中资企业在哈萨克斯坦发展报告（2023-2024）.docx

中资企业
在哈萨克斯坦发展报告
（2023-2024）
中资企业
在哈萨克斯坦发展报告
（2023-2024）

中资企业在哈萨克斯坦发展报告（2023-2024）

境外中资企业商（协）会联席会议
哈萨克斯坦中国总商会
境外中资企业商（协）会联席会议哈 萨 克 斯 坦 中 国 总 商 会

中资企业在哈萨克斯坦发展报告
（2023-2024）

境外中资企业商（协）会联席会议哈萨克斯坦中国总商会

序 言

哈萨克斯坦是共建“一带一路”倡议的重要节点国家，凭借其独特的地理位置、丰富的自然资源和稳定的政治环境，吸引了大量中资企业前来投资与合作。
2024 年 7 月，第三十四届上海合作组织（上合组织）峰会在哈萨克斯坦首都阿斯塔纳举行。国家主席习近平出席会议，并对哈萨克斯坦进行国事访问。这是习近平主席第五次访问哈萨克斯坦，印证了哈萨克斯坦是中亚地区当之无愧的发展“热土”，也印证了中哈两国关系“黄金三十年”的丰硕成果。为了更好地介绍中资企业在哈萨克斯坦的发展现状和未来前景，境外中资企业商（协）会联席会议与哈萨克斯坦中国总商会联合编写了《中资企业在哈萨克斯坦发展报告（2023-2024）》（以下简称报告）。
报告系统分析了哈萨克斯坦的政治经济环境、中资企业在哈萨克斯坦的总体情况及其面临的机遇与挑战。通过详尽的数据和案例研究，报告展示了中资企业在哈萨克斯坦的投资领域和经营状况，评估了哈萨克斯坦的营商环境，并提出了中资企业在哈萨克斯坦投资经营的相关诉求和建议。
报告还特别关注了中资企业在数字经济、绿色能源、交通物流和电子商务等新兴领域的投资与合作，介绍了哈萨克斯坦的投资优惠政策及经济特区情况。这些专题研究不仅为中资企业在哈萨克斯坦的发展提供了宝贵的经验参考，也为推动中哈经贸合作提供了重要的信息支持。
希望报告能够帮助读者全面了解中资企业在哈萨克斯坦的发展动态，识别投资机会与潜在风险，为企业决策提供有力支持。同时，也期待中资企业继续发挥桥梁和纽带作用，为中哈两国的经济合作与发展作出更大贡献。

哈萨克斯坦中国总商会会长
王松华先生

I

目 录

III

第一章 哈萨克斯坦政治经济情况 1
1.1 宏观经济 1
1.2 战略规划 6
1.3 政策环境 8
1.4 财政税收 11
1.5 资源禀赋 14
1.6 产业结构及主要产业 17
1.7 对外贸易 26
1.8 双边投资 33
第二章 哈萨克斯坦中资企业总体情况 38
2.1 哈萨克斯坦中资企业概览 38
2.2 哈萨克斯坦中资企业经营状况 40
2.3 哈萨克斯坦中资企业履行社会责任、实现互利共赢情况 43
2.4 哈萨克斯坦代表性中资企业介绍 46
第三章 哈萨克斯坦营商环境及中资企业评价 49
3.1 哈萨克斯坦营商环境总体评价 49
3.2 哈萨克斯坦营商环境介绍 51
3.3 中资企业对哈萨克斯坦营商便利度的评价 61
第四章 中资企业在哈萨克斯坦投资经营面临的主要机遇与挑战 63
4.1 中资企业在哈萨克斯坦投资经营面临的主要机遇 63
4.2 中资企业在哈萨克斯坦投资面临的挑战及主要障碍 65
第五章 中资企业在哈萨克斯坦投资经营相关诉求和建议 68
5.1 在哈中资企业对哈萨克斯坦政府改善营商环境的期待和建议 68
5.2 在哈中资企业期待商会采取的经营支持行动 69
第六章 专题一：哈萨克斯坦中资企业在数字经济和绿色能源的投资与合作 72
6.1 数字经济 72
6.2 绿色能源 76
第七章 专题二：哈萨克斯坦中资企业在交通物流领域的投资与合作 78
7.1 交通物流领域投资概况 78
7.2 关键物流项目与合作 79
7.3 TITR 的战略发展与挑战 80
第八章 专题三：哈萨克斯坦中资企业在电子商务领域的投资与合作 83
8.1 哈萨克斯坦电商市场现状与发展趋势 83
8.2 电子商务运营的挑战与机遇 84
8.3 中国企业在哈电商领域的战略与展望 85
第九章 专题四：哈萨克斯坦投资优惠政策及经济特区介绍 88
9.1 哈萨克斯坦投资优惠政策 88
9.2 哈萨克斯坦经济特区介绍 92
参考资料 97
商会简介 99

第一章 哈萨克斯坦政治经济情况

1.1 宏观经济

1.1.1 GDP 增长与总量
根据哈萨克斯坦国家统计局官方数据，2023 年哈萨克斯坦名义 GDP 约为2614.18 亿美元，同比增长 16.1%；人口约为 1990 万，同比增加约 1.35%；人均名义GDP 约为 13132 美元，同比增长 14.5%。这些数据综合反映出哈萨克斯坦经济在全球和区域性挑战背景下，依然保持稳健的增长势头和经济活力。
经过价格因素调整，2023 年哈萨克斯坦全年实际 GDP 同比增长 5.1%，彰显出经济活动的加速复苏。从具体季度数据来看，2023 年一季度 GDP 同比增长 5.0%， 二季度增长提升至 5.5%，三季度略有减缓至 4.1%，四季度回升至 5.5%。这一趋势揭示出经济增长的波动性及经济复苏的阶段性。从环比增长角度来看，季节调整后的数据显示一、二、三季度分别增长 1.3%、1.4%和 1.3%。
GDP 平减指数（以 2005 年数据为基准值 100）为 731.3，年增长率为 9.4%，表明整体价格水平相比 2022 年有所上升，但增速有所放缓。与 2022 年同期相比，2023 年 1 月至 12 月商品生产增长 3.9%、服务生产增长 5.7%、产品税收增长 7.6%。

表 1-1 2023 年哈萨克斯坦国内生产总值及分布情况

单位：百万坚戈
与前一年同期相比的

（1 哈萨克斯坦
坚戈约兑换 0.002
百分比

百分比

IPV

美元）
平减指数

国内生产总值
119 251 165.7
105.1
110.2
100
货物生产
43 327 657.8
103.9
100.0
36.3
农业、林业和渔业
5 109 629.8
92.3
101.7
4.3
工业
31 567 614.7
104.2
98.2
26.4

1

采矿和采石
15 056 086.5
104.6
94.6
12.6
制造业
14 664 852.6
104.1
101.1
12.3
电力、燃气、蒸汽、热水和空调供应
1 596 398.5
101.8
108.0
1.3
供水；收集、处理和处置废物，消除污染的活动

250 277.1

101.9

98.7

0.2
建筑
6 650 413.3
113.3
107.6
5.6
服务生产
66 742 762.6
105.7
117.3
56.0
批发和零售业；汽车和摩托车维修
21 716 990.3
111.3
114.5
18.2
运输和仓储
6 368 105.2
107.1
106.9
5.3
提供食宿服务
1 293 205.2
106.5
115.4
1.1
信息与传播
2 362 883.4
107.1
104.6
2.0
金融和保险活动
3 855 702.8
101.5
119.8
3.2
房地产业务
8 778 245.3
102.8
126.8
7.4
专业、科学和技术活动
4 260 070.1
102.6
121.1
3.6
行政和支助服务领域的活动
2 801 584.0
100.9
125.1
2.3
公共行政和国防；强制性社会保障
2 248 364.8
102.4
112.0
1.9
教育
5 129 317.0
101.7
119.4
4.3
公共卫生和社会服务
3 678 402.3
101.0
123.1
3.1
艺术、娱乐和休闲
1 172 395.6
100.1
126.1
1.0
提供其他类型的服务
3 005 063.7
102.0
126.0
2.5
家庭雇佣家政工作者的活动；
家庭为自用生产商品和服务的活动

72 432.9

100.8

114.5

0.1
总增值
110 070 420.4
104.9
109.8
92.3
产品税
9 180 745.3
107.6
115.3
7.7
数据来源：哈萨克斯坦国家统计局官网 ①

相较于 2022 年同期，2023 年哈萨克斯坦 GDP 实际增长 5.1%。增长最显著的行业依次为建筑业（增长 13.3%），批发及零售业、汽车和摩托车修理业（增长 11.3%），

① 哈萨克斯坦统计局官网：https://stat.gov.kz/。

2

信息与通信业（增长 7.1%），运输与仓储业（增长 7.1%），住宿与餐饮服务业（增长 6.5%）。

图 1-1 2023 年哈萨克斯坦主要行业对国内生产总值的贡献情况图资料来源：哈萨克斯坦国家统计局官网

1.1.2 就业状况
根据国际劳工组织的统计数据 ②，哈萨克斯坦的失业率保持在 4.7%的水平。从就业人数分布来看，经济部门总就业人数为 910.6 万。其中，工薪阶层占绝大多数， 达到 691.61 万人，占经济部门总就业人数的 75.9%；自营职业者占比紧随其后，为
218.99 万人，占总就业人数的 24.1%。值得注意的是，15 岁及以上人口就业率达到了 65.5%，显示出较高的劳动参与度。相比 2022 年同期，总就业人数有所增长，新增 13.45 万就业机会。其中，雇员增加 7.84 万人，自营职业者增加 5.61 万人。这一趋势反映出在医疗保健、娱乐和休闲、行政和支持服务以及运输和仓储等行业就业机会有所增加。
1.1.3 通货膨胀率
得益于财政政策的有效扩张，石油产量的显著提升，以及俄罗斯移民增多带动

② 原始数据来源于哈萨克斯坦国家统计局对人口就业情况的抽样调查，网址：
https://stat.gov.kz/en/industries/labor-and-income/stat-empt-unempl/publications/163686/。

3

的国内消费和投资活动的增长，哈萨克斯坦经济于 2022 年开始恢复，2023 年迈入复苏阶段。在消费领域，通胀降低、实际工资适度增长（第三季度同比增长 3.5%） 以及劳动市场强劲（第三季度失业率为 4.7%）等多重因素带动居民消费增加，2023 年，零售贸易和汽车销售显示出强劲的增长势头，分别增长了 7.7%和 19.5%。在生产领域，经济增长的提速主要得益于采矿业的出色表现。

图 1-2 2021-2023 年需求构成要素增长情况图（%） 资料来源：哈萨克斯坦国家统计局官网

2023 年，哈萨克斯坦的石油产量实现了 6.9%的同比增长。得益于金属加工、化学品制造和车辆制造等行业的拉动，制造业实现了 4.1%的同比增长。运输业和物流服务业，因国内需求的强劲回升和外部贸易的活跃，也实现了近 7%的增长。2022 年 1 月，哈萨克斯坦发生骚乱，叠加货币贬值导致的进口成本上升和国际食品价格
上涨，哈萨克斯坦 2022 年通胀率急剧攀升。到 2023 年 2 月，消费者价格指数（CPI） 上涨达到了 20 年来的峰值 21.3%，年底降至 9.8%。尽管食品价格通胀率从 2022 年10 月的 23.1%急剧减少至 2023 年 12 月的 8.5%，服务业的通胀率在 2023 年 12 月仍然高达 12.4%，仅比一年前低 1.7 个百分点。随着通胀的逐渐稳定，哈萨克斯坦国家银行于 2023 年 1 月将政策利率下调了 1.5 个百分点，至 15.25%。然而，2023 年 9

4

月的大雨对农作物收成造成了影响，并且财政刺激措施的滞后效应也在短期内阻碍了降低通胀的努力。

表 1-2 2018-2023 年每年 12 月环比上月通胀率百分比概览

年份

货物和服务

食品

非食品产品

有偿服务
2018
0.7
1.2
0.5
0.2
2019
0.7
1.1
0.6
0.3
2020
0.9
1.5
0.5
0.4
2021
0.6
0.6
0.7
0.5
2022
1.2
1.6
1.3
0.5
2023
0.8
0.9
0.5
0.8
数据来源：哈萨克斯坦国家统计局官网

1.1.4 投资环境
哈萨克斯坦位于中亚地区的心脏位置，因其经济增长较快、政治环境稳定以及社会秩序良好而成为吸引外资的热土。哈萨克斯坦拥有丰富的自然资源，包括石油、天然气、煤炭和有色金属，以及良好的农业基础和优越的生态条件，为投资者提供了广阔的选择和发展空间。自独立以来，哈萨克斯坦政府秉持开放的态度，颁布并不断完善《投资法》等法案条例推动吸引外资，与包括中国、英国、美国、法国、俄罗斯在内的多国签署了保护投资的双边协议，展示出对国际合作的重视。
加入世界贸易组织是哈萨克斯坦对外开放的又一里程碑，标志着哈萨克斯坦国内经济与国际市场的进一步融合。2022 年 4 月国际评级机构标普给予哈萨克斯坦“BBB-”的信用评级以及经济发展稳定的评估展望，反映了国际社会对于哈萨克斯坦经济稳定增长的认可。哈萨克斯坦政府颁布的《2026 年前投资政策愿景》旨在通过一系列综合措施进一步吸引外资。该政策成果显著，至 2022 年初，吸收的外资存量
已达到 2446 亿美元，新增和潜在的投资项目超过 700 个，总额达 550 亿美元。
中国作为哈萨克斯坦的重要投资伙伴，在哈直接投资流量和存量分别达到 8.22
亿美元和 74.87 亿美元，两国之间经贸合作密切且深入。哈萨克斯坦在世界银行《2020

5

年营商环境报告》中排名第 25 位，在联合国全球电子政务发展指数（EGDI）中排
名第 29 位，显示了其营商环境的优越性和政府服务的数字化水平。
为支持企业创新和经济多元化发展，哈萨克斯坦政府推出了一系列政策措施， 包括大型企业的现代化改造、向经济优先发展领域引资、加快经济特区和工业区的发展等，旨在提高能源效率，促进非原料出口，提升本地化率。

1.2 战略规划

【2025 年前国家发展规划】
2021 年 3 月 9 日，哈萨克斯坦总统托卡耶夫签署总统令，正式批准了《2025 年前国家发展规划》（下称《发展规划》）。《发展规划》着眼于根本性制度和行业改革，推进旨在提升居民生活质量和福祉的措施，打造新型经济结构。政府计划通过吸引投资、促进出口、发展私营企业等一系列措施，改善医疗卫生和教育服务， 发展基础设施和促进有效就业，进而促进社会福祉的增长。此外，托卡耶夫总统签署了《2025 年前国家优先事项》，作为国家规划体系的重要组成部分，涉及三大方向共十项任务。这些方向包括提升居民福祉、提高机构质量、构建强大的经济体。十项任务涵盖了公平社会政策、高效便捷的医疗体系、高质量教育、公正高效保障公民权利、新型国家管理模式、培养爱国主义价值观、国家安全、多元化创新经济建设、积极的经贸外交以及地区平衡发展等关键领域。
【全国行动计划】
2019 年 9 月，哈萨克斯坦总统托卡耶夫批准了政府制定的《落实总统国情咨文全国行动计划》（下称《行动计划》）。《行动计划》提出一系列落实总统要求的具体举措，包括发展公民社会、加强严重犯罪刑事立法、引入行政司法、支持中小企业、回收未开发农业用地、降低商品服务价格、鼓励有序竞争、修订社会政策、提高教育质量、允许提前使用养老金等。同时，按照总统要求，政府已制定
《2020-2025 年“光明之路”国家规划》《2025 年前电子商务发展路线图》等国家发展规划，并于 2021 年批准《2025 年前国家发展战略规划》文件，旨在指导推动社会经济高质量发展。

6

【产业和创新发展规划】
2018 年 12 月，哈萨克斯坦政府批准通过《2020-2025 年国家产业和创新发展规划纲要》（下称《规划纲要》），计划在以下方面推动产业和创新发展：一是实施积极的贸易政策，消除外贸壁垒；二是培育新的生产要素增长点，包括发展高质量的工业、数字和认证基础设施，培育人力资源优势；三是发展新的资本密集型和技术密集型产业。政府将在《规划纲要》框架内，在国内外市场为有效率的企业提供直接支持，企业则需要承担实现具体经营指标的义务。
【基础设施发展规划】
哈萨克斯坦政府批准实施《2020-2025 年“光明之路”国家规划》，计划建设、改造、维修共计 2.1 万公里的国家级公路，路况良好率达到 100%；维修 2.7 万公里的地方公路，路况良好率达到 95%；实施 112 个基础建设项目；计划建设 13 座新机场。
【数字经济发展规划】
2020 年 10 月，哈萨克斯坦政府修订《数字哈萨克斯坦国家规划》，确定 10 个优先发展方向，包括：社会关系数字化；建立能源和产业“工业 4.0”技术平台；建立农业科技平台（AgriTech）；建立电子政务技术平台（GovTech）；保障高质量信息和通信技术基础设施及信息安全；打造“智慧城市”技术平台（Smart City）；开发公共安全数字化工具；发展金融科技（FinTech）和电子商务；发展人工智能；建立创新生态体系。新版规划重点聚焦改进国家机关工作、改善医疗和教育体系、开发金融科技、打造智慧城市、建设信息通信基础设施等。为落实规划，2025 年前，哈萨克斯坦所有行政服务将全部转为线上模式，数字化领域投资将达到 5000 亿坚戈（1
哈萨克斯坦坚戈约兑换 0.002 美元），信息电子产业出口额将达 2000 亿坚戈，计划创建超过 1000 家创新企业，培养 10 万名 IT 专家。
【绿色经济发展规划】
2012 年，哈萨克斯坦首任总统纳扎尔巴耶夫发表名为《哈萨克斯坦国家战略
2050》的国情咨文，提出通过发展“绿色经济”实现国家经济转型。此后，哈政府陆续发布《绿色经济转型愿景》《2025 年前国家发展战略规划》《2021-2030 年实施绿色经济转型行动规划》等文件，详细列明落实绿色经济转型的目标、重点领域和时间表。哈现任总统托卡耶夫在联合国 2020 年气候雄心峰会上宣布，哈萨克斯坦将
在 2060 年实现碳中和。为此，哈持续提高可再生能源在能源结构中的占比：2020

7

年可再生能源占比为 3%，2022 年升至 6%，计划到 2030 年，将绿色能源在能源结构中的占比提升至 15%。同时，哈政府正在制定《2050 年前低碳发展愿景》，将明确所面临的主要风险和拟采取的措施。

1.3 政策环境

哈萨克斯坦政府通过一系列深化改革和制度建设举措，努力优化投资环境，为外国投资者提供更为便利的经营环境。
1.3.1 法律框架与投资政策
哈萨克斯坦的法律框架和投资政策共同构成了支撑国内外投资者信心的基石。核心法律如《投资法》《企业法》和《税法》等，确立了明确的规则和保障措施， 旨在创造一个有利的投资环境。《投资法》特别强调对投资者财产的保护，禁止非法征用和限制资本流动，确保外国投资者的权益得到尊重与保护。政府还通过提供各类激励措施，如税收优惠、关税减免和土地使用权优惠，积极吸引外资进入优先发展领域和经济特区。
为了加强投资保障，哈萨克斯坦设立了包括国内法院和国际仲裁在内的多元争端解决机制，允许外国投资者在发生纠纷时选择适宜的解决方式。这一机制的建立，增强了国际投资者对于投资环境的信任，提高了哈萨克斯坦作为投资目的地的吸引力。
在税收政策方面，哈萨克斯坦为投资项目提供税收优惠，减轻企业运营成本， 促进投资回报率的提高。同时，政府承诺提升行政程序透明度，减少官僚主义，通过简化许可和注册程序，为投资者提供更为高效便捷的服务。哈萨克斯坦的法律框架和投资政策是其吸引国内外投资的关键，通过确立投资保护措施、提供财政激励以及优化行政程序，哈萨克斯坦政府展示了其推动经济发展和经济多元化的坚定决心，为投资者创造了稳定、可预测的投资环境。
1.3.2 国际合作与双边协议
哈萨克斯坦对外政策中，国际合作与双边协议占据了至关重要的位置，展示出

8

其在建立和维护国际经济关系方面的积极努力。哈萨克斯坦通过与世界各国签订双边协议，不仅加强了与这些国家的经济合作，还提升了自身在全球经济体系中的地位和影响力。哈萨克斯坦政府高度重视与国际伙伴的合作关系，这一策略体现在其与多个国家签订的双边投资保护协议上。这些协议通常包含了投资保护条款、争端解决机制以及促进和保护投资流动的措施，旨在为哈萨克斯坦和外国的投资者提供一个稳定、公正的法律和商业环境。
加入世界贸易组织（WTO）是哈萨克斯坦对外政策的一个重要里程碑，标志着该国在全球贸易体系中的积极参与和对外开放的承诺。作为 WTO 成员，哈萨克斯坦承诺遵守国际贸易法规和标准，这不仅促进了贸易的自由化和多边化，还增强了国际投资者对于哈萨克斯坦经济稳定性和开放性的信心。通过上述国际合作和双边协议，哈萨克斯坦强化了其作为一个可靠且有吸引力的国际经济伙伴的形象。这些努力有助于提升哈萨克斯坦在国际舞台上的地位，同时为其经济发展和国际投资引入新的机遇。哈萨克斯坦政府的这一系列外交和经济政策，展现出对深化国际合作、促进经济全球化进程的积极态度，为哈萨克斯坦与全球经济的进一步融合奠定了坚实基础。
1.3.3 经济特区与工业区政策
哈萨克斯坦政府在其经济政策框架内，特别强调了经济特区（SEZ）和工业区的开发，作为推动经济增长和吸引外国直接投资的重要工具。这些区域提供了一系列优惠政策，旨在促进特定产业的发展，加速技术创新，提高国家的出口潜力。
经济特区和工业区的设立，是哈萨克斯坦政府为了吸引外资和促进经济多元化所采取的关键措施之一。这些区域内的企业享受包括但不限于所得税、地产税在内的多项税收优惠和关税减免。此外，政府还提供了包括土地使用权优惠、定制化的行政服务、以及基础设施支持在内的其他激励措施，以降低企业运营成本，提高投资项目的吸引力。经济特区和工业园区不仅为国内外投资者提供了有利的投资环境， 还通过促进产业集群的形成，加强了产业链的整合，提升了经济整体竞争力。哈萨克斯坦政府特别鼓励投资于上述区域内的高新技术、可再生能源、石油化工和冶金等优先发展领域，以实现经济结构的优化和升级。
通过实施经济特区和工业区政策，哈萨克斯坦成功吸引了一系列国内外投资项

9

目，这些项目不仅为当地创造了大量就业机会，还促进了技术转移和知识共享，加速了国家经济的现代化进程。这一政策体现了哈萨克斯坦政府在促进经济增长和多元化发展方面的积极态度和坚定决心，为国家未来的经济繁荣奠定了坚实的基础。
1.3.4 创新与数字化发展政策
哈萨克斯坦政府高度重视创新和数字化转型，致力于通过一系列政策推动科技创新和数字经济的全面发展。在政府的大力推动下，公共服务的数字化转型已成为提升行政效率和透明度的关键举措，电子政务平台让公民能够更便捷地获取政务服务，同时也提高了政府工作的透明度和公众的参与度。此外，政府对于科技园区和创新中心的投资，不仅展现了对科技创新的支持态度，更为企业提供了研发和创新的物理空间和财政激励，包括资金支持和税收优惠等。
相关政策的实施，显著促进了哈萨克斯坦国内科技企业的成长和发展，同时吸引了外国投资者对其日益增长的数字经济领域的关注。政府的这些努力，旨在打造一个创新友好型的商业环境，通过促进技术创新和数字化应用，提升整个国家的竞争力。得益于上述一系列措施，哈萨克斯坦不仅在国内外树立了积极拥抱数字化未来的国家形象，也奠定了经济多元化和长期可持续发展的坚实基础，将推动哈萨克斯坦未来成为科技创新和数字经济发展的热点地区，为国家带来更丰富的国际合作机会和更巨大的经济增长潜力。
1.3.5 营商环境优化政策
哈萨克斯坦政府致力于通过一系列营商环境优化政策，提升投资吸引力和经济竞争力。这些政策旨在简化行政程序、降低企业运营成本、提高透明度，并促进公平竞争，从而为国内外投资者创造一个更加便利和友好的商业环境。哈政府采取了多项措施以简化企业的设立和运营流程，包括推行一站式服务中心，这使得企业注册、税务登记、获取许可和其他行政手续更加高效。此外，为减轻企业尤其是中小企业的财务负担，政府实施了税收优惠和减免政策，同时提供了一系列的财政补贴和支持。
数字化转型在优化营商环境方面起到了关键作用。通过推广电子政务平台，哈萨克斯坦政府使得众多政府服务可在线上进行，大幅提高了办事效率，缩减了企业和公民与政府互动的时间和成本。电子政务的实施不仅提升了政府工作的透明度， 也促进了公民参与和监督，进一步增强了政府与公众之间的互信。

10

此外，为了保障公平竞争，哈萨克斯坦还加强了反垄断和市场监管机制，保护了企业和消费者的权益，维护了市场秩序。通过这些综合措施，哈萨克斯坦正逐步提升其全球营商环境排名，吸引更多的外国直接投资，推动经济的持续健康发展。哈萨克斯坦政府的营商环境优化政策展现了其对建立一个开放、透明和高效商业环境的承诺。这些政策不仅有利于激发国内经济活力，也使得哈萨克斯坦越发成为国际投资者眼中的一个有吸引力的投资目的地。

1.4 财政税收

1.4.1 财政状况
哈萨克斯坦经济部发布的统计数据显示，得益于出口的增加和积极的财政政策刺激，2023 年哈萨克斯坦 GDP 同比增长 5.1%，展现出强劲的复苏态势。在此期间， 大约 15 万俄罗斯移民的涌入显著增强了哈国内需求，带动新企业注册量同比增长20%。零售业实现了 7.7%的同比实际增长，显示出消费者的信心在不断增强。与此同时，外商直接投资的增加进一步促进了更多领域的经济增长，尤其是在采矿和机械制造、基本金属和化工产品等产业领域。
在经济增长的基础上，政府调整了一系列财政和货币政策以应对挑战和不确定性。尽管通货膨胀率从 2023 年 2 月的 21.3%降至 8 月的 14%（同比），但仍高于国家银行的 4%-6%的目标范围。为应对这一挑战，央行下调政策利率 250 个基点至16.50%，旨在缓解通货膨胀压力并支持经济增长。截至 2023 年 6 月底，哈萨克斯坦
经常账户贸易项下逆差达 36 亿美元（2022 年同期实现顺差 66 亿美元），原因在于石油价格下降，导致名义美元出口价值同比下降 10.6％。外商直接投资（FDI）在名义美元价值上同比增长 18.6％，主要流入采矿业。截至 2023 年 6 月底，外汇储备略微下降，可覆盖 7 个月进口。2023 年上半年坚戈兑美元汇率略微贬值。2023 年上 半年合并预算赤字达 GDP 的 3.0％（2022 年同期盈余 1.1％），主要源自对教育、社会援助、住房和公用基础设施支出的增加，总体支出增加了2.9％，占GDP 的25.8％。高利率推高了 2023 年上半年的偿债成本，占 GDP 的 2.3％。银行业资本充足，资产 质量相对良好。截至 2023 年 3 月，资本与风险加权资产比率为 18.8％，高于 12％

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的最低要求，不良贷款份额稳定在 3.4％。政府对教育、社会援助和基础设施投资的增加，以及高利率推升偿债成本，进一步说明了哈政府财政政策的调整方向和经济管理策略。

表 1-3 特定工业产品的制造企业价格指数（百分比）

2023 年 12 月对比
2023 年 1 月至
12 月对比 2022
年 1 月至 12 月
2023 年
11 月
2022 年
12 月
2021 年
12 月
煤炭
99.8
107.1
136.7
110.2
沥青矿物提炼的原油和原油产品
92.8
104.6
203.2
92.2
液态或气态天然气
98.9
98.4
128.3
101.9
用于火花点火发动机的车用汽油（馏出温

度 - 30-220 摄氏度），含铅量不超过 0.013
100.0
116.2
136.1
106.5
克/升，不含添加剂 TEL 或 TML

燃气油（柴油）
100.0
132.5
143.3
119.0
燃油（燃料油）
100.2
107.9
213.0
103.1
液化丙烷和丁烷
100.9
116.4
116.1
116.1
轧制黑色金属
100.9
91.0
144.5
80.3
石油焦、石油沥青和提炼石油或石油产品的其他残渣

99.9

98.1

154.9

111.2
铁合金
99.8
72.2
204.9
114.4
原铝
97.6
90.7
114.2
80.5
铅，未锻造
101.0
104.7
123.8
99.7
生锌
97.1
83.8
99.4
78.0
未加工的精炼铜及铜合金；以铜为基础的合金
100.5
100.9
125.0
95.6
电力，包括配送服务
99.8
110.8
139.7
111.0
电力
100.1
108.2
136.1
110.0
配电服务
97.7
130.3
166.0
118.4
蒸汽和热水
100.0
122.2
129.1
114.2
数据来源：哈萨克斯坦国家统计局官网

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1.4.2 税收制度
哈萨克斯坦税收法规以哈萨克斯坦宪法为依据，由《哈萨克斯坦税法典》（以下简称《税法典》）和其他规范性法律文件组成。当税收法规与其他法律文件不一致时，以税收法规为准。当哈萨克斯坦批准的国际条约与税收法规不一致时，以国际条约为准。最新《税法典》于 2018 年 1 月 1 日正式生效。《税法典》规定了一些税收和其他环节的预算支付及相关政策，对税种和税率作出适度调整，减轻了非原料领域税负，增加了原料领域税收，给予中小企业较多优惠措施。哈萨克斯坦现行的主要税种包括企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、社会税、土地税、运输工具税、财产税、法人不动产税和其他税费。
哈萨克斯坦税务管理既有税务监督，又有税务纠察。当出现违反税法的情况时， 税务机关会将具体细节通告纳税人。此时，纳税人应在规定的期限内（收到通告 5 日之内）就所涉及的问题及时与税务机关协商评估。纳税人有权根据哈萨克斯坦法律程序，就税务机关的决定，向其上级税务机关提起申诉。哈萨克斯坦的税收制度遵循属地原则，依据纳税人的所得是否来源于哈国境内来确定其纳税义务，而不考虑其是否为哈萨克斯坦公民或居民。
哈萨克斯坦税法规定，在哈萨克斯坦领土从事经营活动的哈萨克斯坦和外国公司的常设机构有义务缴纳以下税种：
【企业所得税】
哈萨克斯坦的企业税计算方法为：根据《税法典》规定计算收入额和支出额， 并扣除结转的亏损，得到应纳税收入，按照 20%的税率征税，另有规定的除外。企业所得税税基抵扣项目包括在用建筑、设施、机械和设备。中小企业不需预付企业所得税。如企业出现亏损，可在 10 年内摊销亏损，即在缴纳企业所得税时进行抵扣。
【增值税】
增值税税率为 12%，适用于应纳税营业额和应纳税出口业务。

【个人所得税】
自然人个税税率为 10%，来源于哈萨克斯坦境外的红利收入按 5%税率征税。

【社会税】
自 2018 年 1 月 1 日起，社会税按 9.5%的税率计算。自 2025 年 1 月 1 日起，社

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会税按 11%的税率计算。雇用残疾人的企业按照 4.5%计算社会税。

【消费税】
消费税课税商品包括酒精和含酒精产品、烟草制品、汽车、汽油（航空燃料除外）、柴油、原材料和原油等。
【土地税】
农业用地税率根据土地品质分级纳税，工业用地根据品质确定税费。税法规定， 为鼓励有效利用土地，将根据不同的土地征收渐进式土地使用税，税率从 0.1%-0.5% 不等。
【财产税】
按照财产和固定资产(包括非物质资产，运输工具除外) 的平均价值缴纳。法人财产税的计算方法为税基乘以 1.5%的税率。
【法人不动产税】
法人不动产税税率为 2%。

【矿产开采税和其他专项税费】
矿产开采企业需缴纳的税收和特殊支出包括：(1)矿产资源开采税；(2)超额利润税；(3)其他专门支出和税收。

1.5 资源禀赋

1.5.1 能源资源
哈萨克斯坦自然资源丰富，尤其是固体矿产资源非常丰富，境内有 90 多种矿藏，
1200 多种矿物原料，已探明的黑色、有色、稀有和贵重金属矿产地超过 500 处。不少矿藏储量占全球储量的比例很高，如钨超过 50%、铀 25%、铬矿 23%、铅 19%、锌 13%、铜和铁 10%，许多矿产储量在全世界名列前茅。
煤：哈萨克斯坦煤资源储量为 1767 亿吨，排在中国、美国、俄罗斯、澳大利亚、印度、南非和乌克兰之后，位列全球第 8，占世界总储量的 4%。全国已探明和开采的煤田共有 100 个，其中大部分煤田分布在哈萨克斯坦中部（卡拉干达、埃基巴斯图兹和舒巴尔科里煤田）、北部（图尔盖煤田）和东哈州。

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黄金：哈萨克斯坦已探明的黄金储量约 1900 吨，居世界第 15 位，占全球黄金储量的 3%~4%。哈萨克斯坦有 20 个金矿区，主要分布在哈萨克斯坦的北部、东部和东南部地区。从金矿的种类上看，单一金矿占总储量的 68%左右，其余为共生矿。但目前哈萨克斯坦全国黄金产量的 2/3 来自共生矿，是在加工锌和铜的过程中提炼出来的。哈萨克斯坦黄金产量仅排世界前 20 位。
铜：哈萨克斯坦铜矿已探明储量为 3450 万吨，占世界储量的 5.5%，排名第 12
位。哈萨克斯坦已勘探出 93 座铜矿，一半以上处于开采阶段。全国共有大型铜业开
采公司 11 家，其中两家为外国公司。排名靠前的两家公司为哈萨克斯坦铜业公司和哈萨克斯坦铝业公司。
铁：哈萨克斯坦铁矿已探明储量 91 亿吨，排世界第 6 位，前 5 位为俄罗斯、澳大利亚、乌克兰、中国和巴西。哈萨克的铁矿属于富矿，铁精矿含量可达 65%左右。哈地质学家预测其远景储量为 150 亿吨，其中约 60%为富矿和易选矿。
铅和锌：哈萨克斯坦已探明铅储量为 1170 万吨，占世界储量 10.1%，位列俄罗斯、加拿大、澳大利亚、美国和中国之后，排名第 6 位。哈萨克斯坦已探明锌储量为 2570 万吨，占世界储量 9.5%，排在澳大利亚、美国和俄罗斯之后，位列第 4。目前在哈萨克斯坦发现的铅锌矿有 3000 多个，主要集中在中部、南部和东部地区。
镍和钴：哈萨克斯坦已探明镍和钴储量在世界排名分别为第 12 位和第 7 位。全
国有 39 家镍矿和 55 家钴矿。
锰：哈萨克斯坦的锰矿资源总储量超过 6 亿吨，排世界第 4 位，次于南非、乌克兰和加蓬，全部集中在卡拉干达州。
1.5.2 农业资源
哈萨克斯坦位处中亚、幅员辽阔，以其丰富的自然资源和广阔的农业用地闻名。哈萨克斯坦总面积约为 272.5 万平方公里，是世界第九大国家，大部分地区为草原和半干旱气候，非常适合进行大规模的畜牧业和粮食生产。哈萨克斯坦的气候条件多样，为种植多样化的作物提供了有利条件。该国拥有约 2,270 万公顷的耕地，主要种植小麦、大麦、玉米、棉花和向日葵等作物，