物资管理人员培训.docx

强基固本 转变观念
提高物资管理精益化运作
（物资部 米强）

一、集团公司经管（2010）一三8号文《关于建立责任成本管理定期分析报告制度的通知》中有关物资管理工作要求：
1、成本分析报告制度的基本原则：
（1）真实性原则：为了确保每月材料成本的真实性，所有项目物资部长必须做到日清月结，每月25日扎帐进行物资实物盘点，确保物资消耗数据的准确性。
（2）及时性原则：项目物资部门必须每月28日拿出经济活动分析物资上应提供的所有资料，不得以任何理由推延。
（3）谨慎性原则:物资部门对当月全部材料收入点验入账（发票未到，按现场材料实际验收单数量进行预点入账），对当月实际消耗的材料及周转材料摊销要全面、充分的考虑。
（4）数据关联匹配性原则：各类数据要保持延续，具有逻辑性和可追溯性，数据之间要互相关联、互相匹配，数据要有台账、报表等基础资料支持，不得随意编造数据，前后矛盾。
（5）责任明确的原则：项目主管是责任成本节超分析的第一责任人，同时要明确分管领导和具体的责任人（指物资部长）。对因成本节超数据不准，原因分析不明，问题暴露不及时，导致信息失真的，要进行责任追究。
（6）分析结果要与考核兑现挂钩的原则：项目当月材料节超，必须要查明原因，分清责任，按照成本考核兑现有关办法严格实施奖罚。
2、成本分析报告制度的目的：对项目各类经济指标进行汇总、对比，认真分析各类因素影响的原因，查找分析责任成本控制偏差，及时发现存在的问题，从中总结经验、教训和不足，研究应对措施，确保责任成本有效落实，合理规避各类风险。
3、成本分析报告的重点：一是项目阶段性和总体盈亏情况及原因分析，二是成本内控管理各种因素异动时的原因分析，三是制定的整改措施及落实情况。
4、责任成本分析报告的主要内容：（讲物资方面）
（1）项目部自列材料（外包单价中不含的材料）成本情况：材料总收入、库存、消耗、节超等考核情况；
（2）周转材料摊销情况；
（3）临时工程材料成本摊销；
（4）物资采购合同管理情况、拌合站及梁场管理情况；
（5）物资节超分析及上月存在的问题整改落实情况。
5、责任成本分析报告制度的组织实施
项目成本分析活动以项目经理部为单位开展，项目经理是本单位责任成本管理的直接组织者和领导者，对成本分析的真实性和及时性负责，要落实责任、明确分工，确保按月召开分析会议，制定整改方案，实施奖惩兑现。项目总工或分管成本副经理牵头，项目计划、财务、工程技术、物资、设备负责人具体负责项目成本分析活动，并形成有关分析报告。
附集团公司经管（2010）一三8号文相关附表（物资部门填写）
附表1-2
项目部 年 季度盈亏金额计算表
自列材料成本
工程实体材料
周转材料
财务账上应列未列材料费
与已完工程实体相对应的物资总成本
已列财务帐上的成本
物资台帐上的总成本
应摊销的周转材料成本
已列财务帐上的成本
8
9
10
11
12
一三=8+11-9-12

备注：1、工程实体材料中“与已完工程实体相对应的物资总成本”指用于完成实物工程量上的所有材料成本，由物资部门根据物资的消耗台帐提供数据。为防止重复计列，注意公式：与已完工程实体相对应的物资总成本=物资台帐上总费用-库存材料费用-台帐上已列但外包单价中已含的材料费用-周转材料总费用。已列财务帐上的成本指财务帐中已进入工程施工中的材料成本，由财务部门提供数据。
2、周转材料中“物资台帐上的总成本”指用于本项目所有周转材料的实际支出总成本，由物资部门根据周转材料台帐提供数据。应摊销的周转材料成本指扣除周转材料残值后按完成工程数量比例摊销的周转材料成本。已列财务帐上的成本指财务帐中已进入工程施工中的周转材料摊销成本，由财务部门提供数据。

表3－1

材料采购价格分析表（物资部门整理提供）
项目名称：

年 月 日

序号
材料名称及规格
单位
数量
投标价
公司责任
预算价
项目部
招标价
实际采购价
备注

备注：此表仅提供分析思路，各工程公司可根据自身管理情况对表格式样、内容进行修改调整。
项目经理：

物资负责人：

制表：

表3－2

材料节超分析表（物资部门整理提供）
项目名称：

年 月 日
序号
材料名称及规格
单位
单价
本期数
开累数
备注
应耗量
实耗量
节超
应耗量
实耗量
节超
数量
金额
数量
金额

备注：此表仅提供分析思路，各工程公司可根据自身管理情况对表格式样、内容进行修改调整。

项目经理：

物资负责人：

制表

二、物资工作基础资料及合同范本
1、物资点验单、三种发料单（项目本级列销发料单、项目限额发料单、扣施工队料款发料单）、物资明细账、物资总需求计划、每月物资需求计划、每月物资采购计划、物资盘点表、每月物资财务对账表讲解及要求（见附表）

点 验 单

ZT1101JL09-12
点收单位： 点字第 号
供货单位： 年 月 日
原单号
标识编号
物资名称
规格型号
计量单位
数 量
金 额
原单据
实收
采购单价
总价
计划单价
总价
差价

采购价合计：
计划价合计：
差价合计：
点验说明：
业务主管： 验收员： 保管员：
（要求：项目物资点验单、三种发料单、物资实物盘点表必须手工填写。）
列销项目本级发料单 NO.2012BJ0001
）　　　　　　　　　　　　 　 　　　　
ZT1101JL09-一三
发料去向： 发字第 号
年 月 日
序号
标识编号
物资名称
规格型号
计量单位
数量
金额
备注
应发
实发
单价
总价

运杂费

实发总金额

总金额大写

项目经理

项目总工

现场副经理

计经部长

发料单位

物资部长

保管员

收料单位

收料人

备注：发料去向是指工程施工里程断面或临建用。（3联单）

项目限额发料单 NO.2012XE0001
）　　　　　　　　　　　　 　 　　　　
ZT1101JL09-一三
发料去向： 年 月 日 发字第 号
序号
标识编号
物资名称
规格型号
计量单位
数量
金额
备注
应发
实发
单价
总价

运杂费

实发总金额

总金额大写

项目经理

项目总工

发料单位

物资部长

保管员

收料单位

收料人

注明：收料人指施工队伍合同签订人或书面委托人。（4联单）
发 料 单 NO.2012F0001
）　　　　　　　　　　　　 　 　　　　
ZT1101JL09-一三
发料去向： 年 月 日
发字第 号
序号
标识
编号
物资
名称
规格型号
计量
单位
数量
金额
备注
应发
实发
单价
总价

运杂费

实发总金额

总金额大写

发料单位

物资部长

保管员

收料单位

收料人

注：此发料单是指项目与施工单位合同中要求必须扣材料款的。（五联单）

物 资 明 细 帐
ZT1101JL09-11
物资名称： 规格型号； 计量单位：
年
单据号
摘 要
收 入
支 出 分 布
结 存
合 计

月
日
字
号
单价
数量
金额
数量
金额
数量
金额

物资需求计划表
ZT1101JL09-06
序号
物资
名称
规格
型号
技术
标准
计量
单位
需 求 数 量
备 注
合计

物资采购计划表
ZT1101JL09-07
序号
物资名称
规格型号
技术标准
计量
单位
数量
到货
地点
收货人
调查
单价
预计金额
备 注

物 资 盘 点 表
ZT1101JL09-一五
单位名称： 第 页
序号
物资名称
规格型号
计量单位
单价
帐 面
盘 点
盈（+）亏（-）
质量状况
生产厂家
标识 编号
备注
数 量
金 额
数 量
金 额
数 量
金 额

一公司 项目部2012年（ ）月物资财务对帐表
单位名称：

单位:元
类别及项目
月初
库存
收入
支出
月末库存
差额调整
备注
本月
开累
本月
开累
物资帐
财务帐
主材
钢材

木材

水泥

地材

油料

周转材料

结构件

其它材料

低值易耗

自制砼

合计

审核:

制表:

日期：

2、物资限额核算（见附表，讲解及要求）
一公司**项目部2012年 月物资盘点表（手工填写）
工点名称：

施工队名称：
盘点时间：（每月25日）
序号
材料名称
规格
计量
单位
数 量
上期结存
本期收入
本期支出
本期结存
备注

物资：
计经：
技术：

劳务队负责人：

一公司 项目部2012年 月材料节超分析表
单位名称：***施工队

序号
材料名称
单位
本月应消耗量
本月实际消耗量
节（+）超（-）金额
备注
上月实际库存量
本月领料
本月末实际库存
小计
数量
单价
合价
1
2
3
4
5
6
7
8=5+6-7
9=4-8
10
11=9×10

说明：1、本月应消耗量为工程部提供，指按完工计价工程数量计算的材料消耗数量，不是计划数量；2、单价指该项材料当月的平均采购单价。
物资负责人：

制表：

要求：1、项目每月材料节超分析表：按每个施工队伍进行填写，然后汇总造表；
2、每月25日物资实物盘点表：按劳务队、钢筋加工场、项目仓库、拌合站分开填写，然后汇总，参与盘点人员都要签名，手工填写。

物 资 限 额 核 算 表
项目名称：

填报日期：
序号
材料
名称
规格
型号
单位
截止统计期应
消耗量
截止统计期实际消耗量
节（+）超（-）金额
备注
数量
预算单价
合价

项目经理：
总工：

审核：

制表：
要求：此表为项目从开工至完工累计报，每月28日上报公司物资部。

一公司**项目部2012年 工点限额供料台帐
XX工点
材料名称

规格型号

计量单位

原设计数量（每片设计量*当月产量）

限额数量（最高限额）（每片限额*产量）

变更增减数量
第一次

第二次

自上年末累计供应数量

本月供应数量
第一次或(**月**日)

第二次或(**月**日)

第三次或(**月**日)

…

…

本月合计

本年累计

开工累计

剩余数量

节（＋）超（—）数量

责任预算成本单价

节（＋）超（—）金额

说明：1、该表从项目上场开始建立、分施工队填写；2、限额数量由工程部提供*损耗系数；3、变更增减数量为施工工程中变更导致材料限额量的增减；4、责任预算成本单价为工程公司作责任预算时该项材料的价格。

3、拌合站核算（附表讲解及要求）
附件：
一公司**项目部混凝土需求单
拌合站名称：

需求单位

计划使用时间

工程名称及部位

需求数量（m3）

混凝土标号

配合比

需求单位负责人

现场技术负责人

一公司**项目部混凝土发料逐日统计表
拌合站名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　制表：

统计时间段：
发料日期
申请单位
混凝土标号
单位工程名称
使用部位
方量（m3)
备注

拌合站负责人：
项目物资部：

项目计经部：

一公司**项目部混凝土发料单

拌合站名称： 编号：
混凝土标号

发料数量（m3)

发料时间

配合比

单位工程名称

使用部位

施工单位

领用人

拌合站值班人员

运输司机

注：本表一式五联，第一联拌合站留底，其余四联由混凝土搅拌运输司机交领用单位负责人（或委托人）签字后，第五联交领用单位，第四联司机保存，第二三联交回拌合站负责人，并由拌合站负责人分别交物资部和计财部。

一公司**项目部2012年 月混凝土核算表
拌合站名称：

分项工程名称
施工单位
混凝土标号
总定额用量（m3）
开累应耗数量（m3）
开累实耗数量（m3）
开累节超情况（节+超-）
本月已完工程应耗数量（m3）
本月实耗数量（m3）
本月节超情况（节+超-）
备注

合计

计经部负责人： 工程部负责人： 物资部负责人：
注：计经部、工程部负责提供本表混凝土标号、单位工程混凝土总定额用量及本月已完工程应耗量，其余由物资部负责填报。

一公司**项目部原材料进场验收记录表(分类填写）

拌合站名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　时间：
记录时间
材料名称
规格型号
计量单位
实际验收数量（过磅）
供料单位
送料车牌号
送料人
收料人
卸货地点
备注

合计

制表：

收料：
注：本表由拌合站材料员及保管员负责填写，月底将原件交项目物资部存档。

一公司**项目部拌合站原材料盘点表（手工填写）
拌合站名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

盘点时间：(每月25日）
序号
材料名称
规格
计量单位
上期结存
本期收入
本期支出
本期结存
备注
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额

物资部：　　　　　　　　　　　 拌合站负责人：

一公司**项目部拌合站材料调出记录表

拌合站名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　时间：

序号
调出时间
材料名称
型号
计量单位
数量
单价（元）
金额（元）
调入单位
调入单位工程名称
备注

项目物资部：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表：
调出单位负责人：
调入单位负责人：
制表：

名称及规格
开累总量
开累节超
单位或分部工程名称：
单位或分部工程名称：
备注
开累实耗
开累节超
本月实耗
本月节超
开累实耗
开累节超
本月实耗
本月节超
混凝土生产总量（元）

原材料（元）
水泥

砂

碎石

外加剂

粉煤灰

其他

设备（元）
拌合站

装载机

罐车

输送泵

其他

人工费（元）

合计（元）

注：本表由项目物资部负责填报

一公司 项目部 2012年 月 拌合站核算总表
2012年*月罐车运输记录表（各站填写）
罐车牌号（编号）：
年月日
使用单位
灌注里程
灌注部位
单位距离
运输次数
运输
距离
灌注
方量

说明：1、此表为单台罐车运输记录表，拌和站应对每台罐车单独建立台账。

2、此表可作为考核罐车每月完成运输数量及支付租金的依据，也可作为控制罐车油耗的依据。

一公司**项目部2012年 *月*队混凝土使用统计表

单位:m3
年月日
普通
掺减水剂
泵送砼
砂浆
总计
C一五
C20
C25
C30
C20
C25
C30
C40
C20
C25边墙
C25拱顶
C30
C30拱顶
M一五
M20
M25
M30

m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3

填写说明:1、砼类别项目可根据实际生产自行增减栏目。
2、本表是一个使用单位当月使用混凝土按天登记的表格,一个使用单位建立一个台账。
3、本表报送给分管拌合站的项目领导、物资部、计经部、财务部
编制人：

站长：

物资部审核人：

一公司**项目部2012年*月*拌合站加工混凝土汇总表
单位:m3
使用单位
普通
掺外加剂
泵送砼
砂浆
总计

C一五
C20
C25
C30
C20
C25
C30
C40
C20
C25边墙
C25拱顶
C30
C30拱顶
M一五
M20
M25
M30

m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3

桥涵X队

桥涵X队

隧道X队

隧道X队

隧道X队

项目部自用

拌和站自用