财务会计之总账系统实战演练.docx

总账系统实战演练

根据以下资料建立新账套
1、 编号：期号+机号
2、 账套名称：自己的姓名
3、 单位名称：（自己的姓名）公司
4、 行业类型：股份制企业
5、 建账日期：系统默认（2002年01月01日）
6、 系统主管：王希望

第一节 系统初始化
◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】增加组和操作员

2、【练习操作】以 admin 系统管理员的身份登录天顿帐务处理系统，
在 系统管理 → 操作员管理 中进行以下设置：

3、【练习内容】提醒：增加一个组名和二个操作员名称

组 名
操作员姓名
核算组
王艺、 李红

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】操作员分工（授权）

2、【练习操作】单击 系统管理 → 更换操作员 以账套主管王希望的身份重新登录帐务系统
在 系统管理 → 财务分工 中进行以下设置：
3、【练习内容】

操作员姓名
操作员分工（权限）
王艺
选择除记账凭证审核、记账、结账的所有权限（分工）
李红
选择记账凭证审核、记账、结账的权限（分工）

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】编码设置：

2、【练习操作】单击 基本设置 → 编码分级设置

3、【练习内容】提示（设置完后要单击保存）

部 门 编 码：一级为1、二级为2
往来单位编码：一级为4

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】部门档案设置

2、【练习操作】单击 基本设置 → 辅助核算设置 → 部门核算设置

3、【练习内容】

部门编码
部门名称
1
办公室
2
财务部
3
生产部
301
加工车间
302
组装车间

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】个人档案设置

2、【练习操作】单击基本设置 → 辅助核算设置 → 个人核算设置

3、【练习内容】

职员编码
职员姓名
人员类别
所属部门
性别
1
汤红
在职人员
办公室
男
2
张丽
临时工
办公室
女
3
周林
在职人员
财务部
男
4
王东
在职人员
采购部
男
5
张平
在职人员
加工车间
女
6
杨明
临时工
组装车间
男

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】往来单位档案设置

2、【练习操作】单击基本设置 → 辅助核算设置 → 往来单位核算设置

3、【练习内容】

往来单位编码
往来单位名称
0001
希望公司
0002
东华公司
0003
汇友软件公司
0004
发达科技公司

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1、【练习要求】外币设置（外币名称和汇率设置）

2、【练习操作】单击 基本设置 → 外币设置

3、【练习内容】增加 港元 汇率 1.17
增加 美元 汇率 8.7

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】会计科目设置

2、【练习操作】单击 基本设置 → 会计科目设置

3、【练习内容】
1、 将“1001 现 金”科目指定为 现金日记账 科目
2、 将“1002 银行存款”科目指定为 银行日记账 科目
3、增加会计科目
科目编码
科目名称
类型
100201
工行存款
银行日记账
100202
中行存款 （外币：美圆）
银行日记账
113301
应收单位款
单位往来
113302
应收个人款
个人往来
410501
折旧费
部门核算
550201
工资
部门核算
550202
福利费
部门核算
550203
办公费
部门核算
550204
差旅费
部门核算
550205
招待费
部门核算
550206
折旧费
部门核算
550299
其他费用
部门核算

4、修改以下会计科目的辅助核算：
1131
应收帐款
单位往来

1231
低值易耗品
数量核算
吨
1603
在建工程
项目核算

2121
应付账款
往来单位

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1、【练习要求】项目档案设置

2、【练习操作】单击基本设置 → 辅助核算设置 → 项目核算设置

3、【练习内容】1、增加项目大类

项目编码
项目
001
1号工程
001001
自建办公楼
001002
设备安装
002
2号工程
002001
组装车间改造

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】其他设置

2、【练习操作】单击基本设置 → 其他设置

3、【练习内容】

1、常用摘要设置：
编号
内容
科目
1
提备用金
1001
2
报销办公费
550203

2、结算方式设置：
结算方式编码
结算方式名称
1
现金支票
2
转账支票
3
转账支票

3、常用凭证设置：
编号
摘 要
凭证类别
科目编码
1
从工行提取现金做为备用金
记账凭证
借：1001 贷：100201

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】录入期初余额

2、【练习操作】单击基本设置 → 期初余额录入

3、【练习内容】总账期初余额表 提示：有辅助按空格键输入
科 目 名 称
辅 助 核 算
方向
期初余额
现金(1001)

借
5000
银行存款(1002)

借
40000
工行存款(100201)

借
40000
其他应收账款(1133)

借
60000
应收单位款（113301）
汇友软件公司
借
40000
应收个人款 (113302)
汤红
借
20000
低值易耗品（1231）
10吨
借
10000
物资采购(1201)

借
-80000
原材料(1211)

借
66666
材料成本差异(1232)

借
1000
库存商品(1243)

借
400000
待摊费用(1301)

借
600
固定资产(1501)

借
1500000
累计折旧(1502)

贷
70000
无形资产(1801)

借
45555
短期借款(2101)

贷
500000
应付账款(2121)
希望公司
贷
3000
实收资本(3101)

贷
54321
本年利润(3131)

贷
15888
未分配利润(314115)

贷
775612

期初数据录入完后进行试算平衡（验证），如不平衡把差额补录再（验证）
如果试算平衡就单击： 操 作 → 确定期初余额录入完成

第二节 总账日常业务
◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】 1、以“王艺”的身份进行凭证填制、凭证查询、账簿查询等操作。

2、以“李红”的身份进行审核、记账操作。

2、【练习操作】单击日常账务 → 填制记账凭证

3、【练习内容】填制凭证

2002年1月份 经济业务如下：
⑴ 1月4日，办公室汤红购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：管理费用---办公费（550203） 200
贷：现金（1001） 200

⑵ 1月6日，财务部从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号XJ001。请使用常用凭证功能，填写该张凭证。
借：现金（1001） 10 000
贷：银行存款/工行存款（100201） 10 000

⑶1月9日，收到汇友软件公司投资资金10 000美元，汇率8.7，转账支票号ZZ001。
借：银行存款/中行存款（100202） 87000
贷：实收资本（3101） 87000

⑷1月9日，采购部采购原材料50 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号是ZZ002。
借：原材料（1211） 50 000
贷：银行存款/工行存款（100201） 50 000

⑸1月9日，收到东华公司转来的转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZ003。
借：银行存款/工行存款（100201） 99 600
贷：应收账款（1131） 99 600

⑹1月9日，办公室张丽出差借现金2000元
借：其他应收款（113302） 2000
贷：现金 （1001） 2000

⑺1月16日，办公室张丽出差回来，报销差旅费1800元，交回现金200元。
借：管理费用/差旅费（550204） 1 800
现金（1001） 200
贷：其他应收款（113302） 2 000

⑻1月18日，办公室从工行支付业务招待费1 200元，转账支票ZZ007。
借：管理费用/招待费（550205） 1 200
贷：银行存款/工行存款（100201） 1 200

⑼1月20日，加工车间领用原材料5 000元，用于日常生产。
借：生产成本/基本生产成本（410101） 5 000
贷：原材料（1211） 5 000

⑽1月24日，从发达科技公司购入光盘8 000元，商品以验收入库，适用税率17%。
借：库存商品（1243） 8 000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 1 360
贷：应付账款（2121） 9 360

⑾1月26日，购入钢材30 000元，用于建设1号工程的自建办公楼项目，转账支票号ZZR004。
借：在建工程（1603） 30 000
贷：银行存款/工行存款（100201） 30 000

⑿1月27日，销售给希望公司库存商品一批，货税款93600元，其中货款80000元，税款13600元，货款尚未收到。
借：应收账款（1131） 93600
贷：主营业务收入（5101） 80000
应交税金/应交增值税/销项税额 13600

⒀月末结转加工车间领用甲材料成本差异2500元（节约额）（红字凭证）
摘要：成本差异
借：生产成本——基本生产成本 –2500
贷：材料成本差异 –2500

◆◆◆◆◆◆◆
1、【练习要求】凭证审核并记账

2、【练习操作】A、单击系统管理 → 更换操作员
B、单击日常账务 → 凭证审核
C、单击日常账务 → 凭证记账

3、【练习内容】A、更换操作员：李红
B、审核所有凭证
C、记账。

1、【练习要求】做机制凭证既自动转账凭证

2、【练习操作】单击日常账务 → 转账生成

3、【练习内容】 以“王艺” 的身份进行期间损益结转（自动生成期间损益结转凭证）
以“李红”的身份进行凭证审核、记账
第三节 账簿查询管理
◆◆◆◆◆◆◆
【练习要求】：1、以“王艺”的身份进行账簿查询查询。
一、账簿查询
1、查询“会计科目余额表“：
会计科目“1001现金” （或1002银行存款）2002年1月份的借方发生额为__________元。
2、查询“办公室”的部门明细账的借方发生额为__________元。
3、查询汇友软件公司的三栏账明细帐借方或贷方发生额为__________元。
4、多栏账的设置
1、定义“5502 管理费用”多栏账。
2、查询“5502 管理费用”多栏账。

报表系统实战演练

【练习准备】：1、请在完成总账系统所有练习的基础上开始练习。
2、将系统日期修改为“2002年1月31日”。

【练习要求】手工编制报表
1、手工编制一张资产表。
（1）报表格式
资 产 表
编制单位： 2002 年 1 月30 日 单位：元
科目
行次
期 初 数
期 末 数
现金
1

银行存款
2

应收账款
3

原材料
4

库存商品
5

无形资产
6

固定资产
7

合 计
8

2、练习提示：
Ⅰ、新建资产表
在总帐系统中单击【账簿查询】→【会计报表】→【文件】→ 新建

Ⅱ、设置报表的列数和行数 （系统默认10列10行）
此报表的列数为： 4 选定（E1 → J1）、
单击【编辑】→ 删除 → 整列

此报表的行数为： 11 单击【编辑】→ 添加 → 行

Ⅲ、调整报表的列宽和行高
（单部） 方法1、拖动行和列间隔线
（局部） 方法2、选定行和列 →【格式】→ 行高 或 列高

Ⅳ、组合单元
标题栏设置为组合单元 选定（A1 → D1）
【工具】→ 合并单元格
Ⅴ、输入报表格式内容
如：资产表、编制单位、单位：元、科目、行次、年初数、期末数、现金等内容

Ⅵ、编制公式
报表公式编制举例：（在单元格编辑器中设置）
现金期初数： C4＝NC(1001)
现金期末数： D4＝QM（1001）
应收账款期初数： C6＝NC（1131）
应收账款期末数： D6＝QM（1131）
期初数合计： C11＝SUM(C4:C10)
期末数合计： D11＝SUM(D4:D10)

工资系统实战演练
第四节 系统初始化
【实验要求】：以账套主管王希望的身份登录工资管理系统，进行以下设置。

基础信息设置：
1、类型设置：001 正式职工 002 临时工
2、岗位设置：001 行政 002 技术 003 销售
3、职称设置：001 工程师 002 助理会计师 003 会计师 004高级技工

1、 部门档案
部门编码
部门名称
1
办公室
2
财务部
3
生产部
301
加工车间
302
组装车间
4
销售部
5
其他

2、 人员档案
职员编码
职员姓名
人员类别
部门
性别
职称
1
汤红
正式职工
办公室
男
会计师
2
张丽
临时工
办公室
女
无
3
周林
正式职工
财务部
男
会计师
4
王东
正式职工
采购部
女
会计师
5
张平
正式职工
加工车间
女
高级技工
6
杨明
正式职工
组装车间
男
高级技工
7
刘红
正式职工
销售部
女
无
8
孙亮
临时工
其他
男
无

1、工资项目设置
项目名称
类型
小数位数
基本工资
数字
2
岗位工资
数字
2
其他补贴

数字

2
通讯交通补助

数字
2

应发合计
数字
2

请假扣款
数字
2

五险
数字
2
扣款合计

数字
2
实发合计

数字
2
应纳税额
数字
2
扣个税
数字
2
工资计算公式
应发合计

考勤工资+基本工资+岗位工资+其他补贴+通讯交通补助
扣款合计
请假扣款+五险
实发合计

应发合计—扣款合计
岗位工资

基本工资 * 0.5

应纳税额
实发合计 - 2000

其他补贴

条件公式：名称为“过节费”，默认值：300元
人员类型=正式职工 800元
人员类型=临时工 400元
通讯交通补助
条件公式：名称为“交讯费”，默认值：200元
岗位类型=行政：300元
岗位类型=技术：400元
岗位类型=销售：800元
扣个税
分段公式：名称为：扣个税
取数工资项目为：应纳税额
分段函数内容：
0 — 500 0.05
500 — 2000 0.10
2000 — 5000 0.15

录入工资数据：任意输入

固定资产系统实战演练
第五节 系统初始化
【实验要求】：以账套主管王希望的身份登录固定资产处理系统，进行以下设置。

1、 部门档案 (提示：资料已在总账系统中设置)

部门编码
部门名称
1
办公室
2
财务部
3
生产部
301
加工车间
302
组装车间

2、 在固定资产的使用状况设置中：
添加一种使用方式名称为“维护停用”；是否计提折旧：“是”；使用状态编号：“09”
3、 在固定资产的增减方式设置中：
添加一种“增加方式”，名称为：融资购买

4、资产分类：
增加一个一级固定资产分类：办公设备
在办公设备下再增加3个二级固定资产分类：电脑、打印机、其他办公设备

提示：折旧属性“正常计提”
折旧方法“平均年限法”
使用年限“5年”
卡片样式“通用卡片样式”

06
办公设备
0601
电脑
0602
打印机
0603
其他办公设备

4、部门对应折旧科目设置

编号
部门
对应折旧科目
1
办公室
管理费用—折旧费
2
财务部
管理费用—折旧费
3
生产部
制造费用—折旧费
301
加工车间
制造费用—折旧费
302
组装车间
制造费用—折旧费

5、初始卡片录入：
固定资产名称
类别名称
使用部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
发电机
专用设备
加工车间
购入
10年
2001年1月
150000
1785.71
制造费用/折旧费
轿车
交通工具
办公室
购入
8年
2000年1月
80000
19999.99
管理费用/折旧费
笔记本电脑
电脑
财务部
购入
5年
2000年1月
13000
5199.99
管理费用/折旧费

注:使用状况均为 ”在用” 、折旧方法均为“平均年限法”

固定资产日常处理：

2002年1月固定资产管理发生业务如下：
1、 2002年1月26日，办公室购买传真打印一体机一台，价值15000元，预计使用年限5年
( 新增资产)
2、 2002年1月27日，办公室把笔记本电脑移交财务部使用
(资产转移)
3、 2002年1月27日，办公室的轿车添置新配件10000元
(原值增加)
4、 2002年1月30日，计提本月折旧费用
(计提折旧)
5、对加工车间发电机设备进行原值、累计折旧、使用年限评估 ，原值增加10000、使用年限增加12个月 （资产评估）
6、2002年1月30日, 加工车间发电机毁坏
(增产减少)