东财税法作业二三.docx

东北财经大学
东财《税法》在线作业二
单选题
1.产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )
A. 免税
B. 由房产代管人或者使用人缴纳房产税
C. 暂不征税
D. 减半征税
答案：B
2.1994年1月1日起实施的资源税对所有矿产资源全面征收资源税，将（ ）也纳入资源税
A. 土地使用税
B. 农业特产税
C. 产品税
D. 盐税
答案：D
3.依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是（ ）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
答案：C
4.美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 33%
答案：B
5.我国现行个人所得税实行( )
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 比例税率和超额累进税率
答案：D
6.某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为（ ）
A. 250元
B. 150元
C. 500元
D. 25元
答案：B
7.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目20%的，( )
A. 征收土地增值税
B. 减征土地增值税
C. 减半征收土地增值税
D. 免征土地增值税
答案：D
8.纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额( )
A. 不予抵扣
B. 准予抵扣
C. 准予抵扣50%
D. 准予抵扣70%
答案：B
9.下列企业不是企业所得税纳税人的是（ ）。
A. 国有企业
B. 外商投资企业
C. 私营有限责任公司
D. 私营合伙企业
答案：D
10.耕地占用税是国家对一切单位和个人建房或者从事（ ）占用耕地而征收的一种税
A. 非农业建设
B. 农业建设
C. 农田基本建设
D. 农业生产
答案：A
11.一般认为，个人所得税创立于( ),是目前世界各国普遍开征的一个税种
A. 美国
B. 英国
C. 法国
D. 荷兰
答案：B
12.契税纳税义务发生时间，为纳税人( )。
A. 支付全部价款后
B. 支付部分价款后
C. 签订土地、房屋权属转移合同的次日
D. 签订土地、房屋权属转移合同的当天
答案：D
13.下列所得属于劳务报酬所得的是( )
A. 个人独立从事制图取得的所得
B. 教师为受雇任职学校讲课取得的所得
C. 临时工为单位安装作业取得的所得
D. 雇员取得的年终劳动分红
答案：A
14.纳税人跨省开采资源税应税产品，其下属生产单位与核算单位不在同一省、自治区、直辖市的，对其开采的矿产品，在（ ）纳税
A. 开采地
B. 机构所在地
C. 经营核算地
D. 销售地
答案：A
15.某歌星2009年1月取得一次演出收入90,000元,应纳个人所得税为( )
A. 21800
B. 19600
C. 18600
D. 28680
答案：A
多选题
1.2008年，为平衡内、外资企业的税收负担，合并了（ ），建立了统一的企业所得税制度
A. 国营企业所得税
B. 集体企业所得税
C. 企业所得税
D. 外商投资企业和外国企业所得税
答案：CD
2.耕地占用税的纳税人为占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。所称单位包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
E. 外资企业
答案：ABCDE
3.计算土地增值税允许扣除的项目主要有（ ）
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 转让旧房的，其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格
E. 与转让房地产有关的税金
答案：ABCDE
4.关于公园、名胜古迹中不属于免税的土地有（ ）
A. 照像馆用地
B. 冷饮部用地
C. 游乐场所用地
D. 管理单位的办公用地
答案：ABC
5.在境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人。承受，是指以( )等方式取得土地、房屋权属的行为
A. 受让
B. 购买
C. 受赠
D. 交换
答案：ABCD
6.企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除（ ）
A. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B. 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
C. 购买国产设备
D. 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
答案：AB
7.按照企业所得税法和实施条例规定，企业的下列收入为免税收入（ ）
A. 国债利息收入
B. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D. 非营利组织的收入
答案：AC
8.城建税的征税范围包括（ ）
A. 城市
B. 县城
C. 镇
D. 农村
E. 工矿区
答案：ABCDE
9.关税征税对象所称的物品通常指（ ）
A. 非贸易性物品
B. 入境旅客或交通工具上的工作人员随身携带的物品
C. 入境旅客个人邮寄的自用品
D. 贸易性商品
答案：ABC
10.计算土地增值税允许扣除的转让房地产有关的税金包括（）
A. 营业税
B. 城建税
C. 教育费附加
D. 印花税
E. 企业所得税
答案：ABCD

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东财《税法》在线作业三
单选题
1.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（ ）
A. 1个月
B. 3个月
C. 半年
D. 1年
答案：B
2.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳
A. 10%至15%
B. 10%至20%
C. 10%至25%
D. 10%至30%
答案：D
3.下列税种不属于征管法适用范围的有（ ）
A. 关税
B. 营业税
C. 资源税
D. 个人所得税
答案：A
4.从境外取得个人所得的纳税义务人,纳税期限为年度终了后( )内,申报纳税
A. 15日
B. 20日
C. 30日
D. 45日
答案：C
5.某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为（ ）
A. 250元
B. 150元
C. 500元
D. 25元
答案：B
6.契税是在土地产权、房屋权属发生转移时，按当事人双方订立的契约，向( )征收的一种税
A. 产权所有人
B. 产权转移人
C. 当事人双方
D. 承受人
答案：D
7.某人2008年6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元,其应纳个人所得税( )
A. 500元
B. 656元
C. 320元
D. 400元
答案：A
8.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（ ）内，按照国家有关规定设置账簿。
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
答案：B
9.土地使用权交换、房屋交换，税基为所交换的土地使用权、房屋的（ ）
A. 价格的差额
B. 较高者的价格
C. 较低者的价格的
D. 市场价格
答案：A
10.采取税收保全措施或者强制执行措施须要经（ ）局长批准
A. 县级以上税务局(分局)
B. 市级以上税务局
C. 省级税务局
D. 国家税务总局
答案：A
11.纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满（ ）时缴纳土地使用税
A. 1年
B. 6个月
C. 1个月
D. 30日
答案：A
12.简易申报与简并征期方式适用于（）的纳税人
A. 查帐征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额
答案：D
13.同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由（ ）就所执一份全额贴花。
A. 甲方
B. 乙方
C. 各方
D. 协商确定一方
答案：C
14.下列证照中，不征收印花税的是（ ）
A. 房屋产权证
B. 土地使用证
C. 工商营业执照
D. 卫生许可证
答案：D
15.按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（ ）内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
答案：B
多选题
1.土地使用税的征税对象为在（）范围内的国家所有和集体所有的土地
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
E. 农村
答案：ABCD
2.因税务机关责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关（ ）
A. 在3年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
B. 在5年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
C. 不得加收滞纳金
D. 加收滞纳金
答案：AC
3.以成交价格为税基征收契税的有（）
A. 国有土地使用权出让
B. 土地使用权出售
C. 房屋买卖
D. 土地使用权交换
E. 房屋交换
答案：ABC
4.下列哪些房产应征房产税( )
A. 公园中的影剧院
B. 公园中的饮食部
C. 公园中的照相馆
D. 公园中的售票处
E. 公园中的游乐场
答案：ABCE
5.下列车辆以自重吨位为计税依据征收车船税的有（ ）
A. 载货汽车
B. 三轮汽车
C. 低速货车
D. 专项作业车
E. 轮式专用机械车
答案：ABCDE
6.我国现行税收征收管理法的立法目的是（ ）
A. 加强税收征收管理
B. 规范税收征收和缴纳行为
C. 保障国家税收收入
D. 保护纳税人的合法权益
E. 促进经济和社会发展
答案：ABCDE
7.车船税的征税对象为车辆和船舶。其中车辆包括（）
A. 载客汽车
B. 载货汽车
C. 三轮汽车
D. 低速货车
E. 摩托车
答案：ABCDE
8.税务机关有权进行下列税务检查( ）
A. 检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料
B. 到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品
C. 询问纳税人与纳税有关问题的情况
D. 到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄、应税商品、货物或者其他财产的有关单据和有关资料
答案：ABCD
9.纳税人办理（ ）事项时，必须持税务登记证件
A. 开立银行账户
B. 领购发票
C. 签定营业合同
D. 申请减税、免税、退税
答案：ABD
10.征管法的遵守主体有( ）
A. 税务机关
B. 纳税人
C. 扣缴义务人
D. 其他有关单位
答案：ABCD