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会计电算化实务考试试题
姓名： 学号：
一、 资料：
昆明康博自控公司是位于昆明市五华区龙泉路218号的以经营自动控制仪器、仪表为主的商业公司。法定负责人：高峰。成立于1997年，公司决定自2005年1月1日起，甩掉手工帐务处理，使用用友财务软件进行会计电算化。
公司规定：财务部陈道军为财务负责人和账套主管，负责全面工作并负责记帐凭证的审核、结帐工作；
王慧为出纳员，负责现金和银行的出纳工作、收付款凭证的签字工作；
顾双华为会计主办，负责记帐凭证的制单、输入和记帐工作。
公司的凭证类别采用收款、付款和转帐三类。
结算方式：1-现金支票 2-转账支票 3-信汇 4-电汇 5-委托收款
经财务负责人陈道军整理、核对、确认，本公司2004年12月31日的各科目余额如下：

科目编码
科目名称
期末余额
备注
借方
贷方
101
现金
8,783.43

102
银行存款
117,636.44

10201
基本账户
116,298.29

10202
国税预储帐户
1,295.26

10203
地税预储帐户
42.89

122
应收帐款
70,065.00

12201
保地烟草
27,220.00

12202
蒙自氮肥
6,735.00

12203
富源烟草
28,110.00

12204
润凯淀粉
8,000.00

125
坏帐准备

229.60

126
预付帐款
37,407.69

12601
钱江仪表
931.00

12602
鼎湖仪表
4,000.00

12603
蚌埠康磷
5.50

12604
重庆大正
22,675.10

12605
浙江超光
30.00

12606
上海嘉松
5,470.09

12607
扬中亚太
60.00

12608
浙江联大
3,400.00

12609
昆明爱迪电脑
836.00

129
其他应收款
45.00

12901
福建上润精密
45.00

135
库存商品
34,796.76

13501
调节阀
4,597.20

1台
13502
变送器
940.17

1台
13503
数字显示仪
753.89

3台
13504
电控柜
3,800.00

2台
13505
远控器
906.00

2台
13506
电缆
15,897.44

310米
13507
稳压电源
7,902.06

8台
171
固定资产
31,735.00

175
累计折旧

23,688.24

204
应付帐款

129,021.37

20401
瑞安联大

5,401.71

20402
考特里

2,598.29

20403
川仪成套

59,482.74

20404
北京时代之风

4,060.00

20405
成都韦克

57,478.63

206
预收帐款

7,895.90

20601
攀钢

7,895.90

211
其他应付款

6,838.20

21101
应付职教费

6,838.20

215
应付工资

4,750.00

216
应付福利费

41,367.15

221
应交税金

22101
应交增值税
2,109.31

2210101
销项税额

98,251.33

2210102
进项税额
66,404.29

2210103
已交税金
33,956.35

22102
应交城建税

229
其他应交款

22901
应缴教育费附加

231
预提费用

7,800.00

23101
预提房租费

7,800.00

251
长期借款

10,000.00

25101
刘峰

10,000.00

301
实收资本

100,000.00

322
利润分配
29,011.83

32201
未分配利润
29,011.83

501
商品销售收入

511
商品销售成本

517
经营费用

51701
差旅费

51702
折旧费

51703
工资

51704
福利费

521
商品销售税金及附加

551
管理费用

55101
办公费

55102
业务招待费

55103
税金

555
财务费用

571
营业外收入

575
营业外支出

合 计
331 590.46
331 590.46

2005年一月份公司发生以下经济业务：
一、2005年1月5日，公司负责人报销业务招待费500元，现金支付。（提示：管理费用/业务招待费），附件5张。
二、2005年1月6日，自浙江联大仪表公司购入压力变送器10台，已入库。共计不含税价9401.70元，增值税专用发票上注明的进项税额为1598.30元，上年已预付部分货款，余款用银行存款从基本账户信汇汇出，汇款单号码HZ53022101。（提示：库存商品/变送器，应交税金/应交增值税/进项税额，预付帐款/浙江联大），附件4张。
三、2005.1.6日支付基本账户开户银行汇款手续费15元，现金付讫。（提示：财务费用/金融机构手续费），附件1张。
四、2005.1.8日，保地烟草（保山地区烟草公司）电汇汇入基本账户前欠仪表款27220.00元，单据号码0000105030。（提示：应收帐款/保地烟草），附件1张。
五、2005.1.10通过基本账户电汇支付北京时代之风前欠货款4060元，电汇单号码DH40221076。（提示：应付帐款/北京时代之风），附件2张。
六、2005.1.12 发放公司上月职工工资4750元，现金支付。（提示：应付工资），附件4张。
七、2005.1.13公司职工陈立伟报销医药费4000元整，转账支付，支票号码为XH00122018。（提示：应付福利费），附件3张。
八、2005.1.16宣威润凯淀粉公司购电控柜2台，共计不含税价10000元，销项税额为1700元，款未收到。（提示：应收帐款/润凯淀粉），附件3张。
九、2005.1.18 富源县烟草公司（富源烟草）购数字显示仪3台，共计不含税价3000元，销项税额510元，款已收讫，电汇转入基本账户，单据号：HK35001201，附件5张。
十、2005.1.21转账由基本账户支付公司房租费5000元，转账支票号码：ZZ41015113。（提示：预提费用/预提房租费），附件2张。
十一、2005.1.23公司销售人员杨青松报销重庆差旅费890元，现金付讫。（提示：经营费用/差旅费），附件13张。
十二、2005.1.25支付公司元月份税收滞纳金处罚款3.52元，从地税预储帐户下账。单据号码：NO18965608.（提示：营业外支出/税收罚款），附件2张。
十三、2005.1.31 计提元月份固定资产折旧费226.36元。（提示：经营费用/折旧费，累计折旧），附件1张。
十四、2005.1.31结转本月已销商品的成本。（参照销售商品的经济业务和对应的期初库存和本期购入的具体商品种类的数量和金额计算），附件2张。
十五、2005.1.31计算本月应发放的职工工资4750元。（提示：经营费用/工资，应付工资，不计提职工福利费），附件4张。
十六、2005.1.31 结转损益类科目和本年利润。（不进行相关税金的计算）。
二、要求： 时间120分钟
（1）以自己的学号作为帐套号，以自己的姓名作为帐套名称，录入题目中所给的相关信息，建立帐套；（5分）
（2）进行总帐系统初始化；（10分）
（3）按题目中给出的财务部人员的分工进行日常帐务处理，将以上经济业务做成会计分录，完成凭证的录入，审核、出纳签字、记账、对帐、和结账工作；（40分）
（4）套用模板，做出2005年1月31日的资产负债表（25分）
（5）套用模板，做出2005年1月份的利润表。（20分）
并将上述相关结果填入下表：
项 目
金 额
1
期初余额录入完毕，试算平衡后的资产额：

2
本期损益结转后，本年利润的转出数是：

3
资产负债表中‘未分配利润’项目期初的公式是：

4
资产负债表中，所有者权益期末数的公式是：

5
资产负债表平衡后，资产方的期初数是：

6
资产负债表平衡后，期末，负债和所有者权益的合计数是：

7
利润表的净利润额是：

8
查询银行存款日记账，银行存款基本账户的余额为：