《会计电算化》上机实习指导资料( 35页).docx

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《会计电算化》上机实习指导资料第一部分初始设置一、新建账套 1. 账套文件路径与名称：D：\CW\学号如：d:\cw\990101 2. 账套名称：实习账套 3. 公司所属行业：工业企业 4. 记账本位币：人民币 5. 会计科目级数：一级科目代码长度：3，2—6级科目代码长度：2。 6. 会计期间界定方式：自然月份，会计年度开始日期：1月1日，账套启用会计期间：1999年12月。（注意：在启用帐套前，应再次核对账套启用会计时间，若此处发生错误，会导致以后的操作不能正常进行，且不能修改）二、账套选项工具→账套选项→ 1. 账套参数，税务登记号：44010243257896，开户银行账号：工行白云支行020—56789，电话：86041234，地址：广州白云区龙归镇。 2. 凭证：采用通用记账凭证，字：记；在“帐套选项——凭证”中，将“增加和修改凭证时，允许改变凭证字号”、“保存后立即新增”两项打勾选上。 3. 结算方式：支票、汇兑、商业汇票、银行汇票、银行本票、委托收款、托收承付。 4. 购销存 l 存货存放地点：1号仓库（原材料），2号仓库（包装物、低值易耗品），3号仓库（产成品）。注意：输入仓库名称时不能太长，否则容易发生溢出。如2号仓库（包装物、低值易耗品）就不能把括号里的内容输进去。 l 存货暂估入库对方科目代码：203应付账款。待处理财产损溢科目代码：19101 待处理流动资产损溢。 l 允许负结存、加权平均法、计划成本法等三项选中。 l 增值税率：17%。（注意：在税率一栏直接输入17即可，系统自动将税率设置为17%）三、用户及权限设置工具→用户授权→(在“用户组设置”中，先选取“缺省组”，然后再选择“修改”，将其修改为“工资核算组”，再选择“新增”，增加“进销存核算组”等其他组别，这样是为了避免以后在不同帐套之间复制权限时，由于各自的组别数不同，而导致需重新调整权限。) 1. 用户组设置 1) 工资核算组：张工 2) 进销存核算组：李进 3) 固定资产核算组：胡定 4) 账务组：李明，学生自己的姓名 2. 用户权限 l 张工操作权限：有工资模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证”功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印”权限，同时有“帐簿”的全部权限。报表权限：无科目权限：有权使用与工资核算有关的科目权限适用范围：本人 l 李进操作权限：有购销存模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证”功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印”权限，同时有“帐簿”的全部权限。报表权限：无科目权限：有权使用与购销存核算有关的科目权限适用范围：本人 l 胡定操作权限：有固定资产模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证”功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印”权限，同时有“帐簿”的全部权限。报表权限：无科目权限：有权使用与固定资产核算有关的科目权限适用范围：本人 l 李明操作权限：有账务模块中除“制单”（即凭证录入）以外的全部权限报表权限：有全部权限科目权限：有权使用所有科目权限适用范围：所有用户 l （自己姓名）操作权限：有账务模块中的“制单”（即凭证录入）权限报表权限：有全部权限科目权限：有权使用所有科目权限适用范围：所有用户注意：为了便于控制，授权时不能给一个人同时授予制单和审核权。 u 关于数据备份：每次下课前都要把本次课所做的账进行数据备份注意：用户权限的信息一部分存储在帐套文件里，一部分存储在“C：\kdwin62\”中的两个“system.*”文件里，由于学生机房的C盘都有硬盘保护卡，所以用户权限设置完成后应该把这两个“C：\kdwin62\system.*”文件拷贝到A盘和备份数据一块带走, 并且永久保留。以后只要用户权限没改，就不用再去从“C：\kdwin62\ ”拷贝这两个“system.*”文件到A盘，但是以后每次上机运行金蝶财务软件之前都要把这两个“system.*”文件从A盘拷回到“C：\kdwin62\”目录中（把这里原来的“system.*”文件替换掉）。四、核算项目设置 1. 往来单位 2. 部门代码代码名称 01 糖果车间 02 乳酸车间 03 机修车间 04 运输车队 05 厂部 06 医务室 07 其他 08 经营性出租 3. 职员代码代码姓名部门类别性别生日文化程度地址电话职务入职日期离职日期银行帐号 001 陈东厂部厂部行政男硕士厂长 328801 002 王兰厂部厂部行政女大学副厂长 328802 003 张锐厂部厂部行政男大学科长 328803 004 李可厂部厂部行政男大专科员 328804 005 刘威厂部厂部行政男大学科长 328805 006 钟回民厂部厂部行政男大学科长 328806 007 罗金华厂部厂部行政男大专出纳 328807 008 吴芳厂部厂部行政男大学会计 328808 009 胡定厂部厂部行政女大学会计 328809 010 李明厂部厂部行政男大专会计 328810 011 李进厂部厂部行政女大学会计 328811 012 张工厂部厂部行政女大专会计 328812 013 本人名厂部厂部行政男中专会计 328813 014 聊彩虹糖果车间糖果车间管理人员女大学车间主任 328814 015 聊逢糖果车间糖果车间管理人员男大专车间副主任 328815 016 洪问问糖果车间糖果车间管理人员女大专科员 328816 017 陈大拿糖果车间糖果车间管理人员女小学科员 328817 018 许网慧糖果车间糖果车间管理人员女大专科员 328818 019 李玉兰糖果车间糖果车间管理人员女小学科员 328819 020 谢红星糖果车间糖果车间管理人员男大专科员 328820 021 黄书亭糖果车间糖果车间管理人员女大专科员 328821 022 招联袂糖果车间糖果车间管理人员女大学车间副主任 328822 023 郑小令糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人 328823 024 刘开糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328824 025 曾小河糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328825 026 周晓云糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人 328826 027 郑往届糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328827 028 招燕糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328828 029 吴价按糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328829 030 叶比翠糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328830 031 杨威糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328831 032 陈乔糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328832 033 周雄关糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328833 034 张赛卷糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328834 035 邓坚彬糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328835 036 马此两糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328836 037 林小令糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328837 038 邱应慧糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人 328838 039 洪宝玉糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328839 040 周验方糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328840 041 曾文彬糖果车间糖果车间生产工人男大专生产工人 328841 042 林许隐糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328842 043 丁亲华糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328843 044 李绘画糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328844 045 吴着同糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328845 046 沉郁糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328846 047 唐亭亭糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328847 048 周烟云糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328848 049 吴学龄糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328849 050 吴要强糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328850 051 吴容留糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328851 052 林红糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328852 053 邻家荣糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328853 054 梁利民糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人 328854 055 黄网厅糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328855 056 叶惯糖果车间糖果车间生产工人男大专生产工人 328856 057 赖均林糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328857 058 张侠彬糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328858 059 黄境糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328859 060 柯笑拿糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328860 061 吴为生糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328861 062 王迅糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328862 063 黄国画糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328863 064 周泽反糖果车间糖果车间生产工人男小学生产工人 328864 065 张文糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328865 066 李文糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人 328866 067 柯文乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员 328867 068 王二乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员 328868 069 周玉乳酸车间乳酸车间管理人员男大学车间主任 328869 070 张红乳酸车间乳酸车间管理人员男大学车间副主任 328870 071 王洪乳酸车间乳酸车间管理人员男大专车间副主任 328871 072 赵洪乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员 328872 073 周云乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员 328873 074 周烘烘乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328874 075 张与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328875 076 王网的乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328876 077 吴问问乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328877 078 钟会乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328878 079 张坚乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328879 080 林带与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328880 081 洪鲍鱼乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328881 082 谢宝恰乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328882 083 张家宝乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328883 084 张糖果乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328884 085 孙与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328885 086 程沉郁乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328886 087 吴干部乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328887 088 张西乳酸车间乳酸车间生产工人男初中生产工人 328888 089 王网和乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328889 090 李利剑乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328890 091 孙二年乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328891 092 李李乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328892 093 刘洪乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328893 094 李六分乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328894 095 李鲤鱼乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328895 096 李粉乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328896 097 张蓝乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328897 098 李立方乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人 328898 099 钟东机修车间机修车间男大学车间主任 328899 100 张公洪机修车间机修车间男大学车间副主任 328900 101 张飞机修车间机修车间男高中机修工人 328901 102 宋江机修车间机修车间男高中机修工人 328902 103 刘北机修车间机修车间男高中机修工人 328903 104 孔明机修车间机修车间男大专机修工人 328904 105 李晓红机修车间机修车间男大专机修工人 328905 106 毛毛从机修车间机修车间男高中机修工人 328906 107 贾西纯机修车间机修车间男高中机修工人 328907 108 刘晓黑机修车间机修车间男高中机修工人 328908 109 黄晓机修车间机修车间男高中机修工人 328909 110 王洪与机修车间机修车间男高中机修工人 328910 111 白堂堂机修车间机修车间男高中机修工人 328911 112 李红糖机修车间机修车间男高中机修工人 328912 113 邓星机修车间机修车间男高中机修工人 328913 114 萧峰运输车队运输车队男大学车间主任 328914 115 李礼花运输车队运输车队男高中车间副主任 328915 116 张华运输车队运输车队男初中司机 328916 117 李平运输车队运输车队男高中司机 328917 118 王红堡运输车队运输车队男高中司机 328918 119 林玉运输车队运输车队男高中司机 328919 120 张思运输车队运输车队男高中司机 328920 121 赵春放运输车队运输车队男高中司机 328921 122 张玉峰运输车队运输车队男高中司机 328922 123 邓大平运输车队运输车队男高中司机 328923 124 江泽东运输车队运输车队男高中司机 328924 125 李盆运输车队运输车队男高中司机 328925 126 祝拥挤医务室医务人员男大学医生 328926 127 曾做医务室医务人员男大学医生 328927 128 周燕医务室医务人员女大专护士 328928 129 王洪峰其他病号女高中科员 328929 130 梁洁其他病号女高中生产工人 328930 4. 新增三个核算项目类别 1) “成本”核算项目：01-直接材料；02-直接人工；03-制造费用；04-分配转出 2) “制造费用”核算项目：代码名称 01 工资福利费 02 差旅费 03 办公费 04 水电费 05 机物料消耗 06 低值易耗品摊销 07 折旧费 08 财产保险费 09 修理费 10 其他 11 分配转出 3) “管理费用”核算项目：代码名称 01 工资福利费 02 业务招待费 03 社会保障费 04 办公费 05 水电费 06 修理费 07 低值易耗品摊销 08 工会经费 09 住房公积金 10 折旧费 11 养路费 12 无形资产摊销 13 坏账损失 14 其他 15 财产保险费 16 分配转出五、会计科目设置见《企业会计模拟实习教程》p13—18。补充如下： 1. 辅助核算 l 往来类科目要按“往来单位”进行辅助核算（不再设明细科目）。往来类科目主要是指除开与银行、政府有关部门以外的平等民事主体之间的往来而设置的有关科目（其中与银行的往来通过银行存款、短期借款、长期借款等科目来反映，与政府有关部门的往来通过应交税金、其他应付款、其他应交款等科目来核算。）往来类科目包括“应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款、应付票据、应付帐款、预收帐款”。 l 成本费用科目分别按上述“成本”、“制造费用”、“管理费用”进行辅助核算。即“基本生产成本”、“辅助生产成本”及其下级明细科目按“成本” 进行辅助核算，“制造费用” 及其下级明细科目按“制造费用” 进行辅助核算，“管理费用” 及其下级明细科目按“管理费用” 进行辅助核算。 2. 明细科目设置 1) 存货类科目不设明细科目，在“初始化设置—存货代码”中按品名分设。“材料成本差异”科目不设明细。 2) 固定资产不设明细科目，在“初始化设置—初始数据”中录入固定资产类别、名称、原值、使用期限、折旧方法等详细资料。 3) “基本生产成本”科目下增加“硬、奶糖共耗”明细科目。六、存货代码及属性设置代码名称计量单位计价方法会计科目计划单价销售收入科目销售成本科目计税方式 Y01 白砂糖吨计划成本法原材料 3000 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 Y02 葡萄糖吨计划成本法原材料 6250 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 Y03 饴糖吨计划成本法原材料 4125 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 Y04 炼乳吨计划成本法原材料 12000 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 Y05 果酸吨计划成本法原材料 22000 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 Y06 润滑油公斤计划成本法原材料 70 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 Y07 油漆罐计划成本法原材料 100 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 B01 包装袋扎计划成本法包装物 62.5 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 B02 塑料瓶箱计划成本法包装物 20 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 D01 万用钳把加权平均法低值易耗品无 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 D02 文件柜个加权平均法低值易耗品无 511-其他业务收入 512-其他业务支出一般计税 C01 硬糖公斤加权平均法库存商品无 50101-主营业务收入-硬糖 50201-主营业务成本-硬糖一般计税 C02 奶糖公斤加权平均法库存商品无 50102-主营业务收入-奶糖 50202-主营业务成本-奶糖一般计税 C03 果酸乳汁打加权平均法库存商品无 50103-主营业务收入-果酸乳汁 50203-主营业务成本-果酸乳汁一般计税七、初始数据输入见《企业会计模拟实习教程》p13—18。另外补充如下： 1. 存货初始数据注意：输入存货初始数据时，正确选择存放的地点。1号仓库（原材料），2号仓库（包装物、低值易耗品），3号仓库（产成品）代码名称计量单位数量 (计划)单价 (计划)金额差异 Y-C1-01 白砂糖吨 16 3000 48000 2000 Y-C1-02 葡萄糖吨 1.5 6250 9375 500 Y-C1-03 饴糖吨 14 4125 57750 2100 Y-C1-04 炼乳吨 3.25 12000 39000 2000 Y-C1-05 果酸吨 1 22000 22000 1308.5 Y-C1-06 润滑油公斤 130 70 9100 100 Y-C1-07 油漆罐 12 100 1200 50 B-C2-01 包装袋扎 140 62.5 8750 -600 B-C2-02 塑料瓶箱 184 20 3680 -289 D-C2-01 万用钳把 6 392 2352 无 D-C2-02 文件柜个 16 450 7200 无 C-C3001 硬糖公斤 15000 5.98 89700 无 C-C3-02 奶糖公斤 1200 12.77 15324 无 C-C3-03 果酸乳汁打 3000 11.33 33990 无 2. 固定资产初始数据注意： 1) 累计折旧的计算方法应选第二种（在“固定资产卡片”→“折旧信息”选项卡→折旧计算方法→ 单击“设置折旧计算方法”按钮，选择第二种。），这样算出的折旧率才会与P106 63号业务“固定资产折旧计算表”中的折旧率相同。 2) 折旧费用科目根据该设备的使用部门来选择，具体是：使用部门是基本生产车间的计入“制造费用”相应基本生产车间，使用部门是辅助生产车间的计入“辅助生产成本”相应辅助生产车间，使用部门是厂部的计入“管理费用”，使用部门是经营性出租的计入“其他业务支出”。代码名称类别使用部门使用情况入帐日期增加方式折旧方法预计使用期间(工作总量) 原值累计折旧预计净残值用于折旧计算的预计使用期间(工作总量) 1610101 糖果车间房屋及建筑物糖果车间使用中 1999-01-01 自建平均年限法 120 50000 30,000.00 2,000.00 120 1610102 乳酸车间房屋及建筑物乳酸车间使用中 1999-01-01 自建平均年限法 144 70000 40,000.00 150.00 144 1610103 机修车间房屋及建筑物机修车间使用中 1999-01-01 自建平均年限法 240 20000 3,000.00 2,500.00 240 1610104 运输车队房屋及建筑物运输车队使用中 1999-01-01 自建平均年限法 240 10000 1,500.00 1,400.00 240 1610105 厂部办公楼房屋及建筑物厂部使用中 1999-01-01 购入平均年限法 240 300000 70,000.00 15,000.00 240 1610106 综合车间房屋及建筑物经营性出租使用中 1999-01-01 购入平均年限法 240 25000 5,500.00 1,250.00 240 16102011 机器机器设备糖果车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 84 300000 86,000.00 25,000.00 84 16102012 烤箱机器设备糖果车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 36 20000 14,000.00 600.00 36 16102021 设备机器设备乳酸车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 72 125000 47,607.63 10,000.00 72 16102022 烘干机机器设备乳酸车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 96 75000 12,392.37 8,500.00 96 16102031 设备机器设备机修车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 60 78000 38,600.00 4,500.00 60 16102032 电焊机机器设备机修车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 36 2000 1,400.00 60.00 36 1610304 大货车运输工具运输车队使用中 1999-01-01 购入平均年限法 48 340000 55,000.00 40,000.00 48 1610401 储藏柜其他设备糖果车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 72 25000 9,000.00 1,600.00 72 1610402 储藏柜其他设备乳酸车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 72 15000 5,000.00 1,400.00 72 1610403 储藏柜其他设备机修车间使用中 1999-01-01 购入平均年限法 48 5000 3,000.00 80.00 48 1610404 储藏柜其他设备运输车队使用中 1999-01-01 购入平均年限法 48 5000 3,000.00 80.00 48 1610405 储藏柜其他设备厂部使用中 1999-01-01 购入平均年限法 108 235000 20,000.00 12,000.00 108 3. 其他科目初始数据所有科目除录入期初余额以外，还要按照期初余额的方向和金额录入相应的“累计借方”或“累计贷方”。损益类科目还要按照“期初余额”录入“本年累计损益实际发生额”。八、启用账套 1、启用账套前，先做“试算平衡”，试算平衡表平衡后才可以启用。不平衡时回头核对修改相应数据，直到平衡为止。试算平衡表常见错误及修改方法： ① 累计借方≠累计贷方≠期初借方≠期初贷方，或者“年初借方”和“年初贷方”不为0。解决办法是回到初始数据录入窗口，检查各科目的“累计借方”或“累计贷方”和“期初余额”是否录错，损益类科目是否按照“期初余额”正确录入了“本年累计损益实际发生额”。 ② 容易出错的科目是蓝色的存货类科目和“材料成本差异”科目的“累计借方”和“期初余额”，有些同学甚至“材料成本差异”科目的余额方向都相反了。原因是存货的初始数据录入错误，解决办法：首先，察看存放地点是否放错，是否出现同时重复放了几个仓库的情况；例如“原材料”同时放在1号仓库和2号仓库里，则应去删除2号仓库里的数据。就算数据正确，但存放地点放错了也是出错，会造成启用账套后日常账务处理中的领料或销售出库时错误，那时再修改就会很难了。第二，双击“结存数量”或“结存金额”进入“初始计划成本存货数据”窗口，检查“结存数量”、“结存金额”、“差异”是否正确，如果“结存数量”正确而“结存金额”不正确，则说明在“六、存货代码和属性设置”中的“计划单价”输错了，应该回到“六、存货代码和属性设置”中去作相应的修改。第三，检查“结存数量”是否等于“累计收入数量”，“结存金额”是否等于“累计收入金额”，如果不等则修改过来。 ③ 另外容易出错的科目是绿色的固定资产类科目，如果“固定资产”和“累计折旧”科目的数据不正确，则解决办法是回到固定资产初始数据录入窗口，检查修改相应数据。 ④ 除此之外的其他科目数据不正确，则找到该科目直接修改就可以了。 2、回头检查该做辅助核算的有关会计科目是否已正确做了辅助核算，如果等到启用账套后才发现辅助核算做错了，而且恰巧该科目期初余额不为0或者已有本期发生额（如果该科目期初余额为0并且没有本期发生额，则可以直接修改），则科目的辅助核算属性就修改不了，只能把未启用的账套恢复回来修改正确后再重新启用。 3、启用账套前一定要做好数据备份。 4、执行“启用账套”操作。第二部分日常处理：1999年12月份业务 1999年12月业务资料见《企业会计模拟实习教程》p20-118，有关进销存、固定资产、工资费用分配的业务，不应在账务处理模块中填制“记帐凭证”，而应该通过相应的模块由系统自动生成“记帐凭证”。其他有关补充资料如下：一、进销存模块在“进销存”模块处理的业务有3、4、8、11、13、14、16、18、21、23、25、26、32、35、44、51、52。业务53、 56由“进销存”模块自动完成。产成品入库业务，开始只登记数量，待69号业务计算出“单位成本”后

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