某集团下属公司盈利分红奖励实施细则.docx

地区公司盈利分红实施条例
1 目的
规范地区公司盈利分红的发放，加强对职员的激励，提升地区公司盈利能力。
2 提奖条件
2.1 地区的盈利是指按集团内部管理会计原则核算的净利润；
2.2 取消拨备，按项目竣工后实际利润核算；
2.3 对于有特殊情况的项目,由总裁办公会议重新给予定义。
3 盈利分红的计算
3.1 盈利分红计算公式为：
盈利分红 = 净利润×10%×年度考核系数×客户系数
其中：
3.1.1 净利润的计算办法及会计原则见《附件》，其中每一开发单元的土地成本由集团投资策划部与财务管理部评估后，报总裁批准。
3.1.2 年度考核系数计算见下表：
年度考核分数
年度考核系数
100
1.1
90-99
1.0
80-89
0.9
65-79
0.8
50-64
0.7
40-49
0.6
<40
0.5

3.1.3 客户系数计算依据客户分数，客户分数计算如下：
客户系数=客户满意度系数*60%+客户忠诚度系数*40%
每年由集团下达各地区客户满意度、客户忠诚度标准，年末对各地区进行评估，若地区客户分数达到下达的标准，系数为1，分数每提高一个百分点，系数加0.01,每低一个百分点，系数减0.02。
4 盈利分红的分配办法

领导班子
地区总经理
（1）盈利分红总额的20%
（2）总裁办根据地区贡献度，确定额外奖励额度
领导班子其他成员
（1）盈利分红总额的35%
（2）具体个人额度由区域总经理制定，总裁办审批
其余职员
总经理奖励基金
盈利分红总额的45%
按岗位薪金作为基数分配
注：班子成员集团内部调动，由集团确定其在原公司任职期间的分红额度，待原地区盈利实现后发放。
4.1 职员个人的盈利分红应以岗位薪金为基数，参考职员个人四个季度的考核分数，由地区总经理在总额范围内制定分配方案，具体公式为：

其中：
月岗位薪金: 职员个人的月岗位薪金，不含特别岗位津贴；
月薪金总额：所有享受此部分奖金职员的月岗位薪金总额，不含特别岗位津贴；
年度绩效考核系数：个人年度绩效系数×部门年度绩效系数。
4.2 按《HR400薪酬管理制度》规定，区域公司在执行盈利分红时，各岗位超宽带部分的总额（即特别岗位津贴总额），需在应发盈利分红总额中抵扣。各区域公司依据各岗位总薪酬上限制定职员的奖金分配方案，各岗位年现金总收入不得超过上限。
4.3 盈利分红未分配的部分及未发的部分进入总经理奖励基金。
5 盈利分红的发放
5.1 盈利分红按年度发放，每年年度考核和客户满意度评估工作结束后，集团统一组织利润核算和盈利分红计算。
6 发放程序
6.1 每个地区应在每年4月30日前将上年的财务报表，内部管理报表以及年盈利分红总额申请，报区域管理委员会审核后，报集团财务管理部审核，人力资本经营部审批。
6.2 年盈利分红申请经集团审批后，地区总经理制定地区分配方案，报区域管理委员会审批后发放，并在兑现盈利分红后的一周内，将盈利分红发放表报地区常董、集团人力资本经营部备案。
6.3 若地区对盈利有异议，可与集团人力资本经营部沟通。
7 其他
7.1 地区在发放盈利分红前，必须完成集团的资金调度计划。
8 本条例经总裁办公会议审议、集团总裁批准后自****年**月**日生效，集团人力资本经营部负责对此条例的解释。

附件：盈利的管理会计核算原则
1 盈利计算的方法与基本原则：
1.1 利润计算时土地成本按当期集团评估为准；
1.2 取消利润核算时的拨备，经营中发生的拨备计算在当期利润中；
1.3 盈利计算方法：

减：
净营业额
销售税金
减：
销货成本

毛利
减：
管理费用

销售费用(含销售奖金)

非资本化财务费用

呆坏账预备

集团服务费用

职员盈利分红(含集团总部职员)

销售估算偏差预备
成本估算偏差预备
已结算存货的减值撇账
项目结算后“突冒”成本
集团其它(不在CS02表内)奖金

税前利润
减：
所得税

税后利润
减：
小股东权益(若有)

可分配利润