固定资产进项税额抵扣情况计算表.docx

KD003
固定资产进项税额抵扣情况计算表（2005版）
(适用于扩大增值税抵扣范围的增值税一般纳税人)
申报所属期： 年 月至 年 月
填表日期： 年 月 日
纳税人识别号： 行业代码：
纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分
项 目
栏 次
金额
本期新增待抵扣固定资产金额
1

本期新增待抵扣固定资产进项税额
2=3+4+5+6

其中：防伪税控专用发票
3

海关完税凭证
4

运费发票
5

税务机关代开专用发票
6

本期转出待抵扣固定资产进项税额
7

本期销售自己使用过的固定资产调减的待抵扣进项税额
8

本期待抵扣固定资产进项税额合计
9=2-7-8

本年前期待抵扣固定资产进项税额累计
10

本年待抵扣固定资产进项税额累计
11=9+10

2005年期初陈欠增值税余额
12

本期缴纳陈欠增值税额
13

本年缴纳陈欠增值税额累计
14

本年尚未抵扣固定资产进项税额的陈欠余额
15=12-14

本年用固定资产进项税额抵减陈欠增值税额
16（若11<15则为11，否则为15）

抵减陈欠后待抵扣固定资产进项税额余额
17=11-16

本年前期应纳税额累计
18

本期尚未抵扣固定资产进项税额的应纳税额
19

本年应纳税额累计
20=18+19

上年同期应纳税额累计
21

上年同期应退税额累计
22

应纳税额累计增加额
23=20-(21-22)（若23<0则此栏为0）

本期准予抵扣的固定资产进项税额
24（若17<23则为17，否则为23）

期初新欠增值税余额
25

本期新增新欠增值税额
26

本期缴纳新欠增值税额
27

尚未抵扣固定资产进项税额的新欠余额
28=25+26-27

本期用准予抵扣的固定资产进项税额抵减新欠增值税额
29（若24<28则为24，否则为28）

本期应退固定资产进项税额
30=24-29

本年已退固定资产进项税额累计
31

政策性调整应退固定资产进项税额
32

本期扩大增值税抵扣范围列举产品销售额合计
33

(本表为季报表。本表一式三份，一份纳税人留存，作为本期抵扣固定资产进项税额的原始凭证，另两份分别由税务机关的办税服务厅和管理部门留存)
此文书为A4竖式