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财务部业务流程一、 采购申请：申请人-主管副总-财务总监-风险部-法务部（非格式合同条款）-总经理-董事长（单笔超过人民币5000万）审核要点：有业务副总签批，风险部（财务经理代）审核采购供应商是否在合格供应商名录，将来的销售模式，资金在预算总额内。二、 付款流程：涉及付款的业务，超过100万元的要先报计划给资金会计岗位，再由资金会计报给出纳岗位。付款业务使用的单据为“付款申请书”。1、 货款支付申请人-主管副总-财务审核-财务经理-财务总监-总经理-资金会计（开证、开票）-出纳付款审核要点：有采购申请、有合同、有结算数量、资金可以安排2、 运费、仓租支付审核要点：有合同、有真实物流结算单、资金可以安排3、 劳务费等非正常支付申请人-主管副总-财务审核-财务经理-财务总监-总经理-董事长-出纳付款4、 关税支付及期货入金申请人-部门经理-主管副总-财务审核-财务经理-财务总监-总经理-出纳审核要点：有报关单、有税单复印件、资金可以安排5、 其他税金支付审核要点：有税金计算过程、资金可以安排6、 往来款支付审核要点：有计算过程、资金可以安排三、 销售申请：申请人-主管副总-财务总监-风险部-法务部（非格式合同条款）-总经理-董事长（单笔合同超过人民币5000万）审核要点：有业务副总签批，风险部（财务经理代）审核销售客户在合格客户名录，销售毛利率高于预算毛利率，先货后款有信用额度，回款天数不高于预算天数，结算方式合理。四、 收款流程：业务员-出纳-业务员-部门经理-出纳-应收岗五、费用报销流程：经办人-部门经理-主管副总（总监）-财务审核-财务经理-董事长-出纳审核要点：每季度核对调整费用预算指标。六、借支流程：借款人-部门经理-主管副总-财务经理-董事长（5000元人民币以上）-出纳七、费用报销说明：费用报销实行集中时间报销制度，每月10日和25日为报销时间，遇节假日时间顺延。费用报销单据由经办人交给部门经理，再交主管副总审批，再统一交给财务审核岗，财务经理审批后，统一交董事长审批，审批后出纳取单支付。八、购买大额固定资产九、项目投资十、会计核算时间，报表报送时间1、每日会计处理，做到日清日毕，保证现金及银行存款余额与实际银行资金一致。2、公司及分公司用友报表每月初的二个工作日后报出，先报给财务经理审核，再报给财务总监审核，再报董事长审批确认后才能对外报出。