财务会计与电算化管理知识实验指导书.docx

会计电算化实验指导书
（用友U872 ）

2010.10

目录

实验一 系统管理 1
实验二 基础档案设置 7
实验三 总账系统初始设置 16
实验四 总账系统日常业务处理 21
实验五 总账系统期末处理 32
实验六 财务报表管理 37

实验一 系统管理
[实验目的]
1．掌握用友U872管理软件中系统管理的相关内容。
2．理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。
[实验内容]
1．增加操作员。
2．建立企业核算账套。
3．进行系统启用。
4．企业岗位分工。
5．备份／恢复账套数据。
6．修改账套参数。
[实验准备]
已正确安装用友U872管理软件。
[实验资料]
1．建立新账套
(1)账套信息
账套号：661；账套名称：华腾科技；采用默认账套路径；启用会计期：2009年1月；
会计期间设置：默认。
(2)单位信息
单位名称：华腾电子科技有限公司；单位简称：华腾科技；单位地址：北京市海淀区中关村北大街118号；法人代表：楚雄；邮政编码：100028；联系电话及传真：62495499；税号：110117329878622。
(3)核算类型
该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：丁力；选中“按行业性质预置科目”复选框。
(4)基础信息
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案
该企业的分类方案如下。
l 科目编码级次：4222
l 客户和供应商分类编码级次：122
l 部门编码级次：122
l 收发类别编码级次：12
l 结算方式编码级次：12
其余采用系统默认。
(6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7)系统启用
启用总账系统，启用时间为2009-01-01。
2．企业内部分工
(1)101 丁力（口令：1）
岗位：账套主管
负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2)102 王蒙蒙（口令：2）
岗位：出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字、现金管理的操作权限。
(3)103 秦艳（口令：3）
岗位：总账会计、往来会计
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有总账管理、往来、应收管理、应付管理的全部操作权限。
注意：
以上权限设置只是为了实验中的学习；与企业实际分工可能有所不同，企业相关操作员比较多，分工比较细致。
3．修改、备份及恢复账套数据
备份账套数据，观察账套备份形成的文件。
利用账套备份数据恢复账套。
[操作指导]
1．以系统管理员的身份注册进入系统管理
①选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872”|“系统服务”|“系统管理”命令，
进入“[系统管理]”窗口。
注意：
如果是安装完成后第一次进入系统管理，系统会自动创建系统库和演示数据库。
②选择“系统”|“注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框。
③服务器文本框中默认为本地计算机名称，如果本机即为服务器或是单机用户，则默认当前设置；否则单击服务器文本框右侧的浏览按钮，打开“网络计算机浏览”对话框，从中选择要登录的服务器名称。
④在用户名输入栏中输入系统管理员“admin”，系统默认管理员密码为空。
⑤单击“确定”按钮，系统管理界面最下行的状态栏中显示当前操作员“admin”。
2．增加操作员
①选择“权限”|“用户”命令，进入“操作员管理”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。如图2-3所示。
⑧根据所给实验资料输入操作员信息，每增加一个操作员后，单击“增加”按钮增
加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮返回。
注意：
l 增加操作员时可以只输入操作员编号和姓名，操作员在登录用友软件时可以随时修改自己的登录口令，以防止他人盗用自己的业务处理权限。
l 未使用的操作员可以通过“删除”功能从系统中删除。
l 已使用但调离本企业的操作员可以通过“修改”功能将该操作员注销，状态为“注销”的操作员此后不允许再登录本系统。
3．建立账套
①选择“账套”|“建立”命令，打开“创建账套——账套信息”对话框。
②输入账套信息。
已存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改，目的是为了避免重复建账。
账套号：账套号是该企业账套的唯一标识，必须输入，且不得与系统内已经存在的账套号重复。可以输入001—999之间的3个数字，本例输入账套号“661”。
账套名称：账套名称可以输入核算单位的简称，必须输入，进入系统后它将显示在正在运行的软件的界面上。本例输入“华腾科技”。
账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为“C：＼UFSMART＼Admin＼”，用户可以手动更改，也可以单击账套路径文本框右侧的浏览按钮进行参照输入，本例采用系统的默认路径。
启用会计期：指开始使用计算机系统进行业务处理的初始日期，必须输入，系统默认为计算机的系统日期，更改为“2009年1月”。
输入完成后，单击“下一步”按钮，打开“创建账套——单位信息”对话框。
③单位信息
单位名称：用户单位的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的简称。本例输入“华腾电子科技有限公司”。
单位简称：用户单位的简称，最好输入。本例输入“华腾科技”。
其他栏目都属于任选项，参照所给资料输入即可。
输入完成后，如图2-5所示。单击“下一步”按钮，打开“账套信息——核算类型”对话框。
④核算类型
本币代码。必须输入。本例采用系统默认值“RMB”。
本币名称。必须输入。本例采用系统默认值“人民币”。
企业类型。用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型，本例选择“工业”。
行业性质。用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。本例选择行业性质为“2007年新会计准则”。
账套主管。必须从下拉列表框中选择输入。本例选择“101丁力”。
按行业性质预置科目。如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。
本例选择“按行业性质预置科目”。
输入完成后。单击“下一步”按钮，打开“创建账套——基础信息”对话框。
⑤基础信息
如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。如果此时不能确定是否进行分类核算，也可以建账完成后由账套主管在“修改账套”功能中设置分类核算。
按照本例要求，选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“有无外币核算”几个复选框，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了吗?”单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。
⑥分类编码方案
为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则，即规定各种编码的级次及各级的长度。
按资料所给内容修改系统默认值，单击“确认”按钮，打开“数据精度定义”对话框。
⑦数据精度定义
数据精度涉及核算精度问题。涉及购销存业务环节时会输入一些原始单据，如发票、出/入库单等，需要填写数量及单价，数据精度定义是确定有关数量及单价的小数位数。设置完成后，单击“确认”按钮，系统弹出提示“数据精度的定义发生了改变，是否保存修改结果?”单击“是”按钮，系统再次弹出提示“创建账套{华腾科技：[661]}成功”。单击“确定”按钮，系统弹出提示“是否立即启用账套?”单击“是”按钮，进入“系统启用”窗口。
4．系统启用
既可以系统管理员的身份启用系统，也可以账套主管的身份启用系统。在系统启用窗口中，选中要启用的系统前的复选框，系统弹出“日历”窗口。选择总账启用日期为“2009-01-01”，单击“确定”按钮返回。
注意：
各系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用期间。
如果在建账完成后再启用系统，需要在系统管理中，选择“系统”注销”命令，注销系统管理员，再重新选择“系统”I“注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框，从用户名下拉列表中选择“[101]丁力”，选择“[661]华腾科技”，单击“确定”按钮，以账套主管身份注册进入系统管理。然后选择“账套”|“启用”命令，进入“系统启用”窗口。
5．权限设置
(1)指定账套主管
可以在两个环节中确定企业账套的账套主管。一个是在建立账套环节；一个是在权限设置环节。只有系统管理员能够指定账套主管。
指定账套主管的操作步骤如下。
①以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
②从账套列表下拉框中选择“[661]华腾科技”。
③在操作员列表中选择“demo”，选中“账套主管”复选框，系统弹出提示“设置操作员[demo]账套主管权限吗?”
④单击“是”按钮，确定。
注意：
l 一个账套可以设定多个账套主管，但整个系统只有一个系统管理员。
l 账套主管自动拥有该账套的所有权限。
(2)给操作员赋权
系统管理员和账套主管都可以给操作员赋权。
给操作员王蒙蒙赋权的操作步骤如下。
①在操作员权限窗口中，从操作员列表中选择“102王蒙蒙”，从账套列表下拉框中选择“[661]华腾科技”，单击“增加”按钮，打开“增加权限——[102]对话框。
②在产品分类选择列表中双击“CS现金管理”，使之变为蓝色，右侧与现金管理相对应的明细项目自动选中(蓝色显示)。
③在产品分类选择列表中单击“GL总账”，在右侧列表中找到“出纳签字”功能，双击选中，完成后，单击“确定”按钮返回。
④依此类推，设置其他操作员的权限。
6．修改账套
①如果现在是以系统管理员身份登录的系统管理，请选择“系统”|“注销”命令，注销当前操作员，然后选择“系统”|“注册”命令，以账套主管“101丁力”的身份登录系统管理。
②选择“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，单击“下一步”按钮找到账套基础信息。
7．备份账套
①重新以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“备份”命令，打开“账套备份”对话框。
②从“账套号”下拉列表中选择要输出的账套，单击“确认”按钮。
③系统对所要备份的账套数据进行压缩处理，稍候，系统压缩完成，打开“选择备份目标”对话框。
④确定存放账套备份数据的文件夹，单击“确认”按钮，系统弹出提示“硬盘备份完毕!”单击“确定”按钮。
注意：
l 只有系统管理员有权限进行账套的输出和引入。备份账套之前，最好关闭所有系统模块。
l 账套备份时形成两个文件。UF2KAct.Lst为账套信息文件；UFDATA是账套数据文件。
l 如果将“删除当前输出账套”复选框选中，系统会先备份数据，然后进行删除确认提示，最后删除当前账套。
8．恢复账套
①以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框。
②选择要恢复的账套数据备份文件，系统显示的备份文件前缀为UF2Kact.lst，单击“打开”按钮，系统弹出提示“此项操作将覆盖当前账套的所有信息，继续吗?”，单击“是”按钮，系统进行账套数据的恢复，完成后提示“账套[661]恢复成功!”单击“确定”按钮返回。

实验二 基础档案设置
[实验目的]
1．理解基础档案的作用。
2．掌握基础档案的录入方法。
[实验内容l
基础档案设置。
[实验准备]
引入实验一账套数据。
[实验要求]
以“101丁力”的身份进行基础档案设置。
[实验资料]
1．部门信息表（见表2-1）
表2-1 部门信息表
部门编码
部门名称
1
企管办
2
财务部
3
采购部
4
销售部
401
销售一部
402
销售二部
5
生产部
2．职员信息表（见表2-2）
表2-2 职员信息表
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
楚雄
企管办
总经理
301
曾楠
采购部
部门经理
201
丁力
财务部
部门经理
401
侯勇
销售一部
部门经理
202
王蒙蒙
财务部
出纳
402
张茜
销售二部
部门经理
203
秦艳
财务部
会计
501
姜北海
生产部
仓库主管
3．地区分类表（见表2-3）
表2-3 地区分类表
地区分类编码
地区分类名称
01
北方
02
南方
4．客户分类（见表2-4）
表2-4 客户分类
客户分类编码
客户分类名称
1
批发商
2
代理商
3
零散客户
5．客户档案（见表2-5）
表2-5 客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
专营业务员
发展日期
001
北华管理软件学院
北华学院
1
01
1205667893456987
工行北京分行
11015892349
销售一部
侯勇
09-01-01
002
天友电子技术公司
天友电子
3
01
1104298391011412
工行天津分行
22100032341
销售二部
张茜
08-07-05
003
北京图书大厦
北图大厦
2
01
1203243242342113
工行北京分行
10210499852
销售二部
张茜
08-08-15

6．供应商分类
本企业只在几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。
7．供应商档案（见表2-6）
表2-6 供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
分管业务员
发展日期
001
新华印刷厂
新华
00
01
1101085348753446
工行北京分行
10543982199
采购部
曾楠
08-07-05
002
众诚软件
众诚
00
01
1108435437225533
工行北京分行
43828943234
采购部
曾楠
08-08-15
8．外币设置
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD，2009年1月初汇率为7.65。
9．会计科目
本企业常见会计科目如表2-7所示。
表2-7 企业常用会计科目表
科目编码
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量
账页格式
1001
库存现金
日记账
借

1002
银行存款
日记账、银行账
借

100201
人民币户
日记账、银行账
借

100202
美元户
日记账、银行账
借
美元
外币金额式
1121
应收票据
客户往来
借

1122
应收账款
客户往来
借

1123
预付账款
供应商行来
借

1221
其他应收款

借

122101
备用金
部门核算
借

122102
应收个人款
个人往来
借

1231
坏账准备

贷

1401
材料采购

借

1403
原材料

借

140301
光盘
数量核算
借
张
数量金额式
140302
复印纸
数量核算
借
包
数量金额式
1405
库存商品
数量核算
借

140501
杀毒软件
数量核算
借
套
数量金额式
140502
UU移动课堂
数量核算
借
套
数量金额式
140503
常用软件工具
使用导航
数量核算
借
册
数量金额式
1601
固定资产

借

1602
累计折旧

贷

2001
短期借款

贷

2201
应付票据
供应商往来
贷

2202
应付账款
供应商往来
贷

2203
预付账款
客户往来
贷

2211
应付职工薪酬

贷

221101
应付工资

贷

221102
应付福利费

贷

221103
社会保险费

贷

221104
工会经费

贷

221105
教育经费

贷

2221
应交税费

贷

222101
应交增值税

贷

22210101
进项税额

贷

22210105
销项税额

贷

222105
应交所得税

贷

4001
实收资本

贷

4103
本年利润

贷

4104
利润分配

贷

410401
未分配利润

贷

5001
生产成本
项目核算
借

500101
材料费
项目核算
借

500102
人工费
项目核算
借

500103
制造费
项目核算
借

500104
其他
项目核算
借

500105
生产成本转出
项目核算
借

5101
制造费用

借

510101
工资

借

510102
折旧费

借

510103
其他

借

6001
主营业务收入
项目核算
贷

6051
其他业务收入

贷

6401
主营业务成本
项目核算
借

6403
营业税金及附加

借

6601
销售费用

借

660101
工资

借

660102
办公费

借

660103
差旅费

借

660104
招待费

借

660105
折旧费

借

6602
管理费用

借

660201
工资
部门核算
借

660202
办公费
部门核算
借

660203
差旅费
部门核算
借

660204
招待费
部门核算
借

660205
折旧费
部门核算
借

660206
其他
部门核算
借

6603
财务费用

借

660301
利息支出

借

660302
手续费

借

利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定科目。
10．凭证类别（见表2-8）
表2-8 凭证类别
凭证分类
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
11．项目目录（见表2-9）

表2-9 项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
产品
核算科目
5001生产成本
500101材料费
500102人工费
500103制造费
500104其他
500105生产成本转出
6001主营业务收入
6401主营业务成本
项目分类
1．教学课件开发
2．工具软件开发
项目名称
01 UU移动课堂
02 常用软件工具使用导航
12．结算方式（见表2-10）
表2-10 结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
5
其他
否
13．付款条件（见表2-11）
表2-11 付款条件
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
5
2

02
60
5
4
15
2
30
1
03
90
5
4
20
2
45
1
开户银行
编码：01；名称：工商银行北京分行中关村分理处；账号：831658796225。
[实验指导]
1．输入部门信息
①选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872管理软件”|“企业应用平台”命令，打开“注册[控制台]”对话框。以账套主管身份注册，单击“确定”按钮，出现用友U872：主界面。
②选择“基础设置”|“基础档案”|“机构人员”命令，进入“部门档案”窗口。
⑧单击“增加”按钮，输入部门编码、部门名称信息，单击“保存”按钮。
2．建立职员档案
①在用友U872主界面，选择“基础设置”|“基础档案”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。
②输入职员编号、职员名称、参照输入所属部门及职员属性，输入完成后，回车进入下一行，上一行内容将自动保存。
3.建立地区分类
在用友U872主界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“地区分类”命令，进入“地区分类”窗口。
操作步骤略。
4.建立客户分类
在用友U872界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“客户分类”命令，进入“客户分类”窗口。
操作步骤略。
5．建立客户档案
操作步骤略。
6．供应商档案
操作步骤略。
7．外币设置
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“外币设置”命令，进入“外币设置”窗口。
②输入币符“USD”，币名“美元”，其他项目采用默认值，单击“确认”按钮。
③输入2009年01月初的记账汇率“7.65”，回车确认。
④单击“退出”按钮，完成外币设置。
8.会计科目
(1)增加会计科目
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“会计科目一新增”对话框。
③按资料输入各个项目，单击“确定”按钮保存。
(3)指定会计科目
①在会计科目窗口中，选择“编辑”|“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
②单击“现金总账科目”按钮，从待选科目列表框中选择“1001现金”科目，单击“>”按钮，将现金科目添加到已选科目列表中。
③同理，将银行存款科目设置为银行总账科目。
④单击“确认”按钮，保存。
9．凭证类别
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“凭证类别”命令，打开“凭证类别设置”对话框。
②单击“收款凭证 付款凭证 转账凭证”按钮。
③单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。
④双击限制类型，出现下拉箭头，选择“借方必有”，选择或输入限制科目“1001， 100201，100202”。
⑤同样，设置其他限制类型和限制科目。
10．项目目录
①在用友通主界面，选择“基础设置”|“财务”|“项目目录”命令，进入“项目档 案”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“项目大类定义——增加”对话框。
③输入新项目大类名称“产品”，选择新增项目大类的属性“普通项目”。
④单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框，设定项目级次：—级1位。
⑤单击“下一步”按钮，打开“定义项目栏目”对话框，取系统默认，不做修改。
⑥单击“完成”按钮，返回“项目档案”界面。
⑦从项目大类下拉列表中选择“产品”，单击“核算科目”，单击 圃 按钮将全部待选科目选择为按产品项目大类核算的科目，单击“确定”按钮保存。
⑧单击“项目分类定义”，输入分类编码“1”，分类名称“教学课件开发”，单击“确定”按钮。
⑨单击“项目目录”，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
⑩单击“增加”按钮，输入项目“UU移动课堂”和“常用软件工具使用导航”项目。
11．结算方式
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
②按要求输入企业常用结算方式。
12.付款条件
操作步骤略。
13．开户银行
操作步骤略。

最后，备份实验二账套数据。

实验三 总账系统初始设置
[实验目的]
掌握用友U872管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。
[实验内容]
1．总账系统选项设置。
2．明细账权限设置。
3．期初余额录入。
[实验准备]
引入实验二账套数据。
[实验要求]
以“101丁力”的身份进行初始设置。
[实验资料]
1．总账控制参数
总账控制参数(见表3-1)。
表3-1 总账控制参数表
选项卡
控制对象
参数设置
凭证
制单控制
制单序时控制
支票控制
资金及往来赤字控制
允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用其他系统受控科目
凭证控制
打印凭证页脚姓名
出纳凭证必须经由出纳签字
凭证编号方式
凭证编号方式采用系统编号
外币核算
外币核算采用固定汇率
预算控制
进行预算控制
账簿
打印位数宽度
账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定
明细账打印方式
明细账打印按年排页
会计日历

会计日历为1月1日——12月31日
其他
排序方式
部门、个人、项目按编码方式排序
2．期初余额
（1）总账期初明细（见表3-2）
表3-2 总账期初明细
科目编码
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额
1001
库存现金
日记账
借

64870.70
1002
银行存款
日记账、银行账
借

211 057.16
100201
人民币户
日记账、银行账
借

211 057.16
100202
美元户
日记账、银行账
借
美元

1121
应收票据
客户往来
借

1122
应收账款
客户往来
借

157 600.00
1123
预付账款
供应商行来
借

1221
其他应收款

借

3 800.00
122101
备用金
部门核算
借

122102
应收个人款
个人往来
借

3 800.00
1231
坏账准备

贷

10 000.00
1401
材料采购

借

-80 000.00
1403
原材料

借

11 300.00
140301
光盘
数量核算
借

4 400.00

张
2 200.00
140302
复印纸
数量核算
借

6 900.00

包
460.00
1405
库存商品
数量核算
借

27 078.00
140501
杀毒软件
数量核算
借

10 650.00

套
71.00
140502
UU移动课堂
数量核算
借

7 840.00

套
98.00
140503
常用软件工具
使用导航
数量核算
借

8 588.00

册
226.00
1601
固定资产

借

260 860.00
1602
累计折旧

贷

47 120.91
2001
短期借款

贷

100 000.00
2201
应付票据
供应商往来
贷

2202
应付账款
供应商往来
贷

276 850.00
2203
预付账款
客户往来
贷

2211
应付职工薪酬

贷

8 200.00
221101
应付工资

贷

221102
应付福利费

贷

8 200.00
221103
社会保险费

贷

221104
工会经费

贷

221105
教育经费

贷

2221
应交税费

贷

-16 800.00
222101
应交增值税

贷

-16 800.00
22210101
进项税额

贷

-33 800.00
22210105
销项税额

贷

17 000.00
222105
应交所得税

贷

4001
实收资本

贷

300 000.00
4103
本年利润

贷

4104
利润分配

贷

-110 022.31
410401
未分配利润

贷

-110 022.31
5001
生产成本
项目核算
借

17 165.74
500101
材料费
项目核算
借

10 000.00
500102
人工费
项目核算
借

4 000.74
500103
制造费
项目核算
借

2 000.00
500104
其他
项目核算
借

1 165.00
500105
生产成本转出
项目核算
借

5101
制造费用

借

510101
工资

借

510102
折旧费

借

510103
其他

借

6001
主营业务收入
项目核算
贷

6051
其他业务收入

贷

6401
主营业务成本
项目核算
借

6403
营业税金及附加

借

6601
销售费用

借

660101
工资

借

660102
办公费

借

660103
差旅费

借

660104
招待费

借

660105
折旧费

借

6602
管理费用

借

660201
工资
部门核算
借

660202
办公费
部门核算
借

660203
差旅费
部门核算
借

660204
招待费
部门核算
借

660205
折旧费
部门核算
借

660206
其他
部门核算
借

6603
财务费用

借

660301
利息支出

借

660302
手续费

借

（2）辅助账期初明细（见表3-3）
①会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元
表3-3（a）应收账款期初明细表
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-10-25
转-118
北华管理软件学院
期初
借
99 600
张茜
P111
2008-10-25
2008-11-10
转-25
北京图书大厦
期初
借
58 000
侯勇
Z111
2008-11-10

②会计科目：122102 其他应收款——应收个人款 余额：借3 800元
表3-3（b）其他应收款——应收个人款期初明细表
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2008-12-26
付-118
企管办
楚雄
出差借款
借
2 000.00
2008-12-29
付-156
销售一部
侯勇
出差借款
借
1 800.00

③会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276 850元
表3-3（c）应付账款期初明细表
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-10-20
转-45
众诚
购买原材料
借
276 850
曾楠
C001
2008-10-20

④会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74元
表3-3（d）生产成本期初明细表
科目名称
UU移动课堂
常用软件工具使用导航
合计
材料费（500101）
4 000
6 000
10 000
人工费（500102）
1 500
2 500.74
4 000.74
制造费（500103）
800
1 200
2 000
其 他（500104）
500
665
1 165
合计
6 800
10 365.74
17 165.74
[实验指导]
1．设置总账选项
（1）选择“总账”||“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。
（2）单击“凭证”选项卡，选中“支票控制”复选框，弹出系统提示信息。
（3）单击“确定”按钮，按实验资料要求设置其他内容。
（4）同理，分别单击“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡按照实验资料的要求进行相应的设置。
（5）设置完成后，单击“确定”按钮返回。
2．输入期初余额
（1）选择“总账”|“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
（2）直接输入末级科目（底色为白色）期初余额，上级科目的余额自动汇总计算。
（3）设置了辅助核算的科目底色显示为蓝色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法如下：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。
（4）输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。
（5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“确认”按钮。
注意：
l 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
l 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能选择“结转上年余额”功能。
最后，备份实验三账套数据。

实验四 总账系统日常业务处理
[实验目的]
掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
[实验内容]
1．凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。
2．账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。
3．现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。
4．往来管理：往来账查询。
5．项目管理：项目账查询。
[实验准备]
引入实验三账套数据。
[实验要求]
1．以“103秦艳”的身份进行填制凭证、凭证查询操作。
2．以“102王蒙蒙”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记。
3．以“101丁力”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
[实验资料]
1．定义常用摘要“从工行提现金”
操作步骤略。
2．凭证管理
(1)填制凭证
1月经济业务如下。
①2日，销售一部侯勇报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)
借：销售费用／招待费(660104) 1 200
贷：库存现金(1001) 1 200
②3日，财务部王蒙蒙从工行提取现金1000