苏州供电公司资本性支出预算分析及调整.docx

苏州供电公司资本性支出预算分析与调整
1. 范围

本流程适用于苏州供电公司季度的资本性支出预算的分析工作和半年度的资本性支出预算的调整工作。

2. 控制目标

确保季度资本性支出预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保半年度资本性支出预算调整的合理性和正确性，为预算控制提供有利的数据。

3. 主要涉及部门

q 规划计划部

q 配电运营部

q 生产技术部

q 工程建设部

q 总经理工作部

q 信息中心

q 财务与产权管理部

4. 主要前提和假设

q 规划计划部负责资本性支出预算调整的汇总

q 对工程项目的调整包括预算金额调整和预算期间调整

q 预算调整的周期为半年度

5. 主要控制点

q 各职能部门经理审批季度预算执行情况分析报告

q 各职能部门经理审批半年度资本性支出预算调整报告

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.各部门编制预算执行情况报表及报告
1.1各部门每季度运行预算实际比较表
1.2各部门进行预算执行情况差异分析
1.3本部门经理审核
各部门预算协调员
各部门经理
预算执行情况分析报告
2.编制公司整体资本性支出预算执行情况分析报告
2.1财务部预算员运行公司整体资本性支出预算实际比较报表
2.2结合各部门提供的差异分析，财务部预算员编制公司整体资本性支出预算执行情况分析报告，抄送财务部其他各专职以及公司相关部门和各级领导
财务与产权管理部预算员

公司整体预算执行情况分析报告
3.根据预算执行情况，下达预算执行意见
3.1 每季度预算管理委员会召开预算执行情况会议
3.2 预算管理委员会分析预算执行情况，下达预算执行意见
预算管理委员会
预算执行意见
4.编制公司整体资本性支出预算调整报告
4.1根据项目调整计划和上阶段预算执行情况编制资本性支出预算调整报告
4.2财务部结合其他资本性支出变动情况汇总整体资本性支出预算调整报告，并生成调整后的资本性支出预算报表
4.3 将资本性支出预算调整上报预算管理委员会，预算管理委员会进行审批
4.4 财务与产权管理部下达调整审批通过的资本性支出预算
规划计划部

财务与产权管理部

预算管理委员会
财务与产权管理部
公司整体资本性支出预算调整报告

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
预算执行情况分析报告
规划计划部、配电运营部、
输变电运行部、电力营销部、工程建设部、生产技术部、总经理工作部、财务与产权管理部
预算与实际的主要差异及原因分析等
多
财务与产权管理部
每季度
资本性支出预算调整报告
规划计划部、配电运营部、输变电运行部、工程建设部、总经理工作部、财务与产权管理部
调整项目、调整内容描述、调整原因等
多
财务与产权管理部
半年度