提交处理意见； 5、公司总经理签发的追究处罚决定书，由认定委组织相关部门实施。第十七条责任认定工作每季进行一次。自风险管理部申报材料送达之日起十个工作日，认定委应完成对各有关人员的责任确认。第十八条已追究责任的不良资产，经责任人努力，部分和全部收回的，可考虑解除或减轻对责任人经济和行政处罚，解除或减轻处罚的处理程序与责任认定、追究程序相同。第十九条公司对经认定造成不良资产的责任人进行责任追究，视具体情况采取经济处罚和非经济处罚并处等多种方式。一、经济处罚 1、项目逾期处罚。项目出现逾期时，一次性按个人月岗位工资乘以以下比例处以逾期罚金：项目逾期金额主要责任人逾期罚金比例次要责任人逾期罚金比例 100万元（含）以下 8％ 4% 100万元以上一五％ 8% 2、项目代偿处罚。项目出现代偿时，各相关人员原领取的该项目奖金全额退回，并一次性按个人月岗位工资乘以以下比例处以代偿罚金：项目代偿金额主要责任人代偿罚金比例次要责任人代偿罚金比例 100万元（含）以下一五％ 8% 100万元以上 25％ 12% 3、项目损失处罚标题：不良资产认定作业指导书文件编号：JS-D1-03-02 编制审核批准日期版本修订页次 1 0 5/6 单笔损失金额主观责任客观责任损失罚金其中损失罚金其中主要责任人处罚比例60％次要责任人处罚比例40％主要责任人处罚比例60％次要责任人处罚比例40％ 100万元（含）以内 5％主要责任人员按照责任大小比例分摊次要责任人员按照责任大小比例分摊 2.5％主要责任人员按照责任大小比例分摊次要责任人员按照责任大小比例分摊 100万－200万元（含） 4％ 2％ 200万－300万元（含） 3％ 1.5％ 300万—400万元（含） 2％ 1％ 400万元以上 1％ 0.5％注：A、项目经理A、B角作为合二为一承担责任体，其中A角承担九成、B角承担一成。 B、评审会主任或授权审批人对反对意见超过40%（含）的项目审批的，负主要责任。 C、损失罚金采用超额累进比例法进行计算。 D、损失罚金包括项目逾期处罚及代偿处罚。如项目逾期及代偿处罚高于损失罚金，不予退回，如低于损失罚金，则需补足。 4、对同一项目区分不同的不良状态分别处罚，但对同一不良状态不作多次重复处罚。 5、多个项目同期出现不良，对相关人员应分项目累计处罚，当月（年）收入不足处罚的顺延至下月（年）直至处罚完毕。 6、在一个会计年度内，对单一人员的经济处罚原则上不超过其本人(若新入职则为同一级别人员)上一年度总收入的30％，但涉嫌经济犯罪者除外。 7、认定为损失的项目收回后，按照收回的比例返还损失罚金，但不包括逾期和代偿期间的罚金。 8、对被追究责任人，即使调离原岗位或调离本公司，本公司仍保留继续追索的各项权利。二、非经济处罚非经济处罚与责任主次、数额大小和情节轻重挂钩，分为五类： 1、一类处罚。单处或并处诫勉谈话、通报批评。 2、二类处罚。单

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