interviewnotes_财务部_0922_zf.docx

上海浦东软件园有限公司咨询项目内部访谈记录
访谈日期：
2003年9月22日上午
访问人：
哈铮，张帆
受访人：
朱丽生，吴美华
公司／职位：
财务处经理
联系方式：
38954510-1346，1366

访谈主要内容：

被访者说明：无

第一部分：公司业务

1. 收入来源细分
· 房租、软件（开发、评测）、后勤（招待所、技术服务）、市场中心（系统集成、中介）、培训中心
· 主要收入为房租，今年四月以前为政府补贴，采用政府指导价1.2元/天/平方，四月以后可以向上浮动，现定增幅约每年6%（张江高科一般租金为1.5元以上）

第二部分：公司内部管理

1. 部门职能
· 本部日常会计核算
· 报表分析（每月编制三大报表，汇总控参股企业财务报表）
· 报表合并（年底按权益合并）
· 一卡通结算
· 资金运作（如增资扩股、短期投资等）

2. 组织结构
· 包括结算中心共7人
· 管控参股企业1人；超过5000万基建会计1人；总账会计1人；出纳1人；结算中心2人（原在招商中心，因投资大，属成本中心，归在财务部）

3. 与其他部门关系
· 与规划部
o 由计划财务部演变而来，其中计划的职能转移到规划部
o 年度预算制定由规划部主导，财务部仅参与提供数据
· 与资产管理部
o 对参控股企业的监控功能分出去成为资产管理部，资产管理部需了解控参股企业财务状况时由财务部提供
o 固定资产管理的职能应在资产管理部，但目前仍在财务部，资产管理部仅负责管理股权投资

4. 主要管理流程
· 预算流程（规划部主要负责）
o 领导根据产值增长百分比确定明年产值=〉召集所有部门谈话，分配指标
o 财务部不参加收入方面预算制定，仅提供成本相关数据，用以确定利润
o 前两年十一月开始，去年九月份开始，但直到今年五月才确定

5. 绩效指标
· 多头绩效指标，无连贯性：
o 董事会：利润。03年规划部测算利润412万，董事会指标下达700万
o 股东：CEC有收入指标，有统计指标
o 国资委：国有资产增值
o 浦东新区：园区产值
· 绩效指标分配到部门，不签不行；实际收入指标与预算相差大、利润只能硬做出来（硬要只能卖楼了）
· 财务部指标主要是每季应完成工作情况，另有资金运作指标（去年资金运作收入400多万，公司总利润600多万）
· 管理费用支出指标理论上有，实际上无法确定，因费用比例主要为折旧，其余费用占不到10%
· 建议考核指标按时间节点设置，便于及时反映情况。即：不能仅设年底的一个指标，中间应按时间节点检验

6. 管理中存在问题
· 组织
o 对参控股企业人员管理力度缺乏，特别是对其财务人员控制力度较弱，不了解其真实情况
o 组织职责、权限定义不清，如，某部门撤销后，资产的分配无明确手续，亦不知应由哪个部门承担责任
· 流程
o 权益性投资规划部主导、总办会决定，财务部参与不够，财务分析不够
o 无明确的项目组织及管理机制：哪几个部门参加、各自职能如何？
o 财务部的“监控”职能只能监不能控，如有报销过来没有依据不批
o 大的重要的支出要给胡总审批，但具体数额却没有规定
o 招商部与客户的协议不经过财务部，不知应收实收，进而应收款管理目前无法操作