实验八 应收款管理.docx

实验八 应收款管理
［实验目的及要求］
通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步加强对款项的核算和管理。
［实验内容］
第一步，第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置；
第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等的操作；
第三步，月末结账。
［实验准备］
引入 “购销存账套初始”文件夹中的账套数据。
［实验资料］
1．初始设置
（1）控制参数
控制参数
参数设置
应收款核销方式
按余额
控制科目依据
按客户
产品销售科目依据
按存货
预收款核销方式
按余额
制单方式
明细到单据
汇兑损益方式
月末处理
坏账处理方式
应收余额百分比
现金折扣是否显示
√
录入发票显示提示信息
√
（2）设置科目
科目类别
设置方式
基本科目设置
应收科目（本币）：1131
预收科目（本币）：2131
应交增值税科目：21710102
销售收入科目：5101
控制科目设置
所有客户的控制科目：
应收科目：1131
预收科目：2131
结算方式科目设置
结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201
结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201
(3)坏账准备设置
控制参数
参数设置
提取比例
0.5%
坏账准备期初余额
123
坏账准备科目
1141
对方科目
550207
（4）账龄区间
序号
起止天数
总天数
01
0—30
30
02
31—60
60
03
61—90
90
04
91—120
120
05
121以上

（5）存货分类
存货类别编码
存货类别名称
1
生产用原材料
2
产成品
201
打印纸
20101
普通纸
20102
专用纸
3
其他
301
辅材
30101
配套光盘
302
配套硬件
30201
计算机
30202
打印机
303
配套软件
30301
会计电算化软件
30302
财务软件
9
应税劳务
（6）存货档案
存货编码
存货名称
规格型号
计量单位
所属分类
税率
存货属性
批次管理
计划价/售价
参考成本
参考售价
启用日期
1001
原纸
铜板纸
吨
1
17
销售、外购、生产耗用

5000

5700
2004-12-01
2004
打印纸-B5
A4
箱
20101
17
自制、销售
有

120
150
2004-12-01
2002
打印纸-A4
8X
箱
20102
17
自制、销售
有

160
210
2004-12-01
3001
商务之旅

张
30101
17
外购、销售

80
98
2004-12-01
3002
金算盘

张
30101
17
外购、销售

38
50
2004-12-01
3003
清华紫光金禧
PIII/500
套
30201
17
外购、销售

9699
9999
2004-12-01
3004
清华紫光美丽珑
PIII/500
台
30201
17
外购、销售

8599
8999
2004-12-01
3005
清华紫光显示器
17英寸
台
30201
17
外购、销售

2200
2500
2004-12-01
3006
购销存管理子系统
G版
套
30302
17
外购、销售

172004
112300
2004-12-01
3007清华紫光美丽珑
清华紫光美丽珑套装
PIII/500
套
30201
17
外购、销售

10799
11499
2004-12-01
9001
运输费

元
9
10
外购、销售、劳务费用

0
2004-12-01
注意
参考售价不含税。
（7）期初余额
会计科目：1131应收账款 余额：借189120元
普通发票：
开票日期
发票号
客户
销售部门
科目
货物名称
数量
单价
金额
2004-10-25
F001
东职学院
沌口销售分部
1131
金算盘
1992
50
99650
增值税发票：
开票日期
发票号
客户
销售部门
科目
货物名称
数量
单价
税率
金额
2004-11-10
F002
四海公司
武昌销售分部
1131
清华紫光显示器
18
2500
17%
52650
其他应收单：
单据日期
科目编号
客户
销售部门
金额
摘要
2004-11-10
1131
四海公司
武昌销售分部
5350
代垫运费
2、12月份发生经济业务
（1）12月2日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售价60000元，开出普通发票，发票号：F003，货已发出。
（2）12月4日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器30台，单价2500元，开出增值税发票，发票号：F005。货已发出，同时代垫运费2000元。
（3）12月5日，收到东职学院交来转账支票一张，金额25000元，发票号ZZ001，用以归还前欠货款。
（4）12月7日，收到四海公司交来转账支票一张，金额90000元，发票号ZZ002 ，用以归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。
（5）12月9日，东职学院交来转账支票一张，金额10000元，发票号ZZ003，作为预购清华紫光显示器的定金。
（6）12月10日，将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。
（7）12月11日，用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。
（8）12月17日，确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。
（9）12月31日，计提坏账准备。

［操作指导］
1．启动与注册应收款管理系统
（1）执行“开始”|“程序”|“用友软件教育专版”|“财务系统”|“应收款管理”命令，打开“注册［应收款］”对话框。
（2）选择账套“123 武汉光谷高新电子技术有限公司”，会计年度“2004”，操作日期“2004-12-01”，用户名“001 邱泽阳”，密码“1”，单击“确定”按钮
2．初始设置
■ 设置控制参数
（1）首次进入应收款管理系统后，打开“账套参数设置”对话框。以后进入应收款系统后，执行“设置”|“选项”命令，也可打开“账套参数设置”对话框。
（2）按实验资料进行控制参数设置。

注意：
● 应收款核销方式一经确定，不允许调整。
● 如果当年已计提过坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。
■ 初始设置
（1）执行“设置”|“初始设置”，进入“初始设置”窗口。
（2）按实验资料进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置。
■ 设置存货分类和存货档案
（1）执行“设置”|“分类体系”|“存货分类”命令，进入“存货分类”窗口。
（2）按实验资料进行存货分类设置。
（3）执行“设置”|“编码档案”|“存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。
（4）选择存货分类“1 生产用原材料”，单击“增加”按钮，进入“存货档案卡片”窗口。
（5）按实验资料输入存货档案。

■ 输入期初余额
输入期初销售发票
（1）执行“设置”|“期初余额”命令，打开“期初余额查询条件”对话框。
（2）单击“确认”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。
（3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。
（4）选择单据名称“销售发票”，单据类型“普通发票”。
（5）单击“确认”按钮，进入“期初录入—销售普通发票”窗口。
（6）输入开票日期“2004-10-25”，发票号“F001”，客户名称“东职学院”，销售部门“沌口销售分部”，科目“1131”。
（7）选择货物名称“金算盘”，输入数量，金额自动计算出，单击“保存”按钮。
（8）同此，输入其他普通发票和增值税发票。
注意：
输入期初销售发票时，要确定科目，以方便与总账子系统的应收账款对账。

输入期初其他应收单
（1）在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。
（2）选择单据名称“应收单”，单据类型“其他应收单”，单击“确认”按钮，进入“期初录入—其他应收单”窗口。
（3）输入单据日期“2004-11-10”，科目编号“1131”，客户“四海公司”，销售部门“武昌销售分部”，金额“5350”，摘要“代垫运费”，单击“保存”按钮。

期初对账
（1）在“期初余额明细表”窗口，单击“对账”按钮，进入“期初对账”窗口。
（2）查看应收系统与总账子系统的期初余额是否平衡。
（3）关闭“期初对账”，返回“期初余额明细表”窗口。
注意：
应收系统与总账子系统的期初余额的差额应为零。即两个系统的客户往来科目的期初余额应完全一致。

3．日常处理
■ 增加应收款
输入并审核普通发票（业务1）
（1）执行“日常处理”|“单据处理”命令，进入“单据明细表”窗口。
（2）单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。
（3）选择单据名称“销售发票”，单据类型“普通发票”。
（4）单击“确认”按钮，进入“销售普通发票”窗口。
（5）单击“增加”按钮，输入开票日期“2004-12-02”，发票号“F003”，客户名称“东职学院”，销售部门“汉阳销售分部”。
（6）选择货物名称“购销存管理子系统”，输入数量，单价，金额自动计算出，单击“保存”按钮。
（7）单击“审核”按钮，弹出“是否生成凭证？”提示对话框。
（8）单击“否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击“退出”按钮。
注意：
● 如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票在销售管理系统中录入并审核。应收款管理系统可对这些销售发票进行查询、核销、制单等操作。
● 如果没有使用销售管理系统，则在应收款管理系统中录入并审核销售发票，以形成应收款，并对这些发票进行查询、核销、制单等操作。

输入并审核专用发票（业务2）
（1）在“单据明细表”窗口，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。
（2）选择单据名称“销售发票”，单据类型“专用发票”，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”窗口。
（3）输入开票日期“2004-12-04”，发票号“F004”，客户名称“天全咨询”，销售部门“武昌销售分部”。
（4）选择货物名称“清华紫光显示器”，输入数量、单价，金额自动计算出，单击“保存”按钮。
（5）单击“审核”按钮，弹出“是否生成凭证？”提示对话框。
（6）单击“否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击“退出”按钮。

输入并审核其他应收单（业务2）
（1）在“单据明细表”窗口，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。
（2）选择单据名称“应收单”，单据类型“其他应收单”，单击“确认”按钮，进入“其他应收单”窗口。
（3）输入单据日期“2004-12-04”，客户名称“天全咨询”，部门“武昌销售分部”，摘要“代垫运费”。
（4）选择对应科目“100201”，单击“保存”按钮。
（5）单击“审核”按钮，弹出“是否生成凭证？”提示对话框。
（6）单击“否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击“退出”按钮。

注意：
● 已审核和生成凭证的应收单不能修改删除，若要修改和删除，必须取消相应的操作。
● 应收系统与销售系统集成使用时，需对由销售系统中代垫运费用单所形成的应收单进行审核。

■ 收款结算
输入一张收款单并完全核销应收款（业务3）
（1）执行“日常处理”|“单据结算”命令，进入“收款单”窗口。
（2）选择客户“东职学院”，单击“增加”按钮。
（3）输入日期“2004-12-05”，结算方式“转账支票”，票号“ZZ001”。
（4）单击“核销”按钮 ，在12月2日的结算单中输入本次结算金额。
（5）单击“保存”按钮，弹出“是否生成凭证？”提示对话框。
（6）单击“否”按钮，暂不生成凭证。

注意：
● 录入收款单内容时，结算方式、结算科目及金额不能为空。
● 系统自动生成的结算单号不能进行修改。
● 以核销的收款单不允许修改和删除。

输入一张收款单，部分核销应收款，部分形成预收账款（业务4）
（1）在“收款单”窗口，选择客户“四海公司”，单击“增加”按钮。
（2）输入日期“2004-12-07”，结算方式“转账支票”，票号“ZZ002”。
（3）单击“保存”按钮。
（4）单击“核销”按钮 ，在结算单中，输入专用发票本次结算“52650”，其他应收单本次结算“5350”，单击“保存”按钮。
（5）弹出“是否生成凭证？”提示对话框，单击“否”按钮，暂不生成凭证。
输入一张收款单全部形成预收款（业务5）
（1）在“收款单”窗口，选择客户“东职学院”。
（2）单击“增加”按钮，输入日期“2004-12-09”，结算方式“转账支票”，金额“10000”，票据号“ZZ003”。
（3）再单击“保存”按钮，再单击“预收”按钮。系统自动将收款单中的金额作为预收款。同时弹出“是否生成凭证？”提示对话框。
（7）单击“否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击“退出”按钮。

注意：
● 全部款项形成预收款的收款单可在“结算单查询”功能中查看。
● 以后可通过“预收冲应收”以及“核销”等操作中使用此笔预收款。

■ 转账处理
应收冲应收（业务6）
（1）执行“日常处理”|“转账处理”|“应收冲应收”命令，进入“应收冲应收”窗口。
（2）输入日期“2004-12-10”，选择转出客户“天全咨询”，转入客户“四海公司”。
（3）单击“过滤”按钮。系统列出转出户“天全咨询”的未核销的应收款。
（4）双击专用发票单据行，单击“确认”按钮。弹出“是否立即制单？”提示对话框。
（5）单击“否”按钮，暂不生成凭证。

预收冲应收（业务7）
（1）执行“日常处理”|“转账处理”|“预收冲应收”命令，进入“预收冲应收”窗口。
（2）选择客户“东职学院”，输入日期“2004-12-11”。
（3）打开“预收款”选项卡，单击“过滤”按钮。系统列出该客户的预收款，输入转账金额。
（4）打开“预收款”选项卡，单击“过滤”按钮。系统列出该客户的应收款，输入转账金额。
（5）单击“确认”按钮。弹出“是否立即制单？”提示对话框。
（6）单击“否”按钮，暂不生成凭证。

注意：
每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。
应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。
在初始设置时，如将应收科目和预收科目设置为同一科目，将无法通过预收冲应收功能生成凭证。
此笔预收款也可不先冲应收款，待收到此笔货款的剩余款项并进行核销时，再同时使用此笔预收款进行核销。

坏账处理
发生坏账（业务8）
（1）执行“日常处理”|“坏账处理”|“发生”命令，打开“坏账发生”对话框。
（2）选择客户“天全咨询”，输入日期“2004-12-17”，选择币种“人民币”。
（3）单击“确认”按钮，进入“坏账发生单据明细”窗口，系统列出该客户所有未核销的应收单据。
（4）双击其他应收单的选择标志栏，单击“确认”按钮。
（5）弹出“是否立即制单？”提示对话框。单击“否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击“退出”按钮。

计提坏账准备（业务9）
（1）执行“日常处理”|“坏账处理”|“计提坏账”命令，进入“应收账款百分比法”窗口。
（2）系统根据应收账款余额、坏账准备余额、坏账准备初始设置情况自动计算出本次计提金额。
（3）单击“确认”按钮，弹出“是否立即制单？”提示对话框。
（4）单击“否”按钮，暂不生成凭证。

注意：
如果坏账准备已计提成功，本年度将不能再次计提坏账准备。

制单
立即制单
在单据进行完相应的操作后，会弹出“是否立即制单？”提示对话框。单击“是”按钮，便可以立即生成一张凭证，修改后，单击“保存”按钮，此凭证可传递到总账子系统。

批量制单
（1）执行“日常处理”|“制单”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选中“发票制单”复选框，单击“确认”按钮，进入“销售发票制单”窗口。
（3）选择凭证类别“转账凭证”，单击“全选”按钮。
（4）单击“制单”按钮，进入“填制凭证”窗口。
（5）单击“保存”按钮，凭证左上方出现“已生成”字样，表明此凭证已传递至总账。
（6）单击“上张”、“下张”按钮，保存其他需保存的凭证。
（7）完成应收单制单、核销制单、转账制单、并账制单、坏账处理制单。

注意：
执行生成凭证的操作员，必须在总账子系统拥有制单的权限。
制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期。同时，制单日期应满足总账子系统中制单序时要求。

查询统计
查询统计包括以下内容，具体操作比较简单，在此不再赘述。
（1）单据查询。
（2）业务账表查询。
（3）科目账表查询。
（4）账龄分析。

4． 期末处理
结账
（1）执行“日常处理”|“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。
（2）双击12月的结账标志栏。
（3）单击“下一步”按钮，屏幕显示各处理类型的处理情况。
（4）在处理情况都是“是”的情况下，单击“确认”按钮，结账后，弹出“月末结账成功”提示对话框。
（5）单击“确认”按钮 。系统自动在对应的结账月份的“结账标志”栏中标记“已结账”字样。

注意：
本月的单据在结账前应该全部审核；本月的结算单在结账前应全部核销。
应收系统结账后，总账子系统才能结账。
应收系统与销售系统集成使用，应在销售系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。

取消结账
（1）执行“工具”|“取消结账”命令，打开“取消结账”对话框。
（2）选择“12月 已结账”月份。
（3）单击“确认”按钮，弹出“取消结账成功”提示对话框。
（4）单击“确定”按钮，当月结账标志即被取消。

注意：
如果当月总账子系统已经结账，则应收系统不能取消结账。