中期报告2-财务报表附注.docx

(7)财务报表主要项目注释
①货币资金
项 目

2007.06.30

2006.12.31
现金

157,944.05

106,022.05
银行存款

3,663,392,945.39

6,111,416,850.10
其他货币资金

178,402,060.33

40,729,487.58
合计

3,841,952,949.77

6,152,252,359.73
其中，外币如下：
币种
2007.06.30
2006.12.31
原币
汇率
折合人民币
原币
汇率
折合人民币
港币
1,065.22
0.9743
1,037.90
1,610.18
1.0047
1,617.75
美元
565,910.33
7.6155
4,309,690.11
1,532,828.02
7.8087
11,969,394.16
日元
10,000.00
0.0618
618.00
10,000.00
0.06563
656.30
欧元
3,194.25
10.2337
32,689.00
3,193.99
10.2665
32,791.10
合计

4,344,035.01

12,004,459.31

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

金 额

2007年06月30日货币资金

3,841,952,949.77

减：使用受到限制的存款

—

加：持有期限不超过三个月的国债投资

—

2007年06月30日现金及现金等价物余额

3,841,952,949.77

减：2006年12月31日现金及现金等价物余额

6,152,252,359.73

现金及现金等价物净增加/(减少)额

-2,310,299,409.96
说明：a.两期变动幅度较大主要是由于本期工程款支出增加和长期股权投资成本支出增加所致。
b.其它货币资金为存出投资款。
c.截止本期末，本公司不存在以下类别的款项：因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
②交易性金融资产
项 目

2007.06.30

2006.12.31
交易性债券投资

—

交易性权益工具投资

—

56,720,660.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—

—
衍生金融资产

—

—
其他

—

—
合计

—

56,720,660.00
说明：截至本期起末，本公司持有的交易性金融资产投资已全部变现。
(3)应收票据
种 类

2007.06.30

2006.12.31
银行承兑汇票

656,522,033.14

21,739,953.55
说明：两期数据变动的主要原因为客户增加了票据结算方式。
(4)应收账款
①合并数
A、按账龄分类
账 龄
2007.06.30
2006.12.31
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
一年以内
1,524,680,484.72
93.51
76,100,272.52
1,443,641,374.37
92.77
72,191,791.74
一至二年
19,718,813.73
1.21
1,577,505.10
23,264,501.53
1.49
1,845,603.32
二至三年
1,477,946.31
0.09
150,097.26
12,632,774.21
0.81
2,209,019.93
三年以上
84,598,978.88
5.19
53,246,734.11
76,689,706.66
4.93
52,350,751.92

1,630,476,223.64
100.00
131,074,608.99
1,556,228,356.77
100.00
128,597,166.91
B、坏账准备
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
转回
转销
128,597,166.91

5,705,816.43

15,490.78

3,212,883.57

131,074,608.99

C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
D、截至2007年06月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计1,364,114,834.43元，占应收账款总额比例83.66%。
E、应收本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
②母公司
A、按账龄分类
账 龄
2007.06.30
2006.12.31
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
一年以内
1,436,409,010.58
94.55
71,820,450.53
1,373,224,619.50
94.30
68,661,230.99
一至二年
529.75
0.00
42.38
229,154.58
0.02
18,332.37
二至三年
47,325.64
0.00
4,732.56
9,768,302.27
0.67
976,830.23
三年以上
82,788,689.72
5.45
52,649,480.30
73,050,197.18
5.01
49,932,418.11

1,519,245,555.69
100.00
124,474,705.77
1,456,272,273.53
100.00
119,588,811.70
B、坏账准备
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
转回
转销
119,588,811.70

119,588,811.70

119,588,811.70

4,885,894.07

—
—
124,474,705.77

C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
D、截至2007年06月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计1,364,114,834.43元，占应收账款总额比例89.79%。
E、应收本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。

(5)其他应收款
①合并数
A、按账龄分类
账 龄
2007.06.30
2006.12.31
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
一年以内
1,814,195.00
45.42
90,254.19
1,977,615.30
24.84
98,880.76
一至二年
537,819.96
13.46
43,025.60
686,835.73
8.63
54,946.86
二至三年
140,803.13
3.53
14,080.31
696,548.63
8.75
100,623.86
三年以上
1,501,589.22
37.59
489,162.51
4,599,710.10
57.78
1,310,739.04

3,994,407.31
100.00%
636,522.61
7,960,709.76
100.00
1,565,190.52
B、坏账准备
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
转回
转销
1,565,190.52
14,156.17
1,506.50
941,317.58
636,522.61
C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
D、截至2007年06月30日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计3,095,175.53元，占其他应收款总额比例77.49%。
(2)母公司
A、按账龄分类
账 龄
2007.06.30
2006.12.31
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
一年以内
1,310,582.56
44.54
65,529.13
1,508,426.54
38.59
75,421.32
一至二年
421,275.38
14.32
33,702.03
564,291.15
14.44
45,143.29
二至三年
134,803.13
4.58
13,480.31
662,138.63
16.94
66,213.86
三年以上
1,075,603.71
36.56
319,721.79
1,173,724.59
30.03
241,298.32

2,942,264.78
100.00
432,433.26
3,908,580.91
100.00
428,076.79
B、坏账准备
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
转回
转销
428,076.79

428,076.79

428,076.79

4,356.47

—
—
432,433.26

C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
D、截至2007年06月30日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计2,785,342.37元，占其他应收款总额比例94.67%。
(6)预付款项
①账龄分析及百分比
账 龄
2007.06.30
2006.12.31
金额
比例%
金额
比例%
一年以内
17,809,843.28
27.10
114,467,027.32

99.44
一至二年
47,807,055.89
72.75
499,786.41
0.44
二至三年
97,006.50
0.15
139,146.50
0.12
三年以上
--
--
--
--

65,713,905.67 X.XX
100
115,105,960.23 X.XX
100
说明：一至二年期的预付超过期末预付账款总额的30%达72.75%，为生产周期在1年以上的大型重要备件的预付款。
② 截止2007年6月30日，无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
③与上期末相比，本期下降幅度较大，主要是因为预付电费数额下降所致。
(7) 应收股利
被投资单位

2007.06.30

2006.12.31
北京汽车投资控股有限公司

108,652,000.00

--

108,652,000.00

--
说明：a.公司不存在1年以上应收未收的应收股利。
b.收股利未收回的原因为被投资单位目前还没有实际执行利润派发方案。
c.至本期末，此款项属于正常应收款性质，未发生减值。
(8) 存货
①存货分项目列示
项 目
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
原材料
745,918,087.68
10,784,209,312.67
10,793,970,951.18
736,156,449.17
自制半成品
313,840,716.33
16,942,262,297.51
17,006,182,286.01
249,920,727.83
在产品
2,907,623.23
34,672,279.38
35,088,255.62
2,491,646.99
库存商品
156,924,905.00
6,853,353,890.26
6,841,887,072.95
168,391,722.31
低值易耗品
48,364,480.38
42,932,948.85
43,966,555.75
47,330,873.48
物资采购
1,457,016.97
1,869,628.86

1,694,326.99

1,632,318.84

合计
1,269,412,829.59

34,659,300,357.53

34,722,789,448.50

1,205,923,738.62

②存货跌价准备
项 目
2007.01.01
本期计提
本期减少
2007.06.30
转回
转销
自制半成品
315,047.50
—
—

315,047.50
库存商品
1,687,518.96
—
—
1,509,109.79

178,409.17

合 计
2,002,566.46
—
—
1,509,109.79

493,456.67

493,456.67
X.XX
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
(9)长期股权投资
①合并数
项 目
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
对子公司投资
—
—
—
—
对合营企业投资
—
—
—
—
对联营企业投资
—
—
—
—
对其他企业投资
571,418,910.74
976,965,200.00
459,000,000.00
1,089,384,110.74

571,418,910.74
976,965,200.00
459,000,000.00
1,089,384,110.74
长期投资减值准备
(518,910.74)
—
—
(518,910.74)

570,900,000.00
—
—
1,088,865,200.00

Ａ、按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位名称
初始金额
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
烟台首钢磁性材料股份有限公司
17,900,000.00
17,900,000.00
—　
—　
17,900,000.00
北京清华阳光能源开发有限责任公司
94,000,000.00
94,000,000.00
—
—
94,000,000.00
生命人寿保险股份有限公司
180,000,000.00
180,000,000.00
—
180,000,000.00
—
北京清华科技创业投资有限公司
24,000,000.00
24,000,000.00
—
24,000,000.00
—
北京中关村软件园发展有限责任公司
230,000,000.00
230,000,000.00
—
230,000,000.00
—
北京博奥生物芯片有限责任公司
25,000,000.00
25,000,000.00
—
25,000,000.00
—
北京汽车投资有限公司
951,465,200.00
—　
951,465,200.00
—　
951,465,200.00
贵州首钢产业投资有限公司
25,500,000.00
—
25,500,000.00
—　
25,500,000.00
澳门金基电子有限公司
643,130.89
—
—　
—　
—　
说明：
a.本公司增加的对北京汽车投资有限公司的长期股权投资为本公司与首钢总公司通过股权置换而换入的资产，本公司对此已进行了公告。
b.贵州首钢产业投资有限公司为本公司本期新增加的对外投资项目。
c.本期减少的长期股权投资为本公司与首钢总公司进行股权置换而换出的资产，本公司对此已进行了公告。
d.与上期末相比，本期末长期股权投资增长幅度较大，主要是由于新增投资、股权置换收购北京汽车投资有限公司而增加投资成本所致。
Ｂ、长期投资减值准备
被投资单位名称
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
澳门金基电子有限公司
518,910.74
—
—
518,910.74
②母公司
项 目
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
对子公司投资
140,517,260.88
—
8,148,031.34
132,369,229.54
对合营企业投资
—
—
—
—
对联营企业投资
—
—
—
—
对其他企业投资
570,900,000.00
976,965,200.00
459,000,000.00
1,088,865,200.00

711,417,260.88
976,965,200.00
467,148,031.34
1,221,234,429.54
长期投资减值准备
—
—
—
—

711,417,260.88
976,965,200.00
467,148,031.34
1,221,234,429.54
按成本法核算的长期股权投资:
被投资单位名称
初始金额
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
深圳首钢先科数字光盘有限公司
51,604,994.69
50,190,521.43
—
—
50,190,521.43
北京首钢富路仕彩涂板有限公司
140,009,146.93
29,235,745.48
—
—
29,235,745.48
北京首钢嘉华建材有限公司
30,022,543.20
52,942,962.63
—
—
52,942,962.63
北京首钢凯思软件技术有限公司
14,250,000.00
8,148,031.34
—
8,148,031.34
—
烟台首钢磁性材料股份有限公司
17,900,000.00
17,900,000.00
—
—
17,900,000.00
北京清华阳光能源开发有限责任公司
94,000,000.00
94,000,000.00
—
—
94,000,000.00
生命人寿保险股份有限公司
180,000,000.00
180,000,000.00
—
180,000,000.00
—
北京清华科技创业投资有限公司
24,000,000.00
24,000,000.00
—
24,000,000.00
—
北京中关村软件园发展有限责任公司
230,000,000.00
230,000,000.00
—
230,000,000.00
—
北京博奥生物芯片有限责任公司
25,000,000.00
25,000,000.00
—
25,000,000.00
—
北京汽车投资有限公司
951,465,200.00
—
951,465,200.00
—
951,465,200.00
贵州首钢产业投资有限公司
25,500,000.00
—
25,500,000.00
—
25,500,000.00
说明：
a.本公司增加的对北京汽车投资有限公司的长期股权投资为本公司与首钢总公司通过股权置换而换入的资产，本公司对此已进行了公告。
b.贵州首钢产业投资有限公司为本公司本期新增加的对外投资项目。
c.本期减少的长期股权投资为本公司与首钢总公司进行股权置换而换出的资产，本公司对此已进行了公告。
d.与上期末相比，本期末长期股权投资增加幅度较大，主要是由于新增投资、股权置换收购北京汽车投资有限公司而增加投资成本所致。
(10)固定资产及累计折旧
①固定资产原价
固定资产类别
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
房屋及建筑物
3,911,090,929.33
—
—
3,911,090,929.33
机械动力设备
3,808,229,315.52
(36,514,003.11)
9,803,450.60
3,761,911,861.81
运输设备
86,649,822.36
187,012.14
1,266,453.22
85,570,381.28
电子设备
521,782,166.09
45,033,336.44
542,397.68
566,273,104.85
工业炉窑
126,279,702.65
—
—
126,279,702.65
冶金专用设备
3,725,238,150.75
3,013,652.74
48,379,523.41
3,679,872,280.08
工具及其他用具
41,619,157.68
170,298.00
34,188.00
41,755,267.68
合计
12,220,889,244.38
11,890,296.21
60,026,012.91
12,172,753,527.68
说明：a.在建工程转入6,338,561.18元。
b.机械动力设备本期增加为负数，是因为我公司工程在上一报告期已达到使用状态，暂估转固为机械动力设备固定资产；本报告期正式转固，按实际情况进行固定资产类别调整。
②累计折旧
固定资产类别
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
房屋及建筑物
1,605,597,829.08
60,584,500.91
—
1,666,182,329.99
机械动力设备
2,486,451,168.98
86,969,866.62
4,175,535.97
2,569,245,499.63
运输设备
66,655,942.33
1,964,609.36
669,785.73
67,950,765.96
电子设备
302,998,994.44
33,768,035.96
352,654.02
336,414,376.38
工业炉窑
74,398,626.57
2,589,922.96
—
76,988,549.53
冶金专用设备
2,783,032,294.33
59,738,498.12
38,304,887.32
2,804,465,905.13
工具及其他用具
14,184,723.92
2,882,567.92
7,578.48
17,059,713.36
合计
7,333,319,579.65
248,498,001.85
43,510,441.52
7,538,307,139.98
③固定资产减值准备
固定资产类别
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
房屋及建筑物
404,082.38
—
—　
404,082.38
机械动力设备
49,334,559.52
—
239,670.46
49,094,889.06
运输设备
—
—
—
—
电子设备
1,956,848.02
—
—
1,956,848.02
工业炉窑
—　
—
—
—　
冶金专用设备
55,427,318.31
—
8,924,554.69
46,502,763.62
工具及其他用具
—
—
—
—
合计
107,122,808.23
—
9,164,225.15
97,958,583.08
④固定资产账面价值
固定资产类别
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
房屋及建筑物
2,305,089,017.87
—
60,584,500.91
2,244,504,516.96
机械动力设备
1,272,443,587.02
(36,514,003.11)
92,358,110.79
1,143,571,473.12
运输设备
19,993,880.03
187,012.14
2,561,276.85
17,619,615.32
电子设备
216,826,323.63
45,033,336.44
33,957,779.62
227,901,880.45
工业炉窑
51,881,076.08
—
2,589,922.96
49,291,153.12
冶金专用设备
886,778,538.11
3,013,652.74
60,888,579.52
828,903,611.33
工具及其他用具
27,434,433.76
170,298.00
2,909,177.44
24,695,554.32
合计
4,780,446,856.50
11,890,296.21
255,849,348.09
4,536,487,804.62

(11) 在建工程
①在建工程明细表
工程名称
预算数
资金来源
工程投入占预算的比例
冷轧薄板生产线项目
5,982,870,000.00

募集资金及其他
71%

二炼钢2#、3#方坯铸机工艺升级改造项目
40,300,000.00
自有资金
35%
二炼钢新建LF精炼炉项目
53,200,000.00
自有资金
93%
二炼钢负能炼钢技术开发项目
15,650,000.00

自有资金
89%
②在建工程增减变动
工程名称
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
转入固定
资产
其他减少
余额
其中：利息资本化金额
冷轧薄板生产线项目
2,373,397,011.25
1,866,697,199.86
—
—
4,240,094,211.11
123,219,799.99
二炼钢2#、3#方坯铸机工艺升级改造项目
—
14,000,000.00
—
—
14,000,000.00
—
二炼钢新建LF精炼炉项目
43,400,000.00
5,843,718.35
—
—
49,243,718.35
—
二炼钢负能炼钢技术开发项目
13,994,654.00
0.33
—
—
13,994,654.33
—
其他
93,390,675.64

10,7953,605.40
6,338,561.18
1,323,000.00
193,682,719.86
—
合计
2,524,182,340.89

1,994,494,523.94
--
6,338,561.18
1,323,000.00
4,511,015,303.65
123,219,799.99
说明：a.借款费用资本化123,219,799.99元，为冷轧薄板生产线项目专项借款利息。本期利率为6.84%。
b.与上期末相比，本期末在建工程增加幅度较大，主要是由于本期工程投入增加。
③截止2007年6月30日，本公司不需要提取在建工程减值准备。
(12)固定资产清理
类 别
2007.6.30
2006.12.31
转入清理的原因
机械动力设备
5,388,244.17
—
报废资产
运输设备
26,547.76
—
报废资产
电子设备
58,900.34
—
报废资产
冶金专用设备
1,150,081.40
—
报废资产
合计
6,623,773.67
—

(13)无形资产
①无形资产明细表
项目
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.06.30
摊销期限
剩余摊销期限
摊销
处置
非专有技术
术技信　术　

25,329,119.20
—
1,583,069.94
—
23,746,049.26
10年
7.5年
非专有技术

1,354,292.47
—
159,325.80
—
1,194,966.67
10年
3.75年
非专有技术

16,660.00
—
2,502.00
—
14,158.00
5年
2.83年
非专有技术

60,961.50
—
6,417.00
—
54,544.50
5年
4.25年

26,761,033.17
—
1,751,314.74
—
25,009,718.43

②经减值测试，本公司不存在无形资产减值准备。
(14)商誉
本公司合并报表产生的商誉为转入投资成本的股权投资借方差额。
被投资单位名称
金额
形成原因
深圳首钢先科数字光盘有限公司
663,233.30
此金额为2006年12月31日尚未摊销完毕的投资成本与按投资比例计算净资产的差异。按照新企业会计准则规定，于2007年1月1日将此借方余额转入投资成本。

(15)长期待摊费用
项目
原始金额
2007.01.01
本期增加
本期减少
2007.6.30
广告费
8,940,000.00
5,960,000.00
—
1,650,000.00
4,310,000.00

(16) 递延所得税资产
递延所得税资产
2007.06.30
2006.12.31
金额
可抵扣暂时性差异金额
金额
可抵扣暂时性差异金额
资产减值准备
88,282,397.96
267,522,418.06
86,668,615.28
262,632,167.52
合计
88,282,397.96
267,522,418.06
86,668,615.28
262,632,167.52
(17)资产减值准备
项 目
2007.01.01
本期计提额
本期减少额
2007.06.30
转回
转销
一、坏账准备
130,162,357.43
5,719,972.60
16,997.28
4,154,201.15
131,711,131.60
二、存货跌价准备
2,002,566.46
—
—
1,509,109.79
493,456.67
三、可供出售金融资产减值准备
—
—
—
—
—
四、持有至到期投资减值准备
—
—
—
—
—
五、长期股权投资减值准备
518,910.74
—
—
——　
518,910.74
六、投资性房地产减值准备
—
—
—
—
—
七、固定资产减值准备
107,122,808.23
—
—
9,164,225.15
97,958,583.08
八、工程物资减值准备
—
—
—
—
—
九、在建工程减值准备
—
—
—
—
—
十、生产性生物资产减值准备
—
—
—
—
—
其中：成熟生产性生物资产减值准备
—
—
—
—
—
十一、油气资产减值准备
—
—
—
—
—
十二、无形资产减值准备
—
—
—
—
—
十三、商誉减值准备
—
—
—
—
—
十四、其他
—
—
—
—
—
合 计
239,806,642.86
5,719,972.60
16,997.28
14,827,536.09
230,682,082.09
(18)所有权受到限制的资产
说明：本公司不存在所有权受到限制的资产。
(19) 短期借款
借款类别
2007.06.30
2006.12.31
信用借款
1,407,911,000.00
1,407,911,000.00
抵押借款
--
--
保证借款
93,550,000.00
343,550,000.00
质押借款
--
--

1,501,461,000.00
1,751,461,000.00
说明：
A、 本公司不存在已到期未偿还的短期借款
B、截止2007年6月30日，本公司控股子公司保证借款9355万元，其中：7000万元担保方为首钢总公司，2355万元担保方为本公司。
(20) 应付账款
①账龄分析及百分比
账 龄
2007.06.30
2006.12.31
金额
比例%
金额
比例%
一年以内
1,759,790,092.79
98.13
1,139,879,062.15
97.73
一至二年
17,041,757.73
0.95
20,490,768.94
1.76
二至三年
16,516,154.01
0.92
5,953,897.69
0.51
三年以上
--
--
--
--

1,793,348,004.53
100
1,166,323,728.78
100
②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见[附注8、(3)]。
③欠本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
④与上期末相比，本期应付款项上升幅度较大，主要是由于原材料价格上涨所致。
(21)预收账款
①账龄分析及百分比
账 龄
2007.06.30
2006.12.31
金额
比例%
金额
比例%
一年以内
1,178,776,400.80
95.20%
1,322,451,716.70
98.35
一至二年
39,614,143.71
3.20%
18,145,530.78
1.35
二至三年
16,164,608.73
1.31%
1,342,804.26
0.10
三年以上
3,707,457.78
0.30%
2,638,349.04
0.20

1,238,262,611.02
100
1,344,578,400.78
100
②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见[附注8、(3)]。
③欠本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
(22)应付职工薪酬
项 目
2007.01.01
本期增加额
本期支付额
2007.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴
3,954,094.42
195,114,084.18
192,117,273.74
6,950,904.86
二、职工福利费
35,168,325.86
68,163,758.84
59,583,119.53
43,748,965.17
三、社会保险费
-
106,088,060.14
101,091,090.32
4,996,969.82
其中：1．医疗保险费
-
29,337,517.78
28,868,301.57
469,216.21
2．基本养老保险费
-
66,324,096.95
62,031,883.96