财务管理表格汇总( 79页).docx

附件：
财务报告披露格式
（一）审计报告
是否审计

审计意见

审计报告编号

审计报告标题
审计报告
审计报告收件人

引言段

管理层对财务报表的责任段

注册会计师责任段

审计意见段

非标意见

审计机构名称

审计机构地址

审计报告日期

注册会计师姓名

注：如果财务报告被出具非标准无保留意见，请上市公司自行在报告摘要中列示涉及事项的有关附注。

（二）财务报表

合并资产负债表
编制单位：_________________________________
单位： 币种：

项目
附注
期末余额
年初余额
项目
附注
期末余额
年初余额
流动资产：

流动负债：

货币资金

短期借款

结算备付金

向中央银行借款

拆出资金

吸收存款及同业存放

交易性金融资产

拆入资金

应收票据

交易性金融负债

应收账款

应付票据

预付款项

应付账款

应收保费

预收款项

应收分保账款

卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金

应付手续费及佣金

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

买入返售金融资产

应付股利

存货

其他应付款

一年内到期的非流动资产

应付分保账款

其他流动资产

保险合同准备金

流动资产合计

代理买卖证券款

非流动资产：

代理承销证券款

发放贷款及垫款

一年内到期的非流动负债

可供出售金融资产

其他流动负债

持有至到期投资

流动负债合计

长期应收款

非流动负债：

长期股权投资

长期借款

投资性房地产

应付债券

固定资产

长期应付款

在建工程

专项应付款

工程物资

预计负债

固定资产清理

递延所得税负债

生产性生物资产

其他非流动负债

油气资产

非流动负债合计

无形资产

负债合计

开发支出

所有者权益（或股东权益）：

商誉

实收资本（或股本）

长期待摊费用

资本公积

递延所得税资产

减：库存股

其他非流动资产

专项储备

非流动资产合计

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计

少数股东权益

所有者权益合计

资产总计

负债和所有者权益总计

法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________

母公司资产负债表

单位： 币种：
项目
附注
期末余额
年初余额
项目
附注
期末余额
年初余额
流动资产：

流动负债：

货币资金

短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

流动资产合计

其他流动负债

非流动资产：

流动负债合计

可供出售金融资产

非流动负债：

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定资产

预计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其他非流动负债

固定资产清理

非流动负债合计

生产性生物资产

负债合计

油气资产

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）

开发支出

资本公积

商誉

减：库存股

长期待摊费用

专项储备

递延所得税资产

盈余公积

其他非流动资产

一般风险准备

非流动资产合计

未分配利润

所有者权益（或股东权益）合计

资产总计

负债和所有者权益（或股东权益）总计

合并利润表
单位： 币种：
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业总收入

其中：营业收入

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

其中：营业成本

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

加：营业外收入

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润

少数股东损益

六、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

七、其他综合收益

八、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________

注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

母公司利润表
单位： 币种：
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

加：营业外收入

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额

合并现金流量表
单位： 币种：
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

母公司现金流量表
单位： 币种：
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

合并所有者权益变动表
单位： 币种：

项目
本期金额
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
锁着者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
一、上年年末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）净利润

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额

母公司所有者权益变动表
单位： 币种：

项目
本期金额
上年同期金额
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）净利润

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额

（三）公司基本情况

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础

2、遵循企业会计准则的声明

3、会计期间

4、记账本位币

注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6、合并财务报表的编制方法
（1）

（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。

7、现金及现金等价物的确定标准

8、外币业务和外币报表折算

注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算的会计处理方法。

9、金融工具

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。

（3）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。

10、应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据

根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分比法计提的比例(%)

其他应收款余额百分比法计提的比例(%)

（3）
账龄分析法
账龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）

1－2年

2－3年

3年以上

3－4年

4－5年

5年以上

可无限添加行

计提坏账准备的说明

其他计提法说明

11、存货
(1)存货的分类

(2)发出存货的计价方法

注：存货计价方法有先进先出法、加权平均法、个别认定法、其他。如选择其他，请在文本框中说明

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

(4)存货的盘存制度

注：存货盘存制度有永续盘存制、定期盘存制，其他。如选择其他，请在文本框中说明

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品

包装物

12、长期股权投资
(1)初始投资成本确定

(2)后续计量及损益确认方法

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

(4)减值测试方法及简直准备计提方法

13、投资性房地产

注：(1)采用成本模式的，投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；
(2)采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。

14、固定资产
(1) 固定资产确认条件

（2）各类固定资产的折旧方法
类别
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

可无限添加行

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

(5) 其他说明

15、在建工程

16、借款费用

17、生物资产

18、油气资产

19、无形资产

20、长期待摊费用

21、附回购条件的资产转让

22、预计负债

23、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类

(2)权益工具公允价值的确定方法

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24、回购本公司股份

25、收入

26、政府补助

27、递延所得税资产/递延所得税负债

28、经营租赁、融资租赁

29、持有待售资产

30、资产证券化业务

31、套期会计

32、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
单位： 币种：
本报告期主要会计政策是否变更
会计政策变更的内容和原因
审批程序
受影响的报表项目名称
影响金额
可无限添加行

(2) 会计估计变更
单位： 币种：
本报告期主要会计估计是否变更
会计估计变更的内容和原因
审批程序
受影响的报表项目名称
影响金额
可无限添加行

33、前期会计差错更正
单位： 币种：
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
会计差错更正的内容
批准处理情况
受影响的各个比较期间报表项目名称
累积影响数
可无限添加行

（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
会计差错更正的内容
批准处理情况
采用未来适用法的原因
可无限添加行

34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

（五）税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税

消费税

营业税

城市维护建设税

企业所得税

可无限添加行

各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的，应说明各分公司、分厂执行的企业所得税税率。

2、税收优惠及批文

注：存在各税种的税负减免的，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。

3、其他说明

（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 币种：
子公司全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
期末实际出资额
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股
比例(%)
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
可无限量添加行

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
　单位： 币种：
子公司全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
期末实际出资额
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股
比例(%)
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
可无限量添加行

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 币种：
子公司全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
期末实际出资额
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股
比例(%)
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
可无限量添加行

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用 □不适用
名称
与公司主要业务往来
在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
可无限量添加行

3、合并范围发生变更的说明
□适用 □不适用

注：持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围，或持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围，需要详细说明原因，不能只填写是否控制。

4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称
期末净资产
本期净利润
可无限量添加行

（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称
处置日净资产
期初至处置日净利润
可无限量添加行

5、本期发生的同一控制下企业合并
被合并方
属于同一控制下企业合并的判断依据
同一控制的实际控制人
合并本期期初至合并日的收入
合并本期至合并日的净利润
合并本期至合并日的经营活动现金流
可无限量添加行

6、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方
商誉金额
商誉计算方法
可无限量添加行

7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司
出售日
损益确认方法
可无限量添加行

8、本期发生的反向购买
借壳方
判断构成反向购买的依据
合并成本的确定方法
合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法
可无限量添加行

9、本期发生的吸收合并
吸收合并的类型
并入的主要资产
并入的主要负债
同一控制下吸收合并
项目
金额
项目
金额
可无限量添加行

非同一控制下吸收合并
项目
金额
项目
金额
可无限量添加行

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（七）合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：
项目
期末数
期初数
外币金额
折算率
人民币金额
外币金额
折算率
人民币金额
现金：
--
--

--
--

人民币
--
--

--
--

货币选项

可无限量添加行

银行存款：
--
--

--
--

人民币
--
--

--
--

货币选项

可无限量添加行

其他货币资金：
--
--

--
--

人民币
--
--

--
--

货币选项

可无限量添加行

合计
--
--

--
--

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

2、交易性金融资产
（1） 单位： 币种：
项目
期末公允价值
期初公允价值
1.交易性债券投资

2.交易性权益工具投资

3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

4.衍生金融资产

5.其他

合计

（2）变现有限制的交易性金融资产
项目
限售条件或变现方面的其他重大限制
期末金额

（3）交易性金融资产的说明

3、应收票据
（1）应收票据分类
单位： 币种：
种类
期末数
期初数
可无限量添加行

合计

（2）期末公司已质押的应收票据情况：
单位： 币种：
出票单位
出票日期
到期日
金额
备注
可无限量添加行

合计

注：披露金额最大的前五项已质押的应收票据。

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位： 币种：
出票单位
出票日期
到期日
金额
备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

合计
--
--

--
注：披露金额最大的前五名。

如有已贴现或质押的商业承兑票据，请说明：

4、应收股利
单位： 币种：
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
未收回的原因
相关款项是否发生减值
账龄一年以内的应收股利

其中：（1）

（2）

可无限量添加行

账龄一年以上的应收股利

其中：（1）