业务类对外收款管理程序概述.docx

编号：FM-TM-03-06
版号：1.0
生效日期：
发放编号：
财务管理体系文件

业务类对外收款管理程序

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初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有

1、目的
为确保各种业务类对外收款资金结算符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

2、适用范围
2.1本程序适用于本公司文字描述不很清楚。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件
3.1支票管理程序 FM-TM-04-01
3.2汇票管理程序 FM-TM-04-02

4、工作程序
4.1银行票据收款
步骤
工作内容
涉及岗位

岗位岗
步骤说明
1
票据汇缴
经办人
营销部、物业管理处、物业出租部经办人将银行收款凭据交财务部。
2
票据审验和交接
出纳
财务部经理
经办人
出纳审验票据后，开具《收款单》，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。
3
票据银行缴存
出纳
出纳于当日将支票等付款票据缴存开户行
4
入帐
出纳
出纳将《收款单》和银行进帐单交财务入帐和开具发票。
4.2 现金收款
步骤
工作内容
涉及岗位

岗位岗
步骤说明
1
现金汇缴
经办人
现金收款的，各部门经办人将现金与收款凭证交财务部
2
现金清点及交接
出纳
财务部经理
经办人
出纳清点数目后，开具《收款单》，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。
3
现金缴存
出纳
出纳于当日将现金缴存开户行
4
入帐
出纳
出纳将《收款单》和银行进帐单交财务入帐和开具发票。

5、单据与记录

6、流程图
6.1收款流程（见附件一）

附件一