2024年四川省基金从业资格财务报表分析概述试题.doc

四川省基金从业资格：财务报表分析概述试题
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）
1.甲企业与乙企业签订建设工程协议，由乙企业承建甲企业办公大楼的建设工程；协议签订后很快，甲企业所在地发生特大地震，原拟建办公大楼的土地已经洼陷，甲企业损失惨重，拟取消办公大楼建设计划。依照协议法律制度的要求，下列说法正确的是__。
A．乙企业有权要求甲企业重新选定建设地点，继续履行建设工程协议
B．甲企业有权通知乙企业解除协议，但应当向乙企业负担违约责任
C．只有经乙企业同意，甲企业才能解除协议
D．甲企业有权通知乙企业解除协议，且无须负担任何违约责任
2.__是基金管理企业最基本的一项业务。
A．基金的募集与销售
B．投资管理业务
C．基金运行
D．投资咨询服务
3.初次公开发行的股票以__方式确定股票发行价格。
A．询价
B．协约定价
C．网上竞价
D．资产核算定价
4.下列有关基金销售流程的说法，不正确的是__。
A．基金销售基本流程包括投资者风险测试、产品合用性分析及风险提示、提供投资咨询提议、受理基金业务申请和提供售后跟踪服务
B．基金销售机构需要在投资者认购超出其风险承受能力的基金产品时予以提示并要求投资者确认
C．基金销售机构在简介基金产品时应尽也许使用专业术语以确保权威性和准确性
D．基金销售的售后服务包括提供账户及交易查询、提供市场资讯和了解资产情况并调整投资提议
5. 上市企业公开发行新股，增发价格通过询价方式确定，应不低于公告招股意向书前__个交易日企业股票均价或前一个交易日均价。
A．10
B．15
C．20
D．30
6. 下列有关国家股的说法，错误的是__。
A．国家股是国有股权的一个组成部分
B．国家股可由国务院授权投资的机构持有
C．国有股权标准上不能够转让
D．国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构
7. 假如基金名称显示投资方向，应当有__以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。
A．50%
B．60%
C．70%
D．80%
8. 在基金招募阐明书封面的明显位置，基金管理人作出的提示能够是__。
A．基于本基金的过往体现，今年本基金年收益率平均将超出20%
B．本基金投资于收益稳定的证券，预计但不确保年收益率为10%
C．基金过往业绩不预示将来体现；不确保基金一定有盈利，也不确保最低收益
D．基于本基金的过往体现，今年本基金年收益率肯定超出15%
9. 基金信息披露的内容不包括__。
A．募集信息披露
B．预期信息披露
C．运作信息披露
D．暂时信息披露
10. __可采取不一样币种申购基金份额。
A．QDII基金
B．境内ETF基金
C．一般开放式基金
D．一般封闭式基金
11. 为预防信息误导给投资者带来损失，法律法规对基金披露信息作出了严禁性要求，下列属于严禁行为的有__。
A．虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
B．对证券投资业绩进行预测
C．违规承诺收益或者负担损失
D．诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构
12. 依照中国证监会的有关要求，基金认(申)购费率将按__为基础收取。
A．认(申)购份额
B．净认(申)购份额
C．认(申)购金额
D．净认(申)购金额
13. 存在活跃市场的情况下，当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采取__确定投资品种的公允价值。
A．发行日开盘价
B．发行日平均价
C．最近交易的市价
D．发行日收盘价
14. 提货单表白了持有人有权得到该提货单所标明物品的权利，阐明提货单是一个__。
A．金融证券
B．货币证券
C．商品证券
D．资本证券
15. 股票具备的特性有__。
A．收益性
B．流动性
C．永久性
D．参加性
16. 基金托管人在保管基金财产时，无须__。
A．确保基金财产的安全
B．对基金投资损失负担赔偿责任
C．依法处罚基金财产
D．严守基金商业秘密
17. 开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超出基金总份额的__时，为巨额赎回。
A．3%
B．5%
C．10%
D．20%
18. “马萨诸塞投资信托基金”是世界上第一个__。
A．开放式基金
B．封闭式基金
C．企业型基金
D．契约型基金
19. 金融衍生工具的特性有__。
A．跨期性
B．杠杆性
C．联动性
D．高风险性
20. 基金托管人是（）权益的代表。
A．基金管理人
B．基金企业
C．基金份额持有人
D．证券企业
21. 资产证券化是以特定的__为基础发行证券。
A．资产池
B．投资组合
C．偿债资产
D．债务池
22. 依照运作方式的不一样，基金能够分为__。
A．封闭式基金和开放式基金
B．契约型基金和企业型基金
C．公募基金和私募基金
D．积极型基金和被动型基金
23. 封闭式基金买卖申报数量应当为______份或其整数倍，并且基金单笔最大数量应低于______万份。__
A．100；100
B．1000；500
C．500；100 D．500；1000
24. 下列有关基金管理企业的说法，正确的有__。
A．基金管理企业应当建立健全督察长制度，督察长由基金托管人聘任，对基金托管人负责，对企业经营运作的合法合规性进行监察和稽核
B．基金管理企业建立科学合理、控制严密、运行高效的内部监控体系，制定科学完善的内部监控制度
C．基金管理企业应当建立健全由授权、研究、决议、执行和评定等步骤组成的投资管理系统，公平看待其管理的不一样基金财产和客户资产
D．基金管理企业应当建立完善的基金财务核算与基金资产估值系统
25. 股票具备的特性有__。
A．收益性
B．流动性
C．永久性
D．参加性
26.依照基金__的不一样，能够将基金分为积极型基金和被动型基金。
A．运作方式
B．投资对象
C．投资目标
D．投资理念
27.封闭式基金年度收益分派百分比不得低于基金年度已实现收益的（）。
A．50%
B．60%
C．80%
D．90%
28.依照现行法规，申请取得基金托管资格的商业银行应当符合的条件之一是最近3个会计年度的年末净资产均不低于（）亿元人民币。
A．1
B．5
C．10
D．20
29.基金销售人员从事基金销售活动，不得有的行为包括（）。
A．为扩大市场，发动亲朋好友以其本人所在机构的名义销售基金
B．以书面形式与投资者约定利益提成或亏损分担，但尤其注明该约定与基金销售机构无关
C．个人担保该基金会盈利
D．接收投资者全权委托，直接代理客户进行基金认购、申购、赎回等交易
30. 深证券交易所公布的收费标准，封闭式基金交易佣金起点为5元，且不得高于成交金额的__。
A．0.1%
B．0.2%
C．0.3%
D．0.5%
31. 我国初次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规是__。
A．《证券法》
B．《证券投资基金法》
C．《证券投资基金管理暂行措施》
D．《开放式证券投资基金试点管理措施》
32. 我国股票价格指数不包括__。
A．沪深300指数
B．香港恒生指数
C．日经指数
D．金融时报指数
33. 场外认购LOF份额，应使用__。
A．上海人民币一般证券账户
B．深圳人民币一般证券账户
C．中国结算企业上海开放式基金账户 D．中国结算企业深圳开放式基金账户
34. 企业补充流动资金的重要伎俩是__。
A．发行股票
B．发行短期债券
C．发行长期债券
D．购置政府债券
35. 下列不属于证券服务机构的是__。
A．证券交易所
B．证券投资咨询企业
C．证券信用评级机构
D．会计师事务所
36. 对基金营销反应弱的客户愈加重视__。
A．基金产品的将来收益
B．新产品、新服务
C．销售机构的营销和服务
D．基金产品的外在体现形式
37. 下列不属于基金管理企业内部控制层次的是__。
A．员工自律
B．部门各级主管的检查监督
C．企业总经理及其领导的监察稽核部门对各部门和各项业务的监督控制
D．独立董事的检查、监督、控制和指引
38. 有关现金百分比变化法的说法，错误的是__。
A．通过回归的算法来确定基金经理是否具备择时能力
B．较为直观
C．通过度析基金在不一样市场环境下现金百分比的变化情况来评价基金经理的择时能力
D．市场繁荣期，基金的现金或低风险、低收益资产的百分比较小阐明其择时能力很好
39. 基金销售机构系统运行数据中包括基金投资人信息和交易统计的备份应当在不可修改的介质上保存__年。
A．3
B．5
C．10
D．15
40. 在基金营销组合的四大要素中，__的重要任务是使投资者在需要的时间和地点以便捷的方式购置基金产品，提供连续服务。
A．产品
B．费率
C．渠道
D．促销
41. 目前，我国基金管理的主管机关是__。
A．中国证监会
B．中国银监会
C．中国人民银行
D．证券交易所
42. 依照我国的有关要求，如下不属于私募证券的是__。
A．证券企业的资产管理产品
B．基金管理企业的专户理财产品
C．发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券
D．上市企业采取定向增发方式发行的有价证券
43. 基金份额净值等于__除以基金目前的总份额。
A．基金资产总值 B．基金资产净值 C．基金公允价值 D．基金资产估值
44. 货币市场基金的份额净值__。
A．固定在1元人民币
B．随市场利率的上升而减少
C．随市场利率的上升而增加
D．随平均剩余期限的增加而增加
45. 基金运作费用包括__。
A．申购费
B．审计费
C．信息披露费
D．分红手续费
46. __是指基金在进行证券买卖交易时所发生的有关交易费用，其中，__是由证券企业按成交金额的一定百分比向基金收取。
A．基金销售服务费；印花税
B．基金交易费；印花税
C．基金销售服务费；佣金
D．基金交易费；佣金
47. 有关债券的基本性质，下列描述错误的是__。
A．债券自身有一定的面值，一般它是债券投资者投入资金的量化体现
B．债券与其代表的权利联系在一起，转让债券也就将债券代表的权利一并转移
C．债券的流动意味着它所代表的实际资本也同样流动
D．债券代表债券投资者的权利，这种权利是一个债权
48. 投资者预计某上市企业自一年后开始分发红利，红利为每年 4元/股，必要的收益率为8%，则该企业股票的理论价格为__元/股。
A．32
B．40
C．50
D．80
49. 下列有关基金分类的说法，正确的有__。
A．依照运作方式的不一样，能够将基金分为封闭式基金与开放式基金
B．依据投资目标的不一样，能够将基金分为积极型基金与被动型基金
C．特殊类型基金包括交易型开放式指数基金(ETF)与上市开放式基金(10F)等
D．依照组织形式的不一样，能够将基金分为契约型基金与企业型基金
50. 有关证券市场发行市场与流通市场之间的关系，下列论述正确的有__。
A．流通市场是发行市场的前提
B．发行价格受交易价格影响
C．发行市场是流通市场的延续
D．发行市场是流通市场的基础