信用等级评估模型(轻工业).docx

信用等级评估模型
1.1 公司客户信用等级评估模型
u 公司客户信用等级的评定分值区间
评级总分
信用等级
信用度
备 注
90<,<=100
AAA
特优
客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。
80—90
AA
优
70—80
A
良
客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规避授信风险
60—70
BBB
较好
50—60
BB
尚可
客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全。
45—50
B
一般
40—45
CCC
较差
35—40
CC
差
35以下
C
很差

u 信用等级评分表的分类指南（删除宾馆服务类）
名称
对应的行业类别
轻工类
纺织，服装，食品，饮料，烟草，普通机械，家电，家化，电子设备，计算机，通讯设备制造，仪器仪表，造纸，印刷，小型交通工具制造，建材，塑料制品制造，文体用品制造，家具制造，生物医药
重工类
冶金，矿藏开采，金属加工，石化，化工，化纤，重型机械，电气，造船，飞机制造，汽车制造，军工，
商业类
各类批发企业，各类零售业，供销社，粮、油、棉收购、流通、仓储， 外贸企业，商业经纪与代理
房产类
房产开发与经营企业，物业管理，房地产经纪与代理
施工类
土木工程建筑类企业，建筑公司，工程公司，工程队，道路管线和设备安装企业，装饰装修企业
交通运输类
铁路、公路、航空、管道、水上运输业，客运公司，航运公司，航空公司，出租汽车公司，铁路局
投资管理类
各种以短期投资、股本投资和资本运作为主要运营方式的企业，
政府财政背景，作为地方财政投融资窗口的企事业单位
企业化管理的事业单位类
电力、煤气、蒸汽和水的生产和供应业，医院，学校，科教文卫，广播电影电视，报刊，传媒业，社团
综合类
从事多元化经营的企业；
邮电，养殖，信息咨询服务，软件开发以及其他难以归并类别的企业
u 信用等级评估模型：轻工业
非财务因素 40%
编号
指标名称
评分标准
标准分
（满分）
计分说明和计算公式
备注
一、
主要经营管理者素质
（董事长、正副总经理、财务总监）
4分

最高4分
1
学历
研究生（1.2） 本科生（1）
大专（0.8） 中专（0.5）

总经理博士加1分
2分
∑各学历层次人数×权重/人数×2

合计超过2分以2分计算
2
总经理本职年限

2分

（1）
行业年限
5年及5年以上（1）
3年至5年（0.5）
3年以下（0）
1分
单选

（2）
职务年限
3年及3年以上（1）
1年至3年（0.5）
1年以下（0）
1分
单选

3
法人代表有无逃废债记录
由当地人行公布或同业通报或经本行认定有此记录，一律扣10分
扣分项

本项为扣分项（扣10分）
4
总经理是全国劳模
加1分
加分项

本项为加分项（加1分）
二、
企业经营管理素质

26分

1
企业产权制度
上市股份有限公司（3.5）
未上市股份有限公司（2.5）
有限责任公司（2）
未经股份制改造的国有企业和集体所有制企业（1）
其他（0）
500强企业在华投资或外方投资额在2000万美金加1分
3.5分
单选

最高4.5分
2
企业组织机构设置

1.5分

（1）
董事会/股东会/职代会
按规定设定（0.6）
无（0）
0.6分
单选

（2）
人、财、物、产、供、销6个部门
6个部门齐全（0.9）
3个至5个（0.6）
3个以下(0)
0.9分
单选

（3）
家族企业
家庭成员控制了企业的主要部门，扣1.5分
扣分项
有此种情况，企业组织机构部分不得分。
3
管理制度

0.5分

（1）
财务制度
有（0.25）无（0）
0.25分
单选

（2）
供产销制度
有（0.25）无（0）
0.25分
单选

4、
企业经营年限
一年以内扣5分
扣分项

扣5分
5
控股投资人背景

上市股份有限公司（2）
未上市股份有限公司（1.5）
有限责任公司（1）
未经股份制改造的国有企业（1）
集体所有制企业(0.5)
全部由私人出资，股东人数小于等于4人,且净资产在500万以上(0.5)
其他（0）
全部由私人出资，股东人数小于等于4人、且净资产在500万以下，扣0.5分
2分

扣分项
世界500强企业、中央级企业、欧美合资企业在标准得分2分的基础上加1分得3分。
世界500强加1分

不得分且扣分（扣0.5分）
6
控股投资人与其关系
为其贷款提供担保 （2）
为生产、销售提供支持( 1.5 )
与其关系松散 ( 0 )
抽逃、侵占被投资人资金，扣2分
2分

扣分项
单选计分

在计得分的基础上扣2分
含扣分项（扣2分）
7
经营管理目标
有（0.5）无（0）
0.5分

8
营销策略及措施
有（0.5）无（0）
0.5分

9
融资渠道

4分
最高合计6分
融资渠道部分合计得分的上限为6分。
（1）
上市或发债
上市发行股票或发行债券加2分

加分项
（2）
银行融资
融资成本的利率下浮于基准利率（4）
融资成本的利率等于基准利率；或只取得表外业务授信（没有银行贷款）（3.5）
融资成本的利率上浮于基准利率10%(含)以内（3，
上浮于基准利率10%--20%(含)（2.5），
上浮于基准利率20%--30%(含)（2），
上浮于基准利率30%以上或不易获得贷款（0）
4分
单选
10
投资收益
投资收益率在基贷率之上（1.5），
等于基贷率（1），
在基贷率之下（0.5），
综合回报率为负值（0）；
无对外投资加1分
1.5分
投资收益率=年末投资收益总额/长、短期投资平均余额*100%
长、短期投资平均余额=（年初长、短期投资平均余额+年末长、短期投资平均余额）/2
无对外投资加1分
11
企业信用度

10分

（1）
有无欠息
无欠息（3），
曾有欠息而目前没有（1.5），
目前有欠息（0），
连续2个季度欠息，扣3分
连续1年以上欠息，扣6分
3分
最高3分，最低－6分
含扣分项（最高扣6分）
（2）
有无逾期
无逾期（3），曾有逾期而目前没有（1.5），逾期1年以内（0）；
在两家及两家以上银行逾期，扣3分
逾期1年以上，扣6分
3分
最高3分，最低－6分
含扣分项（最高扣6分）
（3）
贷款中有无借新还旧或展期
有，扣1分
无（0）
扣分项

扣1分
（4）
贷款质量
100%正常类贷款（3）
90%（含）以上正常类贷款（2）
80%（含）以上正常类贷款（1）
80%以下正常类贷款（0）
3分
年末正常类贷款余额/年末贷款总余额*100%
正常类贷款=正常贷款+关注贷款

（5）
表外业务
表外业务授信无不良记录（1）
有不良记录扣1分
1分

有不良记录不得分
三、
主导产品及技术创新

5分

1
质量
好（0.5），
较好（0.3），
一般（0），
较差（－0.5）
0.5分
单选、0.5分 ～ －0.5分

2
产销率
产销率在98%以上（1.5），
95%--98%（1），
92%--95%（0.5），
92%以下（0）
1.5分
单选

3
市场占有率

2分

两项合计最高加分3分

省、市
50%以上（2），
20%--50%（1.6）
10%--20%（1）
10%以下（0）
2分
单选

全国
20%以上加1分，
5%以上（含5%）加0.8分，2%--5%加0.6分，1%--2%加0.4分，1%以下加0分
加分项
单选
4
通过ISO系列质量管理认证
加1分
加分项

加分项（1分）

获欧美日产品准入证
加2分
加分项

加分项（2分）
5
技术人员的比重
50%以上（1），
30%--50%（0.5），
20%--30%（0.3），
10%--20%（0.1），
10%以下（0）
1分
单选

四、
经营环境、市场环境

5分

1
产业政策

2分

（1）
国家
鼓励发展（2），
一般态度（1），
限制发展（0），
要求淘汰的扣2分

扣分项
单选、最高2分，最低－2分

扣分项（-2）
（2）
地方
被当地列为支柱产业，加1分
加分项

加分项（1分）
2
税收政策
优惠政策（1），一般政策（0），惩罚政策扣1分
1分
单选最高1分，最低－1分
含扣分项（扣1分）
3
行业门槛（专有技术）
难（1），一般（0.5），容易（0）
1分
单选

5
市场竞争状态
垄断（1），
一般（0），
激烈，扣1分
1分
单选、最高2分，最低－1分
扣分项（扣1分）
6

行业排名全国前五,加3分, 行业排名全省前五,加2分,行业排名全市前五,加1分
加分项

加分项（3分）
五、
重大事项

1
有重大诉讼纠纷（合计净资产10%以上）
扣5分

扣分项（-5分）
2
主要经营管理人员的经济犯罪
扣3分

扣分项（-3分）
3
重大违规经营（走私、偷漏税、骗取银行贷款等）
扣5分

扣分项（-5分）
4
重大事故造成重大损失（超过净资产20%以上）
扣5分

扣分项（-5分）
5
重大投资失败（超过净资产20%以上）
扣5分

扣分项（-5分）

财务因素60%
编号
指标名称
评分标准
标准分
（满分）
计分说明和计算公式
备注
一、
规模指标

15分

1
净资产
500万元0分为起点，每增加100万元，得0.2分，最高得分为5分，最低得分为0分。
5分
(净资产-500万元)/100*0.2

2
销售收入
以1000万元0分为起点，每增加100万元，得0.1分，最高得分为4分，最低得分为0分。
4分
(销售收入-1000万元)/100*0.1

3
税后利润
60万元0分为起点，每增加10万元，得0.1分，最高得分为4分，最低得分为0分。
4分
(税后利润-60万元)/10*0.1

4
固定资产净值
1千万及1千万以上（2），
1千万以下按2分的百分比作线形调整（无实际产权的需剃除）
2分

二、
偿债能力

24分

1
净资产与年末贷款余额比率
>150%（2）
小于50%（包括50%）不计分，
50%至150%之间按2分的百分比作线形调整，
小于20%扣2分
2分

扣分项
净资产/年末贷款余额*１００％
可扣2分
2
资产负债率
<60%(6)
大于80%(包括80%)不计分,60%至80%之间按6分的百分比作线性调整
90%以上扣1分
97%以上扣2分
30%以内加1分
6分
负债总额／资产总额*１００％
含扣分项（最高扣4分）

含加分项（加1分）
3
流动比率
>150%(4)
小于70%(包括70%)不计分,
70%至150%之间按4分的百分比作线性调整
4分
流动资产总额／流动负债总额*１００％

4
速动比率
>90%(2)
小于50%(包括50%)不计分
50%至90%之间按2分的百分比作线形调整
2分
（流动资产总额－存货）／流动负债总额*１００％

5
现金比率
>25%(2)
小于5%(包括5%)不计分
5%至25%之间按2分的百分比作线形调整
2分
（现金等价物＋短期投资＋应收票据）／流动负债合计

6
主营业务收入现金率
>90%(3)
小于60%(包括60%)不计分
60%至90%之间按2分的百分比作线形调整
2分
［销售收入－（期末应收帐款－期初应收帐款）］／销售收入*１００％

7

担保比率
≤60%(3)
大于150%(包括150%)不计分
60%至150%之间按3分的百分比作线形调整
3分
年末未清担保余额／所有者权益*１００％

8
利息倍数
≧3倍（3）
小于1.5倍不得分，1.5倍至3倍之间按3分的百分比作线形调整
3分
(利润总额+本年各项利息支出)/ 本年应付各项利息支

三、
经营能力

12分

1
1
应收帐款周转率
≧600%(3)
小于300% (包括300%)不计分
300%至600%之间按3分的百分比作线形调整
3分
销售净额/应收帐款年平均余额*100%
销售净额=销售收入-销售退回、销售折让和折扣
应收帐款平均余额=（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）/2

2
2
存货周转速度
≧400%(3)
小于200%(包括200%)不计分
200%至400%之间按3分的百分比作线形调整
3分
销售成本/年存货平均*100%
年平均存货=（期初存货＋期末存货）／２

3
总资产周转率
≧150%(3)
小于50%(包括50%)不计分
50%次至150%之间按3分的百分比作线形调整
3分
销售净额/总资产平均占用额*100%
总资产平均占用额=（期初资产总额＋期末资产总额）／２

4
销售收入增长率
≧8%（3）
0至8%之间按3分的百分比作线形调整
小于0扣2分
3分
(本年产品销售收入净额/上年产品销售收入净额-1)*100%

四、
经营效益

9分

1
毛利率
>15%(3)
小于5%(包括5%)不计分,
5%至15%之间按3分的百分比作线形调整
3分
　（全年主营业务收入－主营业务成本）／全年主营业务收入*１００％

2
营业利润率
>10%(3)
小于3%(包括3%)不计分
3%至12%之间按3分的百分比作线形调整
3分
　　营业利润／全年销售收入*１００％

3
净资产收益率
>6%(3)
小于0%(包括0%)不计分
0%至6%之间按3分的百分比作线形调整
3分
　税后利润／［（期初净资产余额＋期末净资产余额）／２］*１００％

五
有关财务报表
报表未经审计，扣3分
审计后，持保留意见，扣3分
审计后，否定或拒绝表示意见，扣3分
未提供现金流量表，扣2分
其他，不得分
扣分项
操作员如发现报表是不真实的，可以根据自己掌握的实际情况进行调整。但操作员必须对调整的报表负责。
最高扣5分
六
综合评价
对我行的信用记录、业务支持、业务风险控制及利润贡献等方面进行综合评价，评价优加分5分；评价良加分3分；评价优一般不得分；评价较差扣分3分；评价差扣分5分。
加扣分项
操作员应根据自己掌握的实际情况进行如实评价，且对评价的真实性负责。
最高加分5分，最高扣分5分。