苏州供电公司应收电费核算.docx

苏州供电公司应收电费核算
1. 范围

本流程适用于苏州供电公司应收电费及售电收入的归集和核算。

2. 控制目标

通过财务系统与营销系统的集成，确保应收电费和收入能够及时准确地归集与核算；确保应收电费及收入账的自动和及时；财务系统能够过通过该接口追溯查询应收电费明细信息。

3. 主要涉及部门

q 财务与产权管理部

q 电力营销部

4. 主要前提和假设

q 建立财务系统与营销系统的接口

q 电力营销部结算与账务组负责应收电费信息的归集和确认

5. 主要控制点

q 营销系统由抄表信息及时确认当期电费收入

q 营销系统对应收账款的自动分类汇总，并导入财务系统

q 财务系统获取营销信息后正确记账，包括将预收电费正确转为电费收入

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.营销系统及时出账
1.1营销部根据抄表数据记录客户应收电费金额
1.2将应收电费信息通过数据接口自动导入财务系统
1.3营销系统应根据财务核算和应收电费的管理需求，分类汇总相关应收电费信息
电力营销部结算与帐务组

2.财务系统获取营销系统的应收电费信息
2.1 财务系统通过数据接口，接受营销应收电费信息
2.2 财务系统收到应收电费信息后，按电费核算要求，生成应收电费及收入相关会计分录
财务与产权管理部

3. 财务系统获取营销系统的电费分类汇总表
3.1 财务系统通过数据接口，从营销系统获取电费收入分类汇总表
财务与产权管理部

电费收入分类汇总表

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
电费收入分类汇总表
财务与产权管理部
分类电量的电量数，各个分类的电度电费、力调电费、基本电费，实行分时峰谷用户的电费信息
1
财务与产权管理部
每月